Ухвала суду № 57710591, 05.05.2016, Лівобережний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Маріуполя)

Справа №265/1121/16-к

Провадження №1-кс/265/359/16

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

05 травня 2016 року місто Маріуполь

Суддя Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької області - Копилова Л.В.,

при секретарі - Єфремовій О.В.,

з участю прокурора - Архипенка Р.І.

розглянувши у відкритому судовому засіданні скаргу представника товариства з обмеженою відповідальністю «Торговий дім Протеїн-Продакшн» на дії старшого слідчого з ОВС 1-го відділу КР СУ ФР ДФС у Донецькій області старшого лейтенанта податкової міліції Виноградової Д.Г.,

в с т а н о в и в:

Представник товариства з обмеженою відповідальністю «Торговий дім Протеїн-Продакшн» (далі - ТОВ «Торговий дім Протеїн-Продакш») звернувся до суду зі скаргою на дії старшого слідчого з ОВС 1-го відділу КР СУ ФР ДФС у Донецькій області старшого лейтенанта податкової міліції Виноградової Д.Г. (далі- слідчий).

В обгрунтування поданої скарги посилається на те, що 26 листопада 2015 року ухвалою слідчого судді Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької області задоволено клопотання старшого слідчого з ОВС 1-го відділу КР СУ ФР ДФС у Донецькій області старшого лейтенанта податкової міліції Виноградової Д.Г. та надано дозвіл на проведення обшуку в ТОВ «Торговий дім Протеїн-Продакшн» в місті Кіровограді, по вулиці Ливарній, 10. Дане клопотання ініційоване в рамках кримінального провадження №32015050390000004 за фактом фіктивного підприємництва ТОВ «Агротерра Плюс», ТОВ «Прометей 2007» та інших юридичних осіб за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.205 КК України, та за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Брігс» за ч.3 ст.212 КК України.

Зі змісту вказаної ухвали вбачається, що на стадії досудового слідства слідчий встановив, шо службові особи ТОВ «ТД «Протеїн Продакшн», яке зареєстроване з моменту створення як платник податків в ОДПІ м.Кіровограда проводять на даний час та протягом 2012-2015 років безтоварні операції з придбання ТМЦ використовуючи реквізити «фіктивних» підприємств, а саме: ТОВ «Коммунар-Престиж» (36201348), ТОВ ТК «Константа» (39036448), ТОВ «Агро-Даб» (36009081), ТОВ «Діпсхолдінг Агро» (35241180), ТОВ «Украгро Інвест» (38790786), ПП «Довіра Сервіс» (935956231), ТОВ «Дізфорс» (38630980), ТОВ «Антуріум Опт Торг» (38852458), ТОВ «Євростиль ЛТД» (35095726), ТОВ «Піраміда ЛТД» (37455560), ТОВ ТК «Інтех» (36987187), ТОВ «Реаль-но» (39425433), ТОВ «Чарівна Лоза» (34506182), ТОВ «Венса Трейд»(38894220), ТОВ «Летро Союз» (38894152), ТОВ «Вайда» МП (13865782), ПП "ДОВІРА-СЕРВІС" (35956231), ТОВ "КОВАРЗ" (39328851), ПП «Чезена Люкс» (37608027), СФГ «Петрівське» (24867689), Сільськогосподарський кооператив імені Шевченка (30526598), СТОВ «Поліська Нива» (03743523). СФГ «Ліза» (31528685), ТОВ «Агро-Оптторг» (39036715), ТОВ «Бумеранг Кеп» (38506228), ТОВ «Магнатек ЛТД» (39208880), ТОВ «Макстоп» (35320653), ТОВ «Промторг-Холдинг» (38149168), ТОВ ТД «Укрсварка» (35245578), ТОВ «Схід-Агро-Інвест» (38774160), ФГ «Мазури» (39895442), ФГ Мустанг» (22443614), ТОВ «Мірошнік» (36149943), ТОВ "ПРОГРЕСС-2014" (39461749), СТОВ " Розсішки» (36651396), ФГ «Кравець» (21293041), ТОВ «АФ «Колос» (31547781), ФГ «Литвин Іван Віталійович» (19146249), ПСП «Відродження»-1 (33796389), ТОВ «Криворіжхарчоторг» (23650516), ТОВ «Прометей» (38169254), ПП «Довжик» (32364694), ТОВ «Чиста криниця» (30731271), ТОВ виробнича фірма «Віка» (25578504), ТОВ «Укрвіт» (7254301), ТОВ «Рекорд 2007» (35354233), ТОВ «Ферко» (31681342), Підприємство «Вторметекспорт» у формі ТОВ (30127824), TOB «Tonic» (24789570), ПП «Господар» (32332699), ТОВ "ПРОГРЕСС-2014" (39461749), та інших.

