Ухвала суду № 57705876, 26.02.2016, Крюківський районний суд м. Кременчука

Провадження № 1-кс/537/188/2016

Справа № 537/1262/16-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

26.02.2016 року слідчий суддя Крюківського районного суду м. Кременчука Якимець Т.Є при секретарі Курченко С.А., за участю старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області, старшого лейтенанту податкової міліції Котелевського С. О., розглянувши в залі суду в м. Кременчуці Полтавської області клопотання старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області, старшого лейтенанту податкової міліції Котелевського С. О. про тимчасовий доступ до речей і документів,

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області, старший лейтенант податкової міліції Котелевський С.О. звернувся до суду клопотанням, погодженим з прокурором Кременчуцької місцевої прокуратури, де просить надати йому та групі слідчих Охріменку В.Б., Гичку І.О., Фокіну Е.В., Сулим О.Г. доступ до охоронюваної законом банківської таємниці, а саме: оригіналів документів ТОВ «Бізнесформат» (код ЄДРПОУ 39343712) по відкриттю та обслуговуванню банківських рахунків № 26005460353 (валюта - українська гривня) та № 26007460704 (валюта - долар США) відкритих у АТ «Райффайзен Банк Аваль» (МФО - 380805, м. Київ, вул. Лєскова, б. 9) та можливість вилучення оригіналів наступних документів: копій договорів по відкриттю та обслуговуванню рахунка (в тому числі системи «Клієнт банк») та додатків до них; копій виписок по рахункам (в тому числі електронний варіант) в яких зазначено рух коштів з розшифровкою контрагентів, призначення платежу, дата платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, суми платежу, вхідний та вихідний залишок коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) за період з 30.09.2014 року по 06.05.2015 року; оригіналів карток із зразками підписів та відбитком печатки підприємства; копій довіреностей наданих до банку уповноваженими особами підприємства; копій грошових чеків, платіжних доручень, чекових книжок; копій кредитної справу, в тому числі кредитні договори, додатки, заяви, витяги.

В судовому засіданні слідчий Котелевський С.О. клопотання підтримав, пояснив, що Слідче управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області проводить досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32015170090000025 від 09.09.2015 року, за ч.3 ст. 212 КК України за фактом ухилення від сплати податків у особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «Юстас - Концесія» у період часу з 01.01.2012р. по 31.05.2015р. шляхом відображення в документах податкової звітності фінансово - господарських взаємовідносин з ТОВ «Будресурс-К» (код ЄДРПОУ 38688468), ТОВ «Інтербуд-Центр» (код ЄДРПОУ 38950646), ТОВ «Органік Трейд» (код 38105803), ПМП «Домінанта» (код ЄДРПОУ 20245896), ТОВ «Барій Стандарт» (код ЄДРПОУ 38858360), ТОВ «Голден Люкс» (код ЄДРПОУ 38968653), ТОВ «Софтпро-Трейдінг» (код ЄДРПОУ 30330993), ТОВ «ДЖІ. ЕМ. ЕМ. Експрес» (код ЄДРПОУ 34352743), ТОВ «Спецпідряд сервіс» (код ЄДРПОУ 37634001), ПП «Астарта Трейд-М» (код ЄДРПОУ 38170799), ТОВ «Інтерпайп Україна» (код ЄДРПОУ 33668606), ПАТ «ДНСЗ» (код ЄДРПОУ 14367980), ТОВ «Райз-Максимко» (код ЄДРПОУ 30382533), ТОВ «БК «Спецбуденерго» (код ЄДРПОУ 37773056), ТОВ «Приватна охорона «Тріумф» (код ЄДРПОУ 39161743), ТОВ «Паломар» (код ЄДРПОУ 38882723), ТОВ «Софтпро-Технолоджі» (код ЄДРПОУ 31079924), ТОВ «Діас Агро» (код ЄДРПОУ 39325101). Також неіснуючі господарські відносини з ТОВ «Інтербуд-Центр», а також з ПП «Строй-Пак» (код ЄДРПОУ 33610755), ТОВ «Флеш-систем» (код ЄДРПОУ 39299543), ТОВ «Бізнесформат» (код ЄДРПОУ 39343712), ТОВ «Люкс Кепітал» (код ЄДРПОУ 37214782), ТОВ «Консалтрейд» (код ЄДРПОУ 39338173), ТОВ «Буд-Інсайт» (код ЄДРПОУ 39450826) у період з 01.01.2014р. по 30.06.2015 року відобразили службові особи ПП «Тех-Маш» (код ЄДРПОУ 36618610).

