Ухвала суду № 57705853, 25.02.2016, Крюківський районний суд м. Кременчука

Провадження № 1-кс/537/219/2016

Справа № 537/1475/16-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

25.02.2016 року слідчий суддя Крюківського районного суду м. Кременчука Якимець Т.Є при секретарі Курченко С.А., за участю старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ Головного управління ДФС у Полтавській області, старшого лейтенанту податкової міліції Гичко Ігоря Олександровича, розглянувши в залі суду в м. Кременчуці Полтавської області клопотання старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ Головного управління ДФС у Полтавській області, старшого лейтенанту податкової міліції Гичко Ігоря Олександровича про тимчасовий доступ до речей і документів,

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ Головного управління ДФС у Полтавській області, старший лейтенант податкової міліції Гичко І.О. звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором Кременчуцької місцевої прокуратури, де просить надати йому та заступнику начальника слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області майору податкової міліції Русіну Михайлу Івановичу; начальнику другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області капітану податкової міліції Мулявці Сергію Олександровичу; старшому слідчому першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області майору податкової міліції Фокіну Едуарду Вячеславовичу; слідчому першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області підполковнику податкової міліції Охріменку Вячеславу Броніславовичу; слідчому першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області лейтенанту податкової міліції Сулиму Олексію Григоровичу; слідчому другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції Котелевському Сергію Олександровичу доступ до охоронюваної законом банківської таємниці, а саме до оригіналів документів по відкриттю та обслуговуванню банківських рахунків, та інформації про рух коштів ТОВ «Адаферон» (код ЄДРПОУ 39331639) по рахунках № 26007118100300 (валюта - українська гривня), № 26007118100300 (валюта - євро), № 26007118100300 (валюта - долар США), № 26007118100300 (валюта - російський рубль) в ПАТ «КБ «Аксіома» (МФО 307305, м. Дніпропетровськ, вул. Шевченка, буд. 53), які перебувають у володінні ПАТ «КБ «Аксіома» та можливість вилучення оригіналів наступних документів: документів про організаційно-правову структуру юридичної особи (юридичну справу) вказаного клієнта банку: про відкриття вказаного рахунку, карток із зразками підписів та відбитку печатки, свідоцтв, договорів, щодо користування вказаним рахунком та використання електронної системи «Клієнт-Банк», довіреностей та доручень, на підставі яких особи отримували та перераховували кошти, наказів, заяв, листів та інших документів, що містять підписи службових осіб, грошових чеків на отримання готівки, платіжних доручень, опис документів про організаційно-правову структуру юридичної особи (юридичну справу) вказаного клієнта банку, виписки по рахунку на паперовому носії, в яких зазначено рух коштів з розшифровкою контрагентів, призначення платежу, дата платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сума платежу, вхідний та вихідний залишок коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) за період з 01.04.2014 року по 31.12.2014 року, виписки по рахунку на електронному носії, в яких зазначено рух коштів з розшифровкою контрагентів, призначення платежу, дата платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сума платежу, вхідний та вихідний залишок коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) за період з 01.04.2014 року по 31.12.2014 року.

В судовому засіданні слідчий Гичко І.О. клопотання підтримав, пояснив, що слідче управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області, проводить досудове розслідування у кримінальному провадженні №32015170090000032, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 10.11.2015 року, за ознаками вчинення службовими особами ПП «Еліт Альфа ЛТД» (код ЄДРПОУ 34537137), кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Вказане кримінальне провадження внесено слідчим управлінням фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ до Єдиного реєстру досудових розслідувань за повідомленням Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області №315/16-03-22-05 від 26.10.2015 року.

У ході досудового розслідування встановлено, що на території обслуговування Кременчуцької ОДПІ зареєстроване та здійснює свою фінансово-господарську діяльність ПП «Еліт Альфа ЛТД». Згідно свідоцтва про державну реєстрацію ПП «Еліт Альфа ЛТД», зареєстровано в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців від 27.03.2012 року за адресою: 39600, Полтавська обл., м. Кременчук, вул. Воровського, буд. 34, офіс 24. Є платником податку на додану вартість відповідно до свідоцтва № 200019014 про реєстрацію платника податку на додану вартість. Основним видом діяльності за КВЕД 46.90 є неспеціалізована оптова торгівля та фактично підприємство являється виробником бітуму «БНД 60/90». Засновником ПП «Еліт Альфа ЛТД» є гр. ОСОБА_9, рнокпп НОМЕР_1 та керівником даного підприємства є гр. ОСОБА_10, рнокпп НОМЕР_2.

Матеріалами кримінального провадження встановлено, що службові особи ПП «Еліт-Альфа ЛТД» (код ЄДРПОУ 34537137) в період 2014 року в документах податкової звітності підприємства відобразили господарські взаємовідносини з ТОВ «Адаферон» (код ЄДРПОУ 39331639), ТОВ «Екологічні ресурси України» (код ЄДРПОУ 38774637), ТОВ «Клондайк ЛТ» (код ЄДРПОУ 39152644), ТОВ «Протектід» (код ЄДРПОУ 39124345), ТОВ «Промітей-ТЛ» (код ЄДРПОУ 39152765), ТОВ «Прайм Білдінг» (код ЄДРПОУ 38704156), ТОВ «Зевс Буд» (код ЄДРПОУ 38907365), ТОВ «Регіон Транс» (код ЄДРПОУ 32132627) на суму 1584759 гривень, яких фактично не було.

