Ухвала суду № 57722467, 28.04.2016, Приморський районний суд м. Одеси

28.04.2016 Справа 522/3447/16-К

Провадження №1КС/522/8495/16

У Х В А Л А

28 квітня 2016 року

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси Пислар В.П., за участю старшого слідчого з ОВС четвертого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Головного управління ДФС в Одеській області Хроненко Д.І., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС четвертого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Головного управління ДФС в Одеській області Хроненко Д.І. про тимчасовий доступ по кримінальному провадженню № 12013170110002718 від 31.07.2013 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.5 ст. 27, ч. 1 ст. 205, ч. 1 ст. 366, ч. 1 ст. 209, ч.5 ст. 191 КК України, -

В С Т А Н О В И В :

28 квітня 2016 року старший слідчий з ОВС четвертого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Головного управління ДФС в Одеській області Хроненко Д.І. звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором відділу прокуратури Одеської області Чорним Д.М., про тимчасовий доступ до речей і документів.

Як вбачається з клопотання слідчого,

Слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Одеській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №12013170110002718 від 31.07.2013 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.5 ст. 27, ч. 1 ст. 205, ч. 1 ст. 366, ч. 1 ст. 209, ч.5 ст. 191 КК України.

ОСОБА_3, не маючи наміру займатись підприємницькою діяльністю, переслідуючи корисливу мету на отримання грошової винагороди, в розмірі 900 (дев'ятисот) українських гривень, приблизно наприкінці березня 2010 року надав згоду невстановленій в ході слідства особі зареєструвати на своє ім'я фіктивні підприємства -Приватне підприємство «Танграм-СВ» (код ЄДРПОУ 37060217), Приватне підприємство «Терріо-Пром» (код ЄДРПОУ 37060154), Приватне підприємство «Олівін» (код ЄДРПОУ 37060128).

Так, ОСОБА_3, бажаючи одержати винагороду за створення фіктивних суб'єктів підприємницької діяльності, усвідомлюючи протиправність своїх дій, діючи умисно та завідомо знаючи, що діяльність ПП «Танграм-СВ» (код ЄДРПОУ 37060217), ПП «Терріо-Пром» (код ЄДРПОУ 37060154), ПП «Олівін» (код ЄДРПОУ 37060128) носитиме незаконний характер, а саме, здійснення безтоварних операцій, оформлення фіктивних угод без наміру їх подальшого виконання, підписав установчі документи ПП «Танграм-СВ» (код ЄДРПОУ 37060217), ПП «Терріо-Пром» (код ЄДРПОУ 37060154), ПП «Олівін» (код ЄДРПОУ 37060128) згідно яких ОСОБА_3 став одноособовим засновником та директором ПП «Танграм-СВ» (код ЄДРПОУ 37060217), ПП «Терріо-Пром» (код ЄДРПОУ 37060154), ПП «Олівін» (код ЄДРПОУ 37060128).

У подальшому, ОСОБА_3 підписав Статути ПП «Танграм-СВ» (код ЄДРПОУ 37060217), ПП «Терріо-Пром» (код ЄДРПОУ 37060154), ПП «Олівін» (код ЄДРПОУ 37060128), а також підписав довіреності у приватного нотаріуса ОСОБА_4, якими уповноважив ОСОБА_5 представляти його інтереси в органах державної влади.

На підставі засвідчених ОСОБА_3 документів, 01.04.2010 здійснено державну реєстрацію установчих документів ПП «Танграм-СВ» (код ЄДРПОУ 37060217), ПП «Терріо-Пром» (код ЄДРПОУ 37060154), ПП «Олівін» (код ЄДРПОУ 37060128) 01.04.2010 здійснено державну реєстрацію установчих документів ПП «Танграм-СВ» (код ЄДРПОУ 37060217), ПП «Терріо-Пром» (код ЄДРПОУ 37060154), ПП «Олівін» (код ЄДРПОУ 37060128) у виконавчому комітеті Одеської міської ради за №15561020000038663, № 15561020000038662 та № 15561020000038661 відповідно. ПП «Танграм-СВ» 02.04.2010 поставлено на облік як платник податків в ДПІ у Приморському районі м. Одеси, ПП «Терріо-Пром» 02.04.2010 постановлено на облік як платник податків в ДПІ у Приморському районі м. Одеси, а ПП «Олівін» 02.04.2010 поставлено на облік як платник податків в ДПІ у Суворовському районі м. Одеси.

Після вчинення необхідних дій, які пов'язані з реєстрацією підприємств, всі документи ПП «Танграм-СВ», ПП «Терріо-Пром», ПП «Олівін», ОСОБА_3 передав невстановленій слідством особі.

