Ухвала суду № 57715064, 27.04.2016, Індустріальний районний суд м. Дніпропетровська

№ 202/2667/16-к

Провадження № 1-кс/0202/933/2016

ІНДУСТРІАЛЬНИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

У Х В А Л А

27 квітня 2016 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Індустріального районного суду м. Дніпропетровська Бєсєда Г.В.,

за участю старшого слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області Разбітнова К.В.,

розглянувши клопотання старшого слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області Разбітнова К.В. про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку) по кримінальному провадженню № 32015040000000047, -

ВСТАНОВИВ:

До Індустріального районного суду м. Дніпропетровська надійшло клопотання старшого слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області Разбітнова К.В. про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку).

Згідно витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань кримінальне провадження за № 32015040000000047 від 14.04.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України зареєстровано за фактом ухилення від сплати податків.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службовими особами ТОВ «Агрофірма «Агростеп» (код ЄДРПОУ 37916049) в період з 01 січня 2014 року по лютий 2015 року шляхом безпідставного віднесення в декларації з ПДВ сум в рядку 18 «позитивне значення різниці між сумою податкового зобов'язання та сумою податкового кредиту поточного «звітного» податкового періоду» та рядку 25 «сума податку на додану вартість, яка підлягає нарахуванню за підсумками поточного «звітного» податкового періоду та залишається у розпорядженні сільськогосподарського підприємства та/або спрямовується на спеціальний рахунок» безпідставно віднесло на спеціальний рахунок підприємства ПДВ по проведеним у вказаний період фінансово-господарським операціям по реалізації продукції власного виробництва на адресу ТОВ «Дельта Вілмар» (код 36369434), ТОВ «Оптімус Плюс» (код 36726843), ДП з ІІ «Сангрант Плюс» (код 31243671), ТОВ «Сталь» (код 35394737), ТОВ «НВП СГ Продукції «Смєла» (код 23646555), ДП «Вільногорський елеватор ТОВ «Зернопром» (код 35986706), ТОВ «Делісто» (код 39382479), ТОВ «Дніпромлин» (код 37987680), ПВКФ «Дніпроагротехсервіс» (код 21913325) на загальну суму 32 531 850 грн., що фактично не відповідає дійсності та ставить під сумнів достовірність відомостей в наданих податкових деклараціях з ПДВ щодо кількості власного виробництва в порівнянні з задекларованими підприємством об'ємами реалізації товарів.

Встановлено, що в ПАТ АКБ «Новий» (МФО 305062) ТОВ «Агрофірма «Агростеп» (код 37916049) відкрито рахунки НОМЕР_1, НОМЕР_2, які використовуються в спеціалізованій діяльності підприємства та відображає реальний стан отримання та перерахування грошових коштів за такою діяльністю.

Слідчий в обґрунтування клопотання зазначає, для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, першочергове значення мають документи по юридичному оформленню (відкриттю) рахунків, документи (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по рахунках зазначеного підприємства в прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу, і документи, що послужили підставою для видачі готівки коштів з рахунків.

Слідчий клопотання підтримав, просив задовольнити.

Згідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України розглядається клопотання без особи в володінні якої знаходяться речі та документи.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Заслухавши думку слідчого, дослідивши матеріали кримінального провадження, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню частково, оскільки слідчим не було доведено у своєму клопотанні необхідність тимчасового доступу саме до оригіналів документів, зазначених у клопотанні та їх вилучення (виїмку).

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя в ухвалі про тимчасовий доступ до речей і документів може дати розпорядження про можливість вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей і документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів. Однак слідчим у своєму клопотання не наведено таких доказів, у зв'язку з чим клопотання в частині проведення виїмки оригіналів документів, до яких необхідно отримати тимчасовий доступ задоволенню не підлягає.

Клопотання про фіксування процесуальної дії за допомогою технічного засобу під час розгляду клопотання слідчому судді не надходило і за ініціативою слідчого судді не здійснювалося, що відповідає вимогам ст. 107 КПК України.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 110, 131, 132, 159-166, 309, 369-372, 395 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання старшого слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області Разбітнова К.В, про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку) по кримінальному провадженню № 32015040000000047 - задовольнити частково.

Надати старшому слідчому СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області Разбітнову К.В., слідчим слідчої групи або співробітникам податкової міліції, визначених Разбітновим К.В., відповідним дорученням щодо проведення слідчих (розшукових) дій, дозвіл на тимчасовий доступ (ознайомлення та отримання належно завірених копій) до документів, що знаходяться в ПАТ АКБ «Новий» (МФО 305062), а саме: обліково-реєстраційної юридичної та кредитної справи ТОВ «Агрофірма «Агростеп» (код 37916049) за період з 01.01.2013 року по 27.04.2016 року; роздруківки про рух грошових коштів з зазначенням дат та щосекундного часу кожного платежу, контрагентів, кодів ЄДРПОУ та призначення платежів по рахунках НОМЕР_1, НОМЕР_2, за період з 01.01.2013 року по 27.04.2016 року на паперовому та магнітному носії інформації; всіх платіжних документів та чеків вказаного підприємства за період з 01.01.2013 року по 27.04.2016 року.

В разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк виконання ухвали 26 травня 2016 року.

Ухвала є остаточною та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Г.В. Бєсєда