У ході досудового розслідування встановлено, що на протязі періоду з 01.01.2012 - 31.05.2015 років ТОВ «Юстас - Концесія» мало фінансово - господарські взаємовідносини з фіктивними СГД, а саме:

- ТОВ «Будресурс-К» (код ЄДРПОУ 38688468, стан 7: до ЄДР внесено запис про відсутність підтвердження відомостей), сума взаємовідносин (з ПДВ) складає - 7?839?286,00 грн. Директора ТОВ «Будресурс-К» гр. ОСОБА_3, вироком Автозаводського районного суду м. Кременчука від 04.12.2014 р. визнано винним у вчиненні злочину, передбаченого ч. 2 ст. 28, ч. 2 ст. 205 КК України за фактом фіктивного підприємництва щодо реєстрації з метою прикриття незаконної діяльності ТОВ «Будресурс-К» та ряду інших СГД;

- ТОВ «Інтербуд-Центр» (код ЄДРПОУ 38950646, ДПІ у Солом'янському районі м. Києва, стан 7 - до ЄДР внесено запис про відсутність підтвердження відомостей), сума взаємовідносин (з ПДВ) складає - 104?180,00 грн. Директора ТОВ «Інтербуд-Центр» гр. ОСОБА_3, вироком Автозаводського районного суду м. Кременчука від 04.12.2014 р. визнано винним у вчиненні злочину, передбаченого ч. 2 ст. 28, ч. 2 ст. 205 КК України за фактом фіктивного підприємництва щодо реєстрації з метою прикриття незаконної діяльності ТОВ «Інтербуд-Центр» та ряду інших СГД.

Згідно рапорту заступника начальника відділу ОСА ПДВ ОУ Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області капітана податкової міліції Постолиці М.В., у ході супроводження розслідуванням даного кримінального провадження, внесеного за повідомленням оперативного управління Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ознаками вчинення службовими особами ТОВ «Юстас-Концесія» кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, встановлено, що підприємство ТОВ «Інтербуд - Центр» формувало податковий кредит в 2014 році також для ПП «Тех-Маш» (код 36618610 м. Кременчук).

В свою чергу, службові особи ПП «Тех-Маш» у 2014-2015 році задекларували виконання робіт для замовника ПАТ «Арселор Міттал Кривий Ріг» на його території (кар'єр, рудоуправління) наступного характеру: обслуговування механічного обладнання дробарок; обслуговування механічного обладнання пластинчатого живильника; обслуговування сантехнічного обладнання систем зрошення, пилоподавлення, систем технічного і питного водопостачання, поточний ремонт екскаватора ЕКГ-10 №91 інв.№ 42018095; оренда екскаватора ЄШ 11/70.

З метою заниження об'єкту оподаткування, ПП «Тех-Маш», залучало в ланцюг постачання документально, в якості субпідрядників, для виконання вище перелічених робіт (послуг) підприємства з ознаками фіктивності, а саме: ПП «Строй-Пак» (код 33610755 стан «9», м. Запоріжжя на даний час перереєстровано в Полтавський район); ТОВ «Флеш-систем» (код 39299543, стан «9», м. Харків); ТОВ «Бізнесформат» (код 39343712, стан «9», м. Харків); ТОВ «Люкс Кепітал» (код 37214782, стан «9», м. Харків); ТОВ «Консалтрейд» (код 39338173, стан «9», м. Харків), ТОВ «Буд-Інсайт» (код 39450826, стан «9», м. Запоріжжя); ТОВ «Інтербуд-Центр» (код 38950646, стан «7» м. Київ).

Зазначені роботи, які проводяться ПП «Тех-Маш» на території ПАТ «Арселор Міттал Кривий Ріг» є небезпечними. Робітники, які допускаються для виконання даних робіт, на виконання вимог ст. 19 ЗУ «Про охорону праці», наказ МОЗ СРСР від 29.09.1989 р. «Положение о медицинском осмотре работников определенных категорий», затвердженого наказом МОЗ України №45, «Положення про огляд кандидатів та водіїв транспортних засобів», повинні пройти психофізіологічне обстеження та отримати відповідні дозвільні документи. Державне Підприємство «Криворізький Експертно-Технічний центр Держгірпромнагляду України для підприємств м. Кривий Ріг здійснює експертні дослідження, навчання та інші заходи, які потрібні для допуску до виконання робіт, у тому числі і на території ПАТ «Арселор Міттал Кривий Ріг». Згідно відповіді з вищевказаної установи підприємство ПП «Тех-Маш» дійсно отримувало відповідні висновки експертиз, робітники цього підприємства проходили необхідні обстеження.

При цьому, підприємства: ПП «Строй-Пак» (код ЄДРПОУ 33610755); ТОВ «Флеш-систем» (код ЄДРПОУ 39299543); ТОВ «Бізнесформат» (код ЄДРПОУ 39343712); ТОВ «Люкс Кепітал» (код ЄДРПОУ 37214782); ТОВ «Консалтрейд» (код ЄДРПОУ 39338173), ТОВ «Буд-Інсайт» (код ЄДРПОУ 39450826); ТОВ «Інтербуд-Центр» (код ЄДРПОУ 38950646) будь-яких експертиз не проводили, ніяких дозвільних документів не отримували.