Таким чином, навесні 2010 року, ОСОБА_3 став фактичним засновником та директором ПП «Танграм-СВ», ПП «Терріо-Пром», ПП «Олівін», при цьому, фінансово - господарську діяльність ПП «Танграм-СВ», ПП «Терріо-Пром», ПП «Олівін» не здійснював, документів по взаємовідносинам з підприємствами - контрагентами не підписував, товарів не поставляв, розрахунковими рахунками не керував, податкову звітність не складав та не підписував і нікому цього не доручав.

Незаконна діяльність ПП «Танграм-СВ» (код ЄДРПОУ 37060217), ПП «Терріо-Пром» (код ЄДРПОУ 37060154), ПП «Олівін» (код ЄДРПОУ 37060128) полягала у тому, що невстановлена слідством особа, використовуючи реквізити ПП «Танграм-СВ» (код ЄДРПОУ 37060217), ПП «Терріо-Пром» (код ЄДРПОУ 37060154) та ПП «Олівін» (код ЄДРПОУ 37060128), розрахункові рахунки та печатки підприємств, здійснювала незаконну діяльність, яка полягала в документальному оформленні неіснуючих операцій з продажу товарів (виконання робіт, надання послуг) на адресу підприємств - реального сектору економіки, після чого такі документи передавались замовникам «послуг» (підприємствам - вигодонабувачам) з метою уникнення від оподаткування, шляхом незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість та завищення валових витрат з податку на прибуток.

Так, ОСОБА_3, зареєструвавши на своє ім'я ПП «Танграм-СВ» (код ЄДРПОУ 37060217), ПП «Терріо-Пром» (код ЄДРПОУ 37060154), ПП «Олівін» (код ЄДРПОУ 37060128), підписавши реєстраційні документи та документи, необхідні для відкриття розрахункових рахунків підприємств, не збираючись вести його фінансово - господарську діяльність, усвідомлюючи, що діяльність підприємств носитиме незаконний характер, своїми умисними діями створив фіктивні підприємства з метою прикриття незаконної діяльності.

Разом з цим встановлено, що ПП «Танграм-СВ» та ПП «Терріо-Пром», ПП «Олівін» у злочинній схемі використовувались такі банківські рахунки, відкриті в ПАТ «МАРФІН БАНК» (МФО 328168) для переведення та отримання грошових коштів, а саме:

ПП «Танграм-СВ» (код ЄДРПОУ 37060217):

26009287041 (українська гривня); 26054287041 (українська гривня);

ПП «Терріо-Пром» (код ЄДРПОУ 37060154):

26001288521 (українська гривня)

ПП «Олівін» (код ЄДРПОУ 37060128):

26000288511 (українська гривня)

При цьому, інформація з комп'ютерної системи банків про рух грошових коштів за розрахунковими рахунками, які належать ПП «Танграм-СВ» (код ЄДРПОУ 37060217), ПП «Терріо-Пром» (код ЄДРПОУ 37060154), ПП «Олівін» (код ЄДРПОУ 37060128) з переліком контрагентів та призначенням платежів, а також документи щодо відкриття та обслуговування зазначеного рахунку, необхідні для встановлення істини по даному кримінальному провадженню.

Таким чином, відомості про рух грошових коштів по банківським рахункам ПП «Танграм-СВ» (код ЄДРПОУ 37060217), ПП «Терріо-Пром» (код ЄДРПОУ 37060154), ПП «Олівін» (код ЄДРПОУ 37060128) містять реальні розрахунки по операціям, які проводилися від імені названого підприємства та мають доказове значення для встановлення істини в кримінальному провадженні. В роздруківках руху грошових коштів містяться відомості про назви та коди контрагентів, призначення платежів, підстави для здійснення розрахунків з вказівкою на номери та дати договорів, а також платіжних документів. У контрагентів - суб'єктів підприємницької діяльності, які мали фінансово-господарські взаємини з ПП «Танграм-СВ» (код ЄДРПОУ 37060217), ПП «Терріо-Пром» (код ЄДРПОУ 37060154), ПП «Олівін» (код ЄДРПОУ 37060128), є документи які свідчать про фактичні об'єми та види взаємовідносин. Встановити контрагентів можливо тільки вивчивши роздруківку руху грошових коштів по банківським рахункам.

