Постанова № 5772427, 13.05.2009, Уманський міськрайонний суд Черкаської області

Справа № 1- 227 - 09 р.

П О С Т А Н О В А

І М Я М У К Р А Ї Н И

13 травня 2009 року Уманський міськрайонний суд Черкаської області в складі : головуючої - судді Нерушак Л.В.

при секретарі Музичук Л.В.

з участю: прокурора - Горбунова Б.В.

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Умань кримінальну справу про обвинувачення ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця с. Вільшана-Слобідка, Уманського району, Черкаської області, громадянина України, українця , з вищою освітою , одруженого , має на утриманні двох неповнолітніх дітей синів ОСОБА_2 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , який є інвалідом дитинства, жителя АДРЕСА_1, працюючого директором ПП “Кріно”, директором ДП “Агрофірма “Байс-Агро”, головою правління ВАТ “Уманьпиво”, директором ТОВ “Агрофірма “Легедзено”, головою правління ВАТ “Уманський мясокомбінат”, заступником директора ТОВ “Агрофірма “Добро”, заступником директора ТОВ “Агрофірма “Ліга”, раніше не судимого .

у вчиненні злочинів , передбачених ч. 2 ст. 367 , 219 КК України , -

В С Т А Н ОВ И В :

Підсудний ОСОБА_1 обвинувачується в тому, що він, працюючи на посаді директора ПП КВФ "Байс" з 04.05.1993 року по 18.09.2008 року, являючись службовою особою, яка виконує організаційно-розпорядчі функції, а саме, згідно п.24 статуту ПП КВФ "Байс", зареєстрованого в виконавчому комітеті Уманської міської ради 23.11.1995 року , вирішує всі питання організації та діяльності фірми, заключає господарчо-правові договори, представляє інтереси фірми у взаємовідносинах з органами державної влади, організаціями, громадянами та у судах, здійснює банківські операції, приймає міри відзнаки і дисциплінарної відповідальності стосовно робітників, видає накази і розпорядження обов'язкові для всіх робітників, згідно наказів № 36 п від 3.01.2003 року, №2 п від 3.01.2004 року, №2 від 2.01.2005 року директора ПП КВФ “Байс” ОСОБА_1, відповідальний за організацію бухгалтерського та податкового обліку, неналежно виконуючи свої службові обовязки через несумлінне ставлення до них, з 1.04.2003 року по 30.09.2005 року, в порушення вимог ст.ст. 4, 8 Закону України "Про оподаткування прибутку підприємств" та ст.ст. 4, 7 Закону України „Про податок на додану вартість", давав вказівки, вважаючи, що вони є вірними, головному бухгалтеру ПП КВФ «Байс” ОСОБА_3 та виконавчому директору ПП КВФ “Байс” ОСОБА_4 про заповнення декларацій ПП КВФ “Байс”, а саме, податкової декларації КВФ «Байс» з податку на додану вартість за вересень 2003 року вих. № 290 від 17.10.2003 року, податкової декларації КВФ «Байс» з податку на додану вартість за жовтень 2003 року вих. № 315 від 19.11.2003 року, податкової декларації КВФ «Байс» з податку на додану вартість за листопад 2003 року вих. № 341 від 19.12.2003 року, податкової декларації КВФ «Байс» з податку на додану вартість за грудень 2003 року вих. № 20 від 19.01.2004 року, податкової декларації КВФ «Байс» з податку на додану вартість за січень 2004 року вих. № 55 від 20.02.2004 року, податкової декларації КВФ «Байс» з податку на додану вартість за лютий 2004 року вих. № 79 від 18.03.2004 року, податкової декларації КВФ «Байс» з податку на додану вартість за березень 2004 року вих. № 102 від 19.04.2004 року, податкової декларації КВФ «Байс» з податку на додану вартість за березень 2004 року вих. № 110 від 20.04.2004 року, податкової декларації КВФ «Байс» з податку на додану вартість за березень 2004 року вих. № 110 від 20.04.2004 року, податкової декларації КВФ «Байс» з податку на додану вартість за квітень 2004 року вих. № 136 від 19.05.2004 року, податкової декларації КВФ «Байс» з податку на додану вартість за травень 2004 року вих. № 150 від 18.06.2004 року, уточнюючого розрахунку КВФ «Байс» з податку на додану вартість за червень 2004 року вих. № 179 від 26.07.2004 року, податкової декларації КВФ «Байс» з податку на додану вартість за червень 2004 року вих. № 174 від 19.07.2004 року, уточнюючого розрахунку КВФ «Байс» з податку на додану вартість за липень 2004 року вих. № 203 від 27.08.2004 року, податкової декларації