Також встановлено, що згідно з п.5.10 СТП 196-08:2012 «Порядок применения нарядов-допусков при проведении огневих работ», затвердженого наказом ПАТ «Арселор Міттал Кривий ріг» від 24.03.2014 року, для проведення робіт на території ПАТ «Арселор Міттал Кривий Ріг» підприємства до початку проведення робіт повинні отримати дозвіл на проведення вогняних робіт від 4-го державного пожежно-рятувального загону ГУ ДСНС України, який здійснює охорону від пожеж території, будівель та споруд ПАТ «Арселор Міттал Кривий Ріг». Згідно відповіді з даної установи дозвіл на проведення вогняних робіт видавався ПП «Тех-Маш». Підприємствам: ПП «Строй-Пак»; ТОВ «Флеш-систем»; ТОВ «Бізнесформат»; ТОВ «Люкс Кепітал»; ТОВ «Консалтрейд», ТОВ «Буд-Інсайт»; ТОВ «Інтербуд-Центр» жодних довідок не видавалось.

В ході проведеного обшуку 12.11.2015 року в офісному приміщенні ПП «Тех-Маш» (код ЄДРПОУ 36618610), розташованому за адресою: Полтавська обл., м. Кременчук, вул. Бутиріна, б. 22/9, було виявлено та вилучено оригінали первинних документів по взаємовідносинах ПП «Тех-Маш» з ТОВ «Бізнесформат».

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Бізнесформат» (код ЄДРПОУ 39343712) використовувало розрахункові рахунки відкриті у АТ «Райффайзен Банк Аваль» (МФО - 380805, м. Київ, вул. Лєскова, б. 9) № 26005460353 (валюта - українська гривня) в період 30.09.2014 - 06.05.2015 років та № 26007460704 (валюта - долар США) в період 01.10.2014 - 30.04.2015 років.

На даний час необхідно з'ясувати обставини даного кримінального правопорушення, а саме: встановити подальший рух коштів ТОВ «Бізнесформат» у тому числі по фінансово-господарським взаємовідносинам підприємства з ПП «Тех-Маш», а також з метою отримання зразків почерку та підпису для подальшого проведення почеркознавчої експертизи, у зв'язку з чим виникла необхідність отримати тимчасовий доступ до документів по відкриттю та обслуговуванню розрахункових рахунків ТОВ «Бізнесформат» відкритих у АТ «Райффайзен Банк Аваль» (МФО - 380805, м. Київ, вул. Лєскова, б. 9).

Також, існує необхідність у вилученні вищевказаних документів, які мають значення для досудового розслідування та в подальшому можуть бути доказами під час судового розгляду, адже слідство матиме можливість проведення аналізу фінансово-господарської діяльності підприємства, встановлення обставин проведення розрахунків з контрагентами в готівковій та безготівковій формі, встановлення фактичних місць придбання товарно-матеріальних цінностей, використання їх у господарській діяльності, проведення судових експертиз, що в подальшому буде слугувати доказами в даному кримінальному провадженні тому, прохає суд клопотання задовольнити.

Представник АТ «Райффайзен Банк Аваль» у володінні якого знаходяться необхідні слідству документи, належним чином повідомлений про час та місце розгляду клопотання, в судове засідання не з'явився, про причини неявки суд не повідомив.

Вислухавши пояснення слідчого, дослідивши клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, та матеріали, додані до нього, вважаю за необхідне клопотання задовольнити.