09.12.2015 року працівниками міліції ДФС України у Кіровоградській області на виконання ухвали суду був проведений обшук з метою відшукання та вилучення предметів та документів зазначених в ухвалі суду.

Вказує, що ТОВ «Торговий дім Протеїн-Продакш» з вищевказаними юридичними особами ніколи немало жодних господарських відносин, а в провадженні слідчого підрозділу КР СУ ФР ДФС у Донецькій області не перебували матеріали кримінальних проваджень відносно ТОВ «Торговий дім Протеїн-Продакшн».

Просить визнати протиправними дії слідчого, яка за попередньою змовою групою невстановлених осіб з метою вилучення документів, печаток та електронних носіїв бухгалтерського обліку ТОВ під виглядом проведення досудового розслідування кримінального провадження №32015050390000004, яке жодним чином не пов»язано з діяльністю посадових осіб вказаного товариства чи діяльності юридичної особи, сфабрикувала матеріали клопотань до суду для доступу до речей та документів і матеріалів для проведення обшуку в ТОВ «Торговий дім Протеїн-Продакш» в місті Кіровограді, по вулиці Ливарній, 10, а також винести окрему ухвалу за фактом виявлення в діях слідчого ознак кримінальних правопорушень, передбачених ст.ст.365,366 КК України і направити її до прокуратури Донецької області для внесення інформації до Єдиного реєстру досудових розслідувань.

При розгляді скарги представник ТОВ «Торговий дім Протеїн-Продакшн» ОСОБА_3 підтримав доводи, викладені в ній та просив суд її задовольнити.

Слідчий Виноградова Д.Г. вказувала на правомірність своїх дій, тому просила відмовити в задоволенні поданої скарги.

Прокурор Архипенко Р.І. зазначив, що слідчий діяла в межах наданих їй повноважень та в рамках діючого законодавства України, тому скарга є безпідставною.

Суд вислухавши пояснення представника заявника, прокурора, слідчого та дослідивши письмові матеріали скарги, приходить до наступного.

Як вбачається з оглянутих при розгляді скарги матеріалів провадження № 1-кс/265/1610/15, в провадженні слідчого управління ФР ГУ ДФС у Донецькій області знаходиться кримінальне провадження №32015050390000004 за фактом фіктивного підприємництва ТОВ «Агротерра Плюс», ТОВ «Прометей 2007» та інших юридичних осіб за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.205 КК України, та за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Брігс» за ч.3 ст.212 КК України.

Постановою від 24 листопада 2015 року заступника начальника СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області створено групу слідчих для здійснення досудового розслідування даного кримінального провадження, до складу якої входить і старший слідчий з ОВС 1-го відділу КР СУ ФР ДФС у Донецькій області старший лейтенант податкової міліції Виноградова Д.Г.

В ході досудового розслідування вищевказаного кримінального провадження було встановлено, що підприємства ТОВ «Агротерра Плюс», ТОВ «Прометей 2007» та інші юридичні особи мали взаємовідносини з ТОВ «Торговий дім Протеїн-Продакшн».

26 листопада 2015 року ухвалою слідчого судді Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької області задоволено клопотання старшого слідчого з ОВС 1-го відділу КР СУ ФР ДФС у Донецькій області старшого лейтенанта податкової міліції Виноградової Д.Г. та надано дозвіл на проведення обшуку в ТОВ «Торговий дім Протеїн-Продакшн» в місті Кіровограді, по вулиці Ливарній, 10.

Вказане клопотання ініційоване в рамках кримінального провадження №32015050390000004 за фактом фіктивного підприємництва ТОВ «Агротерра Плюс», ТОВ «Прометей 2007» та інших юридичних осіб за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.205 КК України, та за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Брігс» за ч.3 ст.212 КК України.

Крім цього, 26 листопада 2015 року ухвалою слідчого судді Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької області задоволено клопотання старшого слідчого з ОВС 1-го відділу КР СУ ФР ДФС у Донецькій області старшого лейтенанта податкової міліції Виноградової Д.Г. та надано тимчасовий доступ до речей та документів ТОВ «Торговий дім Протеїн-Продакшн» в рамках кримінального провадження №32015050390000004 з аналогічних підстав.