КВФ «Байс» з податку на додану вартість за липень 2004 року вих. № 200 від 20.08.2004 року, податкової декларації КВФ «Байс» з податку на додану вартість за серпень 2004 року вих. № 216 від 17.09.2004 року, податкової декларації КВФ «Байс» з податку на додану вартість за вересень 2004 року вих. № 241 від 19.10.2004 року, податкової декларації КВФ «Байс» з податку на додану вартість за жовтень 2004 року вих. № 270 від 18.11.2004 року, податкової декларації КВФ «Байс» з податку на додану вартість за листопад 2004 року вих. № 290 від 17.12.2004 року, податкової декларації КВФ «Байс» з податку на додану вартість за грудень 2004 року вих. № 18 від 19.01.2005 року, податкової декларації КВФ «Байс» з податку на додану вартість за січень 2005 року вих. № 53 від 18.02.2005 року, податкової декларації КВФ «Байс» з податку на додану вартість за лютий 2005 року вих. № 74 від 18.03.2005 року, податкової декларації КВФ «Байс» з податку на додану вартість за березень 2005 року вих. № 103 від 19.04.2005 року, податкової декларації КВФ «Байс» з податку на додану вартість за квітень 2005 року вих. № 134 від 19.05.2005 року, податкової декларації КВФ «Байс» з податку на додану вартість за травень 2005 року вих. № 154 від 16.06.2005 року, податкової декларації КВФ «Байс» з податку на додану вартість за червень 2005 року, податкової декларації КВФ «Байс» з податку на додану вартість за липень 2005 року вих. № 181 від 19.08.2005 року, податкової декларації КВФ «Байс» з податку на додану вартість за серпень 2005 року вих. № 200 від 19.09.2005 року, податкової декларації КВФ «Байс» з податку на додану вартість за вересень 2005 року вих. № 210 від 18.10.2005 року, податкової декларації КВФ «Байс» з податку на прибуток за півріччя 2003 року вих. № 223/1 від 23.07.2003 року, податкової декларації КВФ «Байс» з податку на прибуток за ІІІ квартали 2003 року вих. № 303/1 від 07.11.2003 року, податкової декларації КВФ «Байс» з податку на прибуток за 11 місяців 2003 року вих. № 337 від 19.12.2003 року, уточнюючого розрахунку податкових зобовязань КВФ «Байс» у звязку з виправленням самостійно виявлених помилок вих. № 339 від 19.12.2003 року вх. Уманської ОДПІ № 49692 від 19.12.2003 року, податкової декларації КВФ «Байс» з податку на прибуток за 2003 рік вих. № 39 від 06.02.2004 року, податкової декларації КВФ «Байс» з податку на прибуток за І квартал 2004 року вих. № 113/1 від 27.04.2004 року, податкової декларації КВФ «Байс» з податку на прибуток за півріччя 2004 року вих. № 183/1 від 26.07.2004 року, податкової декларації КВФ «Байс» з податку на прибуток за 3 квартали 2004 року вих. № 245/1 від 29.10.2004 року, податкової декларації КВФ «Байс» з податку на прибуток за 11 місяців 2004 року вих. № 291 від 17.12.2004 року, податкової декларації КВФ «Байс» з податку на прибуток за 2004 рік вих. від 28.01.2005 року, податкової декларації КВФ «Байс» з податку на прибуток за І квартал 2005 року вих. № 112 від 04.05.2005 року, податкової декларації КВФ «Байс» з податку на прибуток за півріччя 2005 року вх. Уманської ОДПІ № 29076 від 25.07.2005 року, податкової декларації КВФ «Байс» з податку на прибуток за ІІІ квартали 2005 року вих. № 218 від 31.10.2005 року, із цифровими значення, які не відповідаються реальній фінансово-господарській діяльності ПП КВФ “Байс” , маючи при цьому реальну можливість в їх перевірці; останні, виконували його вказівки та подавали дані декларації до Уманської ОДПІ, в наслідок чого було занижено валові доходи підприємства на суму 1468813 грн., завищено суму амортизаційних відрахувань на суму 462823 грн., а також занижено податкові зобов'язання з податку на додану вартість в розмірі 363868 грн., що відповідно до акту Уманської ОДПІ від 30.11.05 №1322/23-2/14213797 призвело до не нарахування та несплати ПП Комерційно-виробничою фірмою "Байс" до державного бюджету суми податку на прибуток в розмірі 489400 грн. та податку на додану вартість в розмірі 363868 грн., а всього не сплачено податків в розмірі 853268 грн., що більш ніж в 250 раз перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян на момент вчинення злочину, чим спричинив тяжкі наслідки державі.

