Ухвала суду № 57715334, 26.04.2016, Індустріальний районний суд м. Дніпропетровська

№ 202/2621/16-к

Провадження № 1-кс/0202/917/2016

ІНДУСТРІАЛЬНИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

У Х В А Л А

26 квітня 2016 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Індустріального районного суду м. Дніпропетровська Бєсєда Г.В.,

за участю слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області Шаповалова Є.І.,

розглянувши клопотання слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області Шаповалова Є.І. про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку) по кримінальному провадженню №32016040040000008, -

ВСТАНОВИВ:

До Індустріального районного суду м. Дніпропетровська надійшло клопотання слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області Шаповалова Є.І. про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку).

Згідно витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань кримінальне провадження за № 32016040040000008 від 29.02.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України зареєстровано за фактом ухилення службовими особами ТОВ «Єрмак Голд» (код ЄДРПОУ 36166843) в період з березня по жовтень 2015 року, шляхом безпідставного формування податкового кредиту з податку на додану вартість по нібито проведеним операціям з ТОВ «Равена Плюс» (код 39279239) та ТОВ «Йера Плюс» (код 39236282) за придбані товарно-матеріальні цінності, в результаті чого в ході складання податкової звітності було занижено податкові зобов'язання з податку на додану вартість у сумі 4588,6 тис. грн., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет держави коштів в особливо великих розмірах.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Равена Плюс» (код 39279239) для здійснення фінансово-господарської діяльності було відкрито рахунок НОМЕР_2 у ПАТ КБ "Преміум" (МФО 339555) м. Київ, вул. Бастіонна, буд. 1/36.

Слідчий в обґрунтування клопотання зазначає, що для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження та доказування протиправної діяльності ТОВ «Єрмак Голд» (код ЄДРПОУ 36166843), важливе значення мають документи ТОВ «Равена Плюс» (код 39279239) з юридичного оформлення (відкриття) рахунків, документи (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по рахунках зазначеного підприємства в прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу, і документи, що послужили підставою для видачі готівки коштів з рахунків.

Згідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України розглядається клопотання без особи в володінні якої знаходяться речі та документи.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Заслухавши думку слідчого, дослідивши матеріали кримінального провадження, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню частково, а саме в частині надання тимчасового дозволу до документів, оскільки для з'ясування всіх обставин кримінального провадження, необхідна інформація, яка зберігається у ПАТ КБ "Преміум".

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя в ухвалі про тимчасовий доступ до речей і документів може дати розпорядження про можливість вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей і документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів. Однак слідчим у своєму клопотання не наведено таких доказів, у зв'язку з чим клопотання в частині проведення виїмки оригіналів документів, до яких необхідно отримати тимчасовий доступ задоволенню не підлягає.

Клопотання про фіксування процесуальної дії за допомогою технічного засобу під час розгляду клопотання слідчому судді не надходило і за ініціативою слідчого судді не здійснювалося, що відповідає вимогам ст. 107 КПК України.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 110, 131, 132, 159-166, 309, 369-372, 395 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області Шаповалова Є.І. про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку) по кримінальному провадженню №32016040040000008 - задовольнити частково.

Надати слідчому СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області Шаповалову Є.І., слідчим слідчої групи або співробітникам податкової міліції, визначених Шаповаловим Є.І., відповідним дорученням щодо проведення слідчих (розшукових) дій, дозвіл на тимчасовий доступ (ознайомлення та отримання належно завірених копій) до документів ТОВ «Равена Плюс» (код 39279239), що містять банківську таємницю, в ПАТ КБ "Преміум" (МФО 339555) м. Київ, вул. Бастіонна, буд. 1/36, а саме: оригіналів документів по юридичному оформленню (відкриттю) в ПАТ КБ "Преміум" (МФО 339555) рахунку № НОМЕР_1, а саме: заяви про відкриття рахунку, договору на розрахунково-касове обслуговування, свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи в органах виконавчої влади; копію належним чином зареєстрованого статутного документу (статуту, установчого договору, статутного акту/положення, протоколи зборів засновників) зі змінами і доповненнями; довідки про внесення юридичної особи до Єдиного державного реєстру підприємств і організацій України; довідки про взяття юридичної особи на облік в органах державної податкової служби; довідки Пенсійного фонду; свідоцтво фонду соціального страхування; накази про призначення керівників і службових осіб підприємства; картки зі зразками підписів і відбитків печатки; інші документи, що надають право довіреним і іншим особам на розпорядження й використання даним рахунком; договорів банківського рахунку; договорів про використання системи «клієнт-банк», «клієнт - інтернет - банк», «телефонний банкінг» і т.д. з додатками; повідомлення про взяття рахунків на облік органами ДПС; копії сторінок паспорта або документа, який його замінює, ідентифікаційного коду - засновників, службових осіб, довірених осіб, і інших осіб, які відкривали й використовували зазначений банківський рахунок підприємства; і інші документи юридичної справи про відкриттю й використанню даного рахунку; документів (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по вищевказаному рахунку в ПАТ КБ "Преміум" (МФО 339555) у прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, відправника й одержувача коштів, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу в електронному виді й на паперовому носії за період часу з моменту відкриття по даті винесення ухвали, або до моменту закриття рахунку; документів, що послужили підставою для видачі готівкових коштів з вищевказаного рахунку в ПАТ КБ "Преміум" (МФО 339555) (чеків, квитанцій, видаткових ордерів, договорів) за період часу з моменту відкриття по 26.04.2016 року, або до моменту закриття рахунку.

В разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк виконання ухвали 25 травня 2016 року.

Ухвала є остаточною та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Г.В. Бєсєда