Як вбачається з листування слідчого з головним Управлінням ДФС у Кіровоградській області, вказаним управлінням здійснюється досудове розслідування низки кримінальних правопорушень за ч.3 ст.212 КК України, в тому числі і відносно ТОВ «Торговий дім Протеїн-Продакшн», про що надано слідчому відповідні матеріали, а на їх вимогу слідчим були надані матеріали по відпрацюванню ТОВ «Агротерра Плюс», ТОВ «Прометей 2007».

09 грудня 2015 року працівниками міліції ДФС України в Кіровоградській області відповідно до ухвали слідчого судді було проведено обшук на території ТОВ «Торговий дім Протеїн-Продакшн» з метою відшукання та вилучення предметів, які вказані в ухвалі.

Завданнями кримінального провадження в сенсі ст.2 КПК України є захист особи, суспільства та держави від кримінальних правопорушень, охорона прав, свобод та законних інтересів учасників кримінального провадження, а також забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду з тим, щоб кожний, хто вчинив кримінальне правопорушення, був притягнутий до відповідальності в міру своєї вини, жоден невинуватий не був обвинувачений або засуджений, жодна особа не була піддана необґрунтованому процесуальному примусу і щоб до кожного учасника кримінального провадження була застосована належна правова процедура.

За вимогами ч.2 ст.9 КПК України прокурор, керівник органу досудового розслідування, слідчий зобов'язані всебічно, повно і неупереджено дослідити обставини кримінального провадження, виявити як ті обставини, що викривають, так і ті, що виправдовують підозрюваного, обвинуваченого, а також обставини, що пом'якшують чи обтяжують його покарання, надати їм належну правову оцінку та забезпечити прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень.

За ч.ч.1,2 ст.40 КПК України слідчий несе відповідальність за законність та своєчасність здійснення процесуальних дій.

Слідчий уповноважений:

1) починати досудове розслідування за наявності підстав, передбачених цим Кодексом;

2) проводити слідчі (розшукові) дії та негласні слідчі (розшукові) дії у випадках, встановлених цим Кодексом;

3) доручати проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій відповідним оперативним підрозділам;

5) звертатися за погодженням із прокурором до слідчого судді з клопотаннями про застосування заходів забезпечення кримінального провадження, проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій;

6) повідомляти за погодженням із прокурором особі про підозру;

7) за результатами розслідування складати обвинувальний акт, клопотання про застосування примусових заходів медичного або виховного характеру та подавати їх прокурору на затвердження;

8) приймати процесуальні рішення у випадках, передбачених цим Кодексом, у тому числі щодо закриття кримінального провадження за наявності підстав, передбачених статтею 284 цього Кодексу;

9) здійснювати інші повноваження, передбачені цим Кодексом.

Враховуючи те, що при розгляді скарги судом не встановлено протиправності дій старшого слідчого з ОВС 1-го відділу КР СУ ФР ДФС у Донецькій області старшого лейтенанта податкової міліції Виноградової Д.Г. та невідповідності їх вимогам КПК України, суд приходить до висновку про відмову в задоволенні поданої скарги.

При цьому суд враховує, що за вимогами ч.5 ст.40 КПК України, слідчий, здійснюючи свої повноваження відповідно до вимог цього Кодексу, є самостійним у своїй процесуальній діяльності, втручання в яку осіб, що не мають на те законних повноважень, забороняється. Органи державної влади, органи місцевого самоврядування, підприємства, установи та організації, службові особи, інші фізичні особи зобов'язані виконувати законні вимоги та процесуальні рішення слідчого.

Крім того, суд звертає увагу заявника на те, що порядок внесення інформації до Єдиного реєстру досудових розслідувань регламентовано ст.214 КПК України, а винесення судом окремих ухвал з цього приводу не передбачено діючим КПК України.

На підставі ст.ст.2,9,40, 303, 307 КПК України, суд

у х в а л и в:

В задоволенні скарги представника товариства з обмеженою відповідальністю «Торговий дім Протеїн-Продакшн» на дії старшого слідчого з ОВС 1-го відділу КР СУ ФР ДФС у Донецькій області старшого лейтенанта податкової міліції Виноградової Д.Г., відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Суддя Орджонікідзевського районного суду

міста Маріуполя Донецької області Л.В.Копилова