Крім того, при відкритті рахунків до банківської установи надавалися заяви на відкриття рахунків, картки із зразками підписів і відбитками печатки ПП «Танграм-СВ» (код ЄДРПОУ 37060217), ПП «Терріо-Пром» (код ЄДРПОУ 37060154), ПП «Олівін» (код ЄДРПОУ 37060128). Названі документи вказують на правові підстави для відкриття рахунків та причетність осіб, що надали документи, до діяльності ПП «Танграм-СВ» (код ЄДРПОУ 37060217), ПП «Терріо-Пром» (код ЄДРПОУ 37060154), ПП «Олівін» (код ЄДРПОУ 37060128), у зв'язку з чим названі документи мають значення для встановлення істини в кримінальному провадженню.

В ході досудового розслідування підлягає проведенню експертиза з питань дослідження підписів і почерку в первинних документах бухгалтерського та податкового обліків, які оформлялися між підприємствами-контрагентами, для чого існує необхідність вилучення оригіналів документів: карток із зразками підписів службових осіб ПП «Танграм-СВ» (код ЄДРПОУ 37060217), ПП «Терріо-Пром» (код ЄДРПОУ 37060154), ПП «Олівін» (код ЄДРПОУ 37060128) та відбитків печатки підприємства, грошових чеків і доручень на розпорядження фінансами по вищевказаних банківських рахунках з метою належного проведення їх експертного дослідження. Відповідно до Методики судово-почеркознавчої експертизи - Київ 2008, схваленої координаційно-методичною радою НДЕКЦ МВС України протоколом № 19 від 20.04.2007 року, об'єктом судово-почеркознавчої експертизи є оригінали зразків, що знаходяться в первинних документах.

Посилаючись на зазначене та враховуючи той факт, що перелічені документи містять відомості, які становлять банківську таємницю, та мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, їх необхідно отримати шляхом вилучення у службових осіб банківських установ, іншими заходами встановити оригінали вільних зразків почерку та відомості про підприємства-контрагенти ПП «Танграм-СВ» (код ЄДРПОУ 37060217), ПП «Терріо-Пром» (код ЄДРПОУ 37060154), ПП «Олівін» (код ЄДРПОУ 37060128) довести здійснення розрахункових операцій з підприємствами постачальниками та покупцями, не представилося можливим, слідчий просив надати тимчасовий доступ до документів та можливість їх вилучення в ПАТ «МАРФІН БАНК» (МФО 328168) відомостей про рух грошових коштів ПП «Танграм-СВ» (код ЄДРПОУ 37060217), ПП «Терріо-Пром» (код ЄДРПОУ 37060154), ПП «Олівін» (код ЄДРПОУ 37060128), відображених на паперовому та електронному носіях, з розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДРПОУ), призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня по рахункам:

ПП «Танграм-СВ» (код ЄДРПОУ 37060217):

26009287041 (українська гривня); 26054287041 (українська гривня);

ПП «Терріо-Пром» (код ЄДРПОУ 37060154):

26001288521 (українська гривня)

ПП «Олівін» (код ЄДРПОУ 37060128):

26000288511 (українська гривня)

- Юридичної справи ПП «Танграм-СВ» (код ЄДРПОУ 37060217), ПП «Терріо-Пром» (код ЄДРПОУ 37060154), ПП «Олівін» (код ЄДРПОУ 37060128) (статуту, установчого договору, свідоцтва про державну реєстрацію (перереєстрації) СПД юридичної особи; паспортів уповноважених осіб; договору найму, наказу іншого документа про призначення на посаду директора; довіреність на ім'я особи, яка має право відкриття і розпорядження рахунком, здійснення дій від імені директора). Картки із зразками підписів і відбитком печатки. - Заяви на відкриття (закриття) рахунку, договору на розрахунково-касове обслуговування клієнта, із додатками; - Заяв на видачу чекових книжок, грошових (касових) чеків про отримання ПП «Танграм-СВ» (код ЄДРПОУ 37060217), ПП «Терріо-Пром» (код ЄДРПОУ 37060154), ПП «Олівін» (код ЄДРПОУ 37060128) або іншими особами готівкових грошових коштів через касу банку, а також відповідних довіреностей на отримання готівкових коштів по рахунку підприємства за період з 01.01.2010 по 31.12.2013 - Договору та інших документів, на підставі яких ПП «Танграм-СВ» (код ЄДРПОУ 37060217), ПП «Терріо-Пром» (код ЄДРПОУ 37060154), ПП «Олівін» (код ЄДРПОУ 37060128) використовувалася система віддаленого доступу типу «Клієнт-банк» (заяви клієнта про встановлення системи, договору на обслуговування системи, акту про введення системи в експлуатацію; документів, які засвідчують встановлення системи, генерацію і повторну генерацію електронного ключа і електронних підписів клієнта, включаючи документи, які підтверджують факт видачі даних електронних ключів); - Кредитної справи ПП «Танграм-СВ» (код ЄДРПОУ 37060217), ПП «Терріо-Пром» (код ЄДРПОУ 37060154), ПП «Олівін» (код ЄДРПОУ 37060128), (кредитних договорів та документів, що складалися під час виконання кредитних договорів та сплати).