ОСОБА_1, працюючи на посаді директора ПП КВФ "Байс" з 04.05.1993 року до 18.09.08, являючись службовою собою, яка виконує організаційно-розпорядчі функції, а саме, згідно п. 7.2 статуту ПП КВФ "Байс", зареєстрованого в виконавчому комітеті Уманської міської ради 18.01.2006 року, здійснює поточне керівництво роботою підприємства, укладає договори, розпоряджається коштами на розрахункових та валютних рахунках підприємства, згідно наказу № 2п від 2.01.2007 року директора ПП КВФ “Байс” ОСОБА_1, відповідальний за організацію бухгалтерського та податкового обліку, достовірно знаючи про те, що рішенням Київського міжобласного апеляційного господарського суду від 27.06.07 ПП КВФ "Байс" зобов'язано сплатити ВТФ "Сяйво" борг в розмірі 200922, 64 гривень та достовірно знаючи, що станом на 20.09.07 в ПП КВФ «Байс» мається заборгованість по сплаті податку на додану вартість в розмірі 542407 грн. та штрафних санкцій в розмірі 23420 грн., а всього на суму 565827 грн. згідно декларації з податку на додану вартість № 175 від 20.09.2007 року (законність визначення суми боргу в розмірі 565827 гривень підтверджується висновком судово-економічної експертизи №3598/3829/3830 від 27.06.2008 року), в подальшому, маючи обовязок по сплаті до державного бюджету непогашеного узгодженого податкового зобовязання в десятиденний термін з 20.09.2007 року по 30.09.2007 року, згідно п. 3 ст. 9 Закону України “Про систему оподаткування” від 25.06.1998 року, а саме, платники податків зобовязані сплачувати належні суми податків у встановлені законом терміни, та п. 5.3.1 ст. 5 Закону України “Про порядок погашення зобовязань платників податків перед бюджетами та державними цільовими фондами” від 21.12.2000 року, а саме, платник податків зобовязаний самостійно сплатити суму податкового зобовязання, зазначену у поданій ним податкові декларації, протягом десяти календарних днів, та реально маючи змогу на погашення даного податкового зобовязання, перерахував з 21.09.2007 року по 24.09.2007 року грошові кошти на загальну суму 1954000 гривень, ТОВ “Агрофірма “Легедзене” 910000 гривень, співзасновником та директором якого він і являється, та ДП “Агрофірма “Байс-Агро” КВФ “Байс” 1044000 гривень, засновником якого являється ПП КВФ “Байс” та директором ОСОБА_1, як безповоротну фінансову допомогу, що призвело до виникнення 1.10.2007 року податкового боргу в ПП КВФ “Байс” в розмірі 565827 гривень, який в подальшому так і не був погашений, що спричинило збитків державі на загальну суму 565827 гривень, в цілому, з 15.08.2007 року по 24.09.2007 року ПП КВФ "Байс" маючи реальну змогу на погашення боргових зобовязань ПП КВФ “Байс”, спрямував грошові кошти для надання безповоротної фінансової допомоги в розмірі 4284000 гривень, на підприємства, ВАТ "Уманьпиво" 480000 гривень, ДП "Агрофірма "Байс-Агро" КВФ "Байс" 1314000 гривень, ТОВ "Агрофірма" Добро" 770000 гривень, ТОВ “Агрофірма Ліга” 810000 гривень, ТОВ “Агрофірма “Легедзене” 910000 гривень де він являється співзасновником чи директором, чим своїми діями призвів до стійкої фінансової неспроможності ПП КВФ “Байс”, згідно висновку судово-економічної експертизи № 67-Б від 2.02.2009 року, згідно постанови господарського суду в Черкаській області від 18.09.08 визнано банкрутом, внаслідок чого державі та кредитору ВТФ "Сяйво" було заподіяно збитків на загальну суму 766746, 64 гривень, що в більше ніж 500, а саме, в 3833 рази перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян і є великою матеріальною шкодою.

