Ухвала суду № 57735967, 17.09.2015, Крюківський районний суд м. Кременчука

Провадження № 1-кс/537/701/2015

Справа № 537/4123/15-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17.09.2015 року м. Кременчук

Слідчий суддя Крюківського районного суду м. Кременчука Полтавської області ОСОБА_1І, при секретарі Головньовій Л.М., за участю слідчого другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_2, представників ТОВ «Кременчуцький шкір завод» ОСОБА_3, ОСОБА_4 розглянувши в м. Кременчуці Полтавської області клопотання слідчого другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до документів, -

ВСТАНОВИВ:

11.09.2015 року до суду звернувся слідчий другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_2 з погодженим у встановленому законом порядку з прокурором прокуратури м.Кременчука клопотанням відповідно до якого просить надати тимчасовий доступ до оригіналів документів ТОВ «Кременчуцький шкірзавод» (код ЄДРПОУ 31847843), які містять інформацію необхідну для проведення судово-товарознавчої експертизи з можливістю вилучення в копіях наступних документів: зовнішньоекономічного контракту № 1 від 17.03.2015р. та доповнень до нього; міжнародної автомобільної накладної (CMR) на переміщення партії товару відповідно до умов контракту № 1 від 17.03.2015 р.; пахунку-фактури (інвойс) на переміщення партії товару відповідно до умов контракту № 1 від 17.03.2015 р.; договору (контракт) про перевезення партії товару відповідно до умов контракту № 1 від 17.03.2015 р.; довідки про транспортні витрати на переміщення партії товару відповідно до умов контракту № 1 від 17.03.2015 р.; калькуляції транспортних витрат на переміщення партії товару відповідно до умов контракту № 1 від 17.03.2015 р.; документу, що підтверджує вартість перевезення партії товару відповідно до умов контракту № 1 від 17.03.2015 р.; документу, що підтверджує вартість страхування партії товару відповідно до умов контракту № 1 від 17.03.2015 р.; декларації про походження товару або сертифікату про походження товару відповідно до умов контракту № 1 від 17.03.2015 р.; митної декларації на експорт партії товару відповідно до умов контракту № 1 від 17.03.2015 р.; договору про надання послуг митного брокера на митне оформлення партії товару відповідно до умов контракту № 1 від 17.03.2015 р.; договорів (контрактів) із третіми особами, повязаними з договором про поставку сировини відповідно до умов контракту № 1 від 17.03.2015 р.; зовнішньоекономічного контракту №2 від 17.03.2015р. та доповнень до нього (за наявності); міжнародної автомобільної накладної (CMR) на переміщення партії товару відповідно до умов контракту №2 від 17.03.2015р.; рахунку-фактури (інвойс) на переміщення партії товару відповідно до умов контракту №2 від 17.03.2015р.; договору (контракту) про перевезення партії товару відповідно до умов контракту №2 від 17.03.2015р.; довідки про транспортні витрати на переміщення партії товару відповідно до умов контракту №2 від 17.03.2015р.; калькуляції транспортних витрат на переміщення партії товару відповідно до умов контракту №2 від 17.03.2015р.; документу, що підтверджує вартість перевезення партії товару відповідно до умов контракту №2 від 17.03.2015р.; документу, що підтверджує вартість страхування партії товару відповідно до умов контракту №2 від 17.03.2015р.; декларації про походження товару або сертифікату про походження товару відповідно до умов контракту №2 від 17.03.2015р.; митної декларації на експорт партії товару відповідно до умов контракту №2 від 17.03.2015р.; договору про надання послуг митного брокера на митне оформлення партії товару відповідно до умов контракту №2 від 17.03.2015р.; Договору (контракту) із третіми особами, повязаними з договором про поставку сировини відповідно до умов контракту №2 від 17.03.2015р.; зовнішньоекономічного контракту №3 від 15.05.2015р. та доповнень до нього; міжнародної автомобільної накладної (CMR) на переміщення партії товару відповідно до умов контракту №3 від 15.05.2015р.; рахунку-фактури (інвойс) на переміщення партії товару відповідно до умов контракту №3 від 15.05.2015р.; договору (контракту) про перевезення партії товару відповідно до умов контракту №3 від 15.05.2015р.; довідки про транспортні витрати на переміщення партії товару відповідно до умов контракту №3 від 15.05.2015р.; калькуляції транспортних витрат на переміщення партії товару відповідно до умов контракту №3 від 15.05.2015р.; документу, що підтверджує вартість перевезення партії товару відповідно до умов контракту №3 від 15.05.2015р.; документу, що підтверджує вартість страхування партії товару відповідно до умов контракту №3 від 15.05.2015р.; декларації про походження товару або сертифікат про походження товару відповідно до умов контракту №3 від 15.05.2015р.; митної декларації на експорт партії товару відповідно до умов контракту №3 від 15.05.2015р.; договору про надання послуг митного брокера на митне оформлення партії товару відповідно до умов контракту №3 від 15.05.2015р.; договорів (контрактів) із третіми особами, повязаними з договором про поставку сировини відповідно до умов контракту №3 від 15.05.2015р.; документів, які містять інформацію про те яким чином на підприємстві калькулюється собівартість готової продукції (шкіряного напівфабрикату «Wet-blue») (статті витрат, метод калькулювання, обєкти витрат, способи розподілу загальновиробничих витрат); документів, які містять данні аналітичного обліку про обєкт витрат (шкіряного напівфабрикату «Wet-blue»); документів, які містять інформацію про планову та фактичну калькуляцію з обґрунтуванням (з первинними документами про списані матеріали, витрати на оплату праці, накладні виробничі витрати).