У судовому засіданні слідчий підтримав подане клопотання про надання тимчасового доступу до речей і документів. При цьому, враховуючи те, що є достатні підстави вважати, що співробітники ПАТ «МАРФІН БАНК» (МФО 328168) можуть бути зацікавленими сторонами по вказаному кримінальному провадженню та можуть передати інформацію щодо слідчих дій, які проводяться та планується провести зацікавленим особам, що в свою чергу може призвести до знищення речей або документів, просив провести судове засідання без участі представників ПАТ «МАРФІН БАНК» (МФО 328168).

Розглянувши клопотання, дослідивши надані докази, заслухавши слідчого, суд, приходить до висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню, так як:

Згідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Аналіз наданих суду матеріалів провадження, дозволяють суду прийти до висновку, що у справі наявні всі передбачені законом підстави для задоволення клопотання та надання тимчасового доступу до речей і документів, які мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні з наведених вище обставин.

Підстав для відмови в задоволенні клопотання суд не вбачає.

За таких обставин, керуючись ст.ст. 159-163 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого з ОВС четвертого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Головного управління ДФС в Одеській області Хроненко Д.І. про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області старшому лейтенанту податкової міліції Хроненку Дмитру Ігоровичу або оперативним співробітникам за дорученням слідчого або за постановою про проведення слідчих (розшукових) дій на іншій території іншому слідчому тимчасовий доступ до документів та можливість їх вилучення в ПАТ «МАРФІН БАНК» (МФО 328168) відомостей про рух грошових коштів ПП «Танграм-СВ» (код ЄДРПОУ 37060217), ПП «Терріо-Пром» (код ЄДРПОУ 37060154), ПП «Олівін» (код ЄДРПОУ 37060128), відображених на паперовому та електронному носіях, з розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДРПОУ), призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня по рахункам:

ПП «Танграм-СВ» (код ЄДРПОУ 37060217):

26009287041 (українська гривня); 26054287041 (українська гривня);

ПП «Терріо-Пром» (код ЄДРПОУ 37060154):

26001288521 (українська гривня)

ПП «Олівін» (код ЄДРПОУ 37060128):

26000288511 (українська гривня)

- Юридичної справи ПП «Танграм-СВ» (код ЄДРПОУ 37060217), ПП «Терріо-Пром» (код ЄДРПОУ 37060154), ПП «Олівін» (код ЄДРПОУ 37060128) (статуту, установчого договору, свідоцтва про державну реєстрацію (перереєстрації) СПД юридичної особи; паспортів уповноважених осіб; договору найму, наказу іншого документа про призначення на посаду директора; довіреність на ім'я особи, яка має право відкриття і розпорядження рахунком, здійснення дій від імені директора). Картки із зразками підписів і відбитком печатки. - Заяви на відкриття (закриття) рахунку, договору на розрахунково-касове обслуговування клієнта, із додатками; - Заяв на видачу чекових книжок, грошових (касових) чеків про отримання ПП «Танграм-СВ» (код ЄДРПОУ 37060217), ПП «Терріо-Пром» (код ЄДРПОУ 37060154), ПП «Олівін» (код ЄДРПОУ 37060128) або іншими особами готівкових грошових коштів через касу банку, а також відповідних довіреностей на отримання готівкових коштів по рахунку підприємства за період з 01.01.2010 по 31.12.2013 - Договору та інших документів, на підставі яких ПП «Танграм-СВ» (код ЄДРПОУ 37060217), ПП «Терріо-Пром» (код ЄДРПОУ 37060154), ПП «Олівін» (код ЄДРПОУ 37060128) використовувалася система віддаленого доступу типу «Клієнт-банк» (заяви клієнта про встановлення системи, договору на обслуговування системи, акту про введення системи в експлуатацію; документів, які засвідчують встановлення системи, генерацію і повторну генерацію електронного ключа і електронних підписів клієнта, включаючи документи, які підтверджують факт видачі даних електронних ключів); - Кредитної справи ПП «Танграм-СВ» (код ЄДРПОУ 37060217), ПП «Терріо-Пром» (код ЄДРПОУ 37060154), ПП «Олівін» (код ЄДРПОУ 37060128), (кредитних договорів та документів, що складалися під час виконання кредитних договорів та сплати).

Встановити строк дії ухвали протягом одного місяця з дня її постановлення.

Слідчий суддя Приморського

районного суду м. Одеси Пислар В.П.