Під час попереднього розгляду справи в судовому засіданні ОСОБА_1 свою вину в предявленому обвинуваченні визнав повністю та подав заяву про застосування до нього Закону України « Про амністію», так як на його утриманні є двоє неповнолітніх дітей : сини ОСОБА_2 , ІНФОРМАЦІЯ_4, Віталій, ІНФОРМАЦІЯ_4 , який є інвалідом дитинства , а вчинені ним злочини є злочинами невеликого та середнього ступеню тяжкості , тому є підстави для закриття провадження по справі та звільнення від покарання, просить застосувати до нього ст. 1 п.»в» Закону України « Про амністію « від 12. 12. 2008 року , звільнити від покарання та провадження по справі закрити.

Прокурор не заперечує проти звільнення від покарання ОСОБА_1 згідно ст. 1 п. «в» Закону України « Про амністію « від 12. 12. 2008 року.

Суд, вислухавши думку учасників процесу вважає , що ОСОБА_1 вчинив злочини невеликого та середнього ступеню тяжкості , раніше до кримінальної відповідальності не притягувався , має на утриманні двох неповнолітніх дітей : синів ОСОБА_2 , ІНФОРМАЦІЯ_4, ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_4 , який є інвалідом дитинства , що підтверджується свідоцтвами про народження дітей , тому заява ОСОБА_1 підлягає задоволенню та до ОСОБА_1 застосовується Закон України «Про амністію» від 12.12. 2008 року згідно якого він звільняється від покарання згідно акту амністії.

Згідно ст.1 п.»в» Закону України « Про амністію « 12.12. 2008 року підлягають звільненню від покарання особи , які вчинили злочин , де покарання передбачає менш суворе , ніж позбавлення волі на строк не більш 5 років і мають неповнолітніх дітей. Згідно ст. 6 п. 4 КПК України порушена справа підлягає закриттю внаслідок акту амністії , якщо він усуває застосування покарання за вчинене діяння.

В звязку з тим , що ОСОБА_1 звернувся із заявою про застосування до нього Закону України «Про амністію» та просить закрити провадження по справі відносно нього згідно Закону України « Про амністію « та звільнити від покарання , суд вважає , що є всі підстави для застосування до нього ст. 1 п. «в» Закону України « Про амністію « від 12.12.2008 року, так як він має на утриманні двох неповнолітніх дітей : синів ОСОБА_2 , ІНФОРМАЦІЯ_4, ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , який є інвалідом дитинства .

На підставі викладеного , керуючись ст.6 п.4, 248 КПК України , ст.1 п. « в » Закону України « Про амністію « від 12. 12. 2008 року , суд

П О С Т А Н О В И В :

Закрити провадження по кримінальній справі про обвинувачення ОСОБА_1 за ст. ст. 219 , 367 ч. 2 КК України внаслідок акту амністії на підставі ст. 1 п.»в» Закону України «Про амністію « від 12.12. 2008 року та звільнити ОСОБА_1 від покарання.

Міру запобіжного заходу підписку про невиїзд скасувати.

Цивільні позови, заявлені по справі залишити без розгляду, розяснивши цивільним позивачам право звернення з цивільним позовом в порядку цивільного судочинства.

На постанову може бути подана апеляція до апеляційного суду Черкаської області протягом 7 діб з дня проголошення.

СУДДЯ