Слідчий другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_2 в судовому засіданні з розгляду клопотання, клопотання підтримав в повному обсязі, посилаючись на викладені у ньому обставини.

Представники ТОВ «Кременчуцький шкір завод» ОСОБА_3 та ОСОБА_4 в судовому засіданні у задоволенні клопотання просили відмовити, оскільки вважають, що інформацію до ЄРДР про ухилення службовими особами ТОВ «Кременчуцький шкірзавод» від сплати податків, шляхом заниження підприємством вартості виробленої продукції, внесено незаконно та без наявності до того підстав. Також вказали, що експертизу призначено до експертної установи, яка не може давати висновки по кримінальному провадженню. Документи, до яких просить надати тимчасовий доступ слідчий, містять у собі комерційну таємницю, яка може бути розголошена. Також зазначили, що оригінали документів, до яких просить надати доступ слідчий, 09.09.2015 року у повному обсязі передані адвокату ОСОБА_5 на виконання укладеного 08.09.2015 року між ТОВ «Кременчуцький шкірзавод» та ОСОБА_5 договору про надання юридичних послуг, а тому у товариства на даний час вони відсутні.

Заслухавши пояснення слідчого та представників ТОВ «Кременчуцький шкірзавод», вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Слідчим управлінням фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32015170090000020 від 31.07.2015 року, за фактом ухилення від сплати податків у значних розмірах службовими особами ТОВ «Кременчуцький шкірзавод», тобто за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 Кримінального кодексу України.

Вказане кримінальне провадження внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за повідомленням оперативного управління Кременчуцької ОДПІ Головного управління Державної фіскальної служби у Полтавській області №368/16-03-07 від 31.07.2015 року та досудове розслідування проводиться по факту того, що у період часу з квітня 2012 року по грудень 2014 року службові особи ТОВ «Кременчуцький шкірзавод» шляхом заниження виробничих валових витрат та відображення в податковому та бухгалтерському обліках фактично неіснуючих фінансово господарських взаємовідносин з ПП «Рідний Ліс», ТОВ «Фаворит Індастрі», ТОВ «Азов Дон», ТОВ «Ватикан Вікторі», ТОВ ТД «Імпекс Сталь», ТОВ «Універсал Союз», ПП «Таір-1», ТОВ «НПК «Вогнемаш», ТОВ «НПК «Електроцентр», ТОВ «Всеукраїнська творча спілка», ТОВ «Фірма Техномир», ТОВ «НВО Укрпромсервіс», ПП «Інтер Альфа» ПП «Строймонтаж-ЛМЛ», а також у період з 01.04.2012 року по 2015 рік включно, шляхом заниження вартості готової продукції підприємства напівфабрикату шкіри «Wet-blue» умисно ухилилися від сплати податків у значних розмірах.

Досудове розслідування по даному кримінальному провадженні не закінчено, повідомлення про підозру не вручалось.

В ході проведення досудового розслідування слідчим 14.08.2015 року було призначено товарознавчу експертизу, проведення якої доручено фахівцям Науково дослідного центру «Незалежна експертиза.

03.09.2015 року на адресу слідчого надійшло клопотання начальника НДЦ «Незалежна експертиза», відповідно до якої останній просить для проведення товарознавчої експертизи трьох зразків напівфабрикатів шкіри «Wet-blue» виробництва ТОВ «Кременчуцький шкір завод» надати документи, які вказані у даному клопотанні слідчого.

02.09.2015 року слідчим на адресу ТОВ «Кременчуцький шкір завод» направлено листа з вимогою надати вказані у клопотанні експерта документи, однак як вбачається із листа ТОВ «Кременчуцький шкір завод» від 08.09.2015 року у наданні таких документів слідчому відмовлено.

08.09.2015 року між ТОВ «Кременчуцький шкірзавод» та адвокатом ОСОБА_6 було укладеного договір про надання юридичних послуг у вигляді правового дослідження договорів, інших документів фінансово господарської та управлінської діяльності.

Як вбачається із ОСОБА_6 прийому передачі до договору про надання юридичних послуг у вигляді правового дослідження договорів, інших документів фінансово господарської та управлінської діяльності від 08.09.2015 року ТОВ «Кременчуцький шкір завод» передав адвокату ОСОБА_6 оригінали документів, доступ до яких у клопотанні просить надати слідчий.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбаченихчастиною пятоюцієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до ст.. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах належить. Зокрема, конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю.

Враховуючи викладене, а також те, що згідно тверджень представників ТОВ «Кременчуцький шкірзавод» оригінали документів, доступ до яких просить надати слідчий, на даний час не перебувають у фактичному володінні ТОВ «Кременчуцький шкірзавод» та передані адвокату ОСОБА_6, що підтверджується, зокрема, ОСОБА_6 прийому передачі до договору про надання юридичних послуг у вигляді правового дослідження договорів, інших документів фінансово господарської та управлінської діяльності від 08.09.2015 року, а слідчим слідчому судді не надано належних доказів, тобто не доведено, що оригінали документів на даний час перебувають або можуть перебувати у фактичному володінні ТОВ «Кременчуцький шкірзавод», то у задоволенні клопотання слідчого необхідно відмовити.

Керуючись ст.ст.159, 160, 162, 163, 164, КПК України, слідчий суддя,-

ПОСТАНОВИВ:

В задоволенні клопотання слідчого другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до документів відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: С.І. Сьоря