Із наданих матеріалів вбачається, що слідче управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області проводить досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32015170090000025 від 09.09.2015 року, за фактом ухилення від сплати податків у особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «Юстас - Концесія» у період часу з 01.01.2012р. по 31.05.2015р., що має ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Згідно витягу з кримінального провадження, в ході досудового розслідування кримінального провадження №32015170090000027 виявлено, що у період часу з 01.01.2012р. по 31.05.2015р. службовими особами ТОВ «Юстас - Концесія» шляхом відображення в документах податкового та бухгалтерського обліку фактично неіснуючих господарських взаємовідносин з ТОВ «Будресурс-К» (код ЄДРПОУ 38688468), ТОВ «Інтербуд-Центр» (код ЄДРПОУ 38950646), ТОВ «Органік Трейд» (код 38105803), ПМП «Домінанта» (код ЄДРПОУ 20245896), ТОВ «Барій Стандарт» (код ЄДРПОУ 38858360), ТОВ «Голден Люкс» (код ЄДРПОУ 38968653), ТОВ «Софтпро-Трейдінг» (код ЄДРПОУ 30330993), ТОВ «ДЖІ. ЕМ. ЕМ. Експрес» (код ЄДРПОУ 34352743), ТОВ «Спецпідряд сервіс» (код ЄДРПОУ 37634001), ПП «Астарта Трейд-М» (код ЄДРПОУ 38170799), ТОВ «Інтерпайп Україна» (код ЄДРПОУ 33668606), ПАТ «ДНСЗ» (код ЄДРПОУ 14367980), ТОВ «Райз-Максимко» (код ЄДРПОУ 30382533), ТОВ «БК «Спецбуденерго» (код ЄДРПОУ 37773056), ТОВ «Приватна охорона «Тріумф» (код ЄДРПОУ 39161743), ТОВ «Паломар» (код ЄДРПОУ 38882723), ТОВ «Софтпро-Технолоджі» (код ЄДРПОУ 31079924), ТОВ «Діас агро» (код ЄДРПОУ 39325101), ухилилися від сплати податків у особливо великих розмірах. Також неіснуючі господарські відносини з ТОВ «Інтербуд-Центр», а також з ПП «Строй-Пак», ТОВ «Флеш-систем», ТОВ «Бізнесформат», ТОВ «Люкс Капітал», ТОВ «Консалтрейд», ТОВ «Буд-Інсайт», у період з 01.01.2014 року по 30.06.2015 року відобразили службові особи ПП «Тех-Маш».

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Бізнесформат» (код ЄДРПОУ 39343712) використовувало розрахункові рахунки відкриті у АТ «Райффайзен Банк Аваль» (МФО - 380805, м. Київ, вул. Лєскова, б. 9) № 26005460353 (валюта - українська гривня) в період 30.09.2014 - 06.05.2015 років та № 26007460704 (валюта - долар США) в період 01.10.2014 - 30.04.2015 років.

Згідно положень частини 1 статті 159 Кримінально-процесуального кодексу України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити виїмку).

Згідно ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

В силу частини 6 статті 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ять цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя, беручи до уваги доводи ініціатора клопотання в підтримку вимог клопотання, матеріали, подані в обґрунтування необхідності отримання дозволу на тимчасовий доступ до оригіналів документів по обслуговуванню банківських рахунків, з яких слідує наявність ознак кримінального правопорушення, відомості про яке внесено до ЄРДР за № 32015170090000025, приходить до висновку, що клопотання слідчого про надання дозволу на тимчасовий доступ є обґрунтованим та підтвердженим зокрема доданими до нього матеріалами.

В зв'язку з викладеним, слідчий суддя приходить до висновку, що вказані в клопотанні документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подано клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та перебувають у володінні АТ «Райффайзен Банк Аваль», при цьому доведеною є можливість використання витребуваних відомостей як доказів у кримінальному провадженні та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, в зв'язку з чим слідчий суддя приходить до висновку про необхідність надання дозволу на тимчасовий доступ до визначених в клопотанні документів.

Керуючись ст.ст.159, 160, 162, 163, 164, КПК України, слідчий суддя,-

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області, старшого лейтенанту податкової міліції Котелевського С. О. про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів - задовольнити.

Надати старшому слідчому першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ Головного управління ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції Котелевському Сергію Олександровичу та групі слідчих Охріменку В'ячеславу Броніславовичу, Гичку Ігорю Олександровичу, Фокіну Едуарду В'ячеславовичу, Сулим Олексію Григоровичу доступ до охоронюваної законом банківської таємниці, а саме: оригіналів документів ТОВ «Бізнесформат» (код ЄДРПОУ 39343712) по відкриттю та обслуговуванню банківських рахунків № 26005460353 (валюта - українська гривня) та № 26007460704 (валюта - долар США) відкритих у АТ «Райффайзен Банк Аваль» (МФО - 380805, м. Київ, вул. Лєскова, б. 9) та можливість вилучення оригіналів наступних документів:

-копій договорів по відкриттю та обслуговуванню рахунка (в тому числі системи «Клієнт банк») та додатків до них;

-копій виписок по рахункам (в тому числі електронний варіант) в яких зазначено рух коштів з розшифровкою контрагентів, призначення платежу, дата платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, суми платежу, вхідний та вихідний залишок коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) за період з 30.09.2014 року по 06.05.2015 року;

-оригіналів карток із зразками підписів та відбитком печатки підприємства;

-копій довіреностей наданих до банку уповноваженими особами підприємства;

-копій грошових чеків, платіжних доручень, чекових книжок;

-копій кредитної справу, в тому числі кредитні договори, додатки, заяви, витяги.

Відповідальних за забезпечення тимчасового доступу попередити про те, що в разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

З цієї ухвали виготовлено лише дві копії.

Ухвала діє до 26.03.2016 року включно.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Т.Є. Якимець