Ухвала суду № 57735981, 10.11.2015, Крюківський районний суд м. Кременчука

Провадження № 1-кс/537/879/2015

Справа № 537/4204/15-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

10.11.2015 року м. Кременчук

Слідчий суддя Крюківського районного суду м. Кременчука Полтавської області ОСОБА_1І, при секретарі Яворській А.Г., за участю старшого слідчого першого відділу КР СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_2, розглянувши в м.Кременчуці Полтавської області клопотання старшого слідчого першого відділу КР СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_2 про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, -

ВСТАНОВИВ:

До суду звернувся старший слідчий першого відділу КР СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_2 з погодженим у встановленому законом порядку з прокурором прокуратури м.Кременчука клопотанням про надання тимчасового доступу до оригіналів документів облікової справи ТОВ «Монолітбудкомплект» (код ЄДРПОУ 34979064) за період часу із 01.01.2012 року по 31.10.2015 року, документів податкової звітності ТОВ «Монолітбудкомплект» за звітний період із 01.07.2012 року по 31.10.2015 року, а саме: декларацій з податку на додану вартість та податку на прибуток підприємства з відповідними додатками, договорів про визнання електронного підпису документів податкової звітності за звітний період із 01.01.2012 року по 31.10.2015 року, які знаходяться у приміщенні ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м.Києві за адресою: 01011, м.Київ,вул. Лєскова, 2 та можливість їх вилучення

Слідчий Одарушенко А.А. в судовому засіданні з розгляду клопотання, клопотання та його мотиви підтримав в повному обсязі, посилаючись на викладені у ньому обставини.

Представник Державної податкової інспекції у Печерському районі ГУ ДФС у м.Києві до судового засідання не зявився з невідомих суду причин.

Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Як встановлено слідчим суддею, слідче управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області, проводить досудове розслідування у кримінальному провадженні внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015170090000023 від 20.08.2014 року за фактом того, що у липні 2012 року ОСОБА_3 вчинив пособництво у придбанні субєкту підприємницької діяльності (юридичної особи) ТОВ «Монолітбудкомплект» (код ЄДРПОУ 34979064) невстановленим особам з метою прикриття незаконної діяльності, яка полягала в імітації на протязі 2012-2015 років господарських відносин з субєктами господарської діяльності реального сектору економіки, у тому числі ПП «Торгова компанія «Оператор» (код ЄДРПОУ 37227750), яке в свою чергу документально оформило неіснуючі господарські операції з ТОВ «Кітт-саунд» (код ЄДРПОУ 39629693), ТОВ «Техносервіс-Д» (код ЄДРПОУ 23538446), Військовою частиною № 2269 Національної Гвардії України» (код ЄДРПОУ 14322859), «Кременчуцькою виховною колонією» (код ЄДРПОУ 08564280), ТОВ «Науково-виробниче обєднання «Бінар» (код ЄДРПОУ 13968750), ПП «База будівельної комплектації» (код ЄДРПОУ 30311085), ТОВ «фірма «Олеандр» (код ЄДРПОУ 22522743), ТОВ «Універсал Промхім» (код ЄДРПОУ 32915077), ТОВ «Ворд Сервіс» (код ЄДРПОУ 38610126), ТОВ «КСРМ» (код ЄДРПОУ 33180818), ТОВ «Екотех-С» (код ЄДРПОУ 38978441), ТОВ «універсальна фірма «Татон» (код ЄДРПОУ 36195083), ПП «Крембітпостач» (код ЄДРПОУ 37015646), тобто за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст. 27, ч.1 ст.205 КК України.

Вказане кримінальне провадження внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за повідомленням оперативного управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області від 20.08.2015 року.

На час розгляду клопотання досудове слідство не закінчено.

У ході досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_3 вчинив пособництво у придбанні субєкту підприємницької діяльності ТОВ «Монолітбудкомплект» (код ЄДРПОУ 34979064) невстановленим особам з метою прикриття незаконної діяльності, яка полягала в імітації на протязі 2012-2015 років господарських відносин з субєктами господарської діяльності реального сектору економіки.

Директором, головним бухгалтером ТОВ «Монолітбудкомплект» із серпня 2008 року по липень 2012 року та із вересня 2013 року по теперішній час зареєстрований ОСОБА_4, а протягом липня 2012 року серпня 2013 року був ОСОБА_3 (і.п.н. НОМЕР_1).

Згідно реєстраційних даних юридична адреса ТОВ «Монолітбудкомплект» м. Київ, Крутий узвіз, 6/20 А . Взято на податковий облік в органах державної податкової служби 28.03.2007 року №44323А.

У ході досудового розслідування встановлено, що комісією ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м.Києві 23.03.2015 року прийнято рішення №296/26-55-18-09-25 про анулювання реєстрації ПДВ.

Крім цього, із ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м.Києві надійшов лист №3762/9/26-55-22-07 від 31.08.2015 року «Про результати опрацювання зібраної інформації щодо ТОВ «Монолітбудкомплект» (код ЄДРПОУ 34979064) за звітний період декларування ПДВ з 01.09.2012 року по 31.08.2013 року з питань проведення фінансово-господарських операцій», відповідно до якого протягом 2012-2013 років ТОВ «Монолітбудкомплект» неправомірно віднесено до складу податкового кредиту суму у загальному розмірі 379115,5 грн. та податкового зобовязання у загальному розмірі 1074576 грн.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити виїмку ).

Згідно ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Враховуючи вищевикладене, слідчий суддя вважає, що в даному випадку ініціатором клопотання доведено, що вказані в клопотанні документи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подано клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, одночасно доведеною є можливість використання як доказів відомостей, що містяться у вказаних слідчим документах та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою документів, що перебувають у володінні Державної податкової інспекції у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві, в звязку з чим клопотання старшого слідчого першого відділу КР СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_2 підлягає задоволенню в повному обсязі.

Як вбачається з п. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Ініціатором клопотання в судовому засіданні з його розгляду доведено наявність достатніх підстав вважати, що вилучення зазначених в клопотанні документів необхідне для досягнення мети отримання доступу до них, якою є використання вказаних документів для встановлення в діях ОСОБА_5 ознак кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст.27, ч.1 ст.205 КК України в рамках розслідування кримінального провадження за №32015170090000023, в звязку з чим необхідно надати старшому слідчому першого відділу КР СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_2 дозвіл на вилучення зазначених в клопотанні документів.

Керуючись ст.ст.159, 160, 162, 163, 164, КПК України, слідчий суддя,-

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання старшого слідчого першого відділу КР СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_2 про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів задовольнити.

Надати старшому слідчому першого відділу КР СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_2 та іншій уповноваженій службовій особі правоохоронних органів за відповідним процесуальним рішенням старшого слідчого першого відділу КР СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_2, право тимчасового доступу до оригіналів документів облікової справи ТОВ «Монолітбудкомплект» (код ЄДРПОУ 34979064) за період часу із 01.01.2012 року по 31.10.2015 року, документів податкової звітності ТОВ «Монолітбудкомплект» за звітний період із 01.07.2012 року по 31.10.2015 року, а саме: декларацій з податку на додану вартість та податку на прибуток підприємства з відповідними додатками, договорів про визнання електронного підпису документів податкової звітності за звітний період із 01.01.2012 року по 31.10.2015 року, які знаходяться у приміщенні ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м.Києві за адресою: 01011, м.Київ,вул. Лєскова, 2, з можливістю їх вилучення.

Ухвала діє до 10 грудня 2015 року включно.

З цієї ухвали виготовлено лише дві копії.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: С.І.Сьоря