18.01.2016 року СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області призначено почеркознавчу експертизу на встановлення питань, хто підписував фінансово-господарські документи по взаємовідносинах ТОВ «Адаферон» із ПП «Еліт Альфа ЛТД».

У ході досудового розслідування виникла необхідність отримати оригінали документів банківської справи ТОВ «Адаферон» (код ЄДРПОУ 39331639), в матеріалах якої знаходяться документи з відомостями про відкриття рахунків, відомості про повноважних осіб, які здійснювали перерахування коштів, зразки підписів службових осіб підприємства, що необхідно для встановлення осіб, які вчинили злочин та причетні до його вчинення.

Також існує необхідність у вилученні вищевказаних документів, які мають значення для досудового розслідування та в подальшому можуть бути доказами під час судового розгляду, адже це надасть можливість проведення аналізу фінансово-господарської діяльності підприємства, встановлення осіб, які вчинили кримінальні правопорушення та причетних до їх вчинення, проведення судових експертиз, що в подальшому буде слугувати доказами в даному кримінальному провадженні.

Також на даний час виникла необхідність дослідити, чи були проведені розрахунки між ТОВ «Адаферон» та ПП «Еліт Альфа ЛТД», та дослідити рух коштів по рахунках підприємства ТОВ «Адаферон» за період з 01.04.2014 року по 31.12.2014 року.

Досудовим розслідуванням встановлено, що відповідно обліково-реєстраційних даних ТОВ «Адаферон» при здійсненні своєї господарської діяльності мало відкриті банківські рахунки, а саме: № 26007118100300 (валюта - українська гривня), № 26007118100300 (валюта - євро), № 26007118100300 (валюта - долар США), № 26007118100300 (валюта - російський рубль) в ПАТ «КБ «Аксіома» (МФО 307305, м. Дніпропетровськ, вул. Шевченка, буд. 53).

Враховуючи той факт, що документи, до яких планується отримати тимчасовий доступ (а саме до договорів по відкриттю та обслуговуванню рахунків та додатків до них, виписки по рахункам на паперових та електронних носіях, довіреностей наданих до банку уповноваженими особами підприємства), в подальшому будуть використані як докази по кримінальному провадженню (оскільки містять дані про факти вчинення кримінального правопорушення), та враховуючи, що іншими способами неможливо підтвердити чи спростувати факт перерахування коштів (ст. 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» передбачено, що інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду) між підприємствами ТОВ «Адаферон» та ПП «Еліт Альфа ЛТД» за період з 01.04.2014 року по 31.12.2014 року, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів та інформації про рух коштів по рахунках № 26007118100300 (валюта - українська гривня), № 26007118100300 (валюта - євро), № 26007118100300 (валюта - долар США), № 26007118100300 (валюта - російський рубль) в ПАТ «КБ «Аксіома» (МФО 307305, м. Дніпропетровськ, вул. Шевченка, буд. 53), тому прохає суд клопотання задовольнити.

Представник ПАТ «КБ «Аксіома», у володінні якого знаходяться необхідні слідству документи, належним чином повідомлений про час та місце розгляду клопотання, в судове засідання не з'явився, про причини неявки суд не повідомив.

Вислухавши пояснення слідчого, дослідивши клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, та матеріали, додані до нього, вважаю за необхідне клопотання задовольнити.

Із наданих матеріалів вбачається, що слідче управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області проводить досудове розслідування у кримінальному провадженні №32015170090000032, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 10.11.2015 року за ознаками вчинення службовими особами ПП «Еліт Альфа ЛТД» (код ЄДРПОУ 34537137) кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Згідно витягу з кримінального провадження №32015170090000032, службові особи ПП «Еліт-Альфа ЛТД» (код ЄДРПОУ 34537137) в період квітень-серпень, жовтень 2014 року, листопад-грудень 2014 року віднесли до складу податкового кредиту декларації з податку на додану вартість фінансово-господарські операції з ТОВ «Адаферон» (код ЄДРПОУ 39331639), ТОВ «Екологічні ресурси України» (код ЄДРПОУ 38774637), ТОВ «Клондайк ЛТ» (код ЄДРПОУ 39152644), ТОВ «Протектід» (код ЄДРПОУ 39124345), ТОВ «Промітей-ТЛ» (код ЄДРПОУ 39152765), ТОВ «Прайм Білдінг» (код ЄДРПОУ 38704156), ТОВ «Зевс Буд» (код ЄДРПОУ 38907365), ТОВ «Регіон Транс» (код ЄДРПОУ 32132627) яких фактично не було, в результаті чого умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість в сумі 1584759 гривень, що призвело до фактичного ненадходження коштів до бюджету у значних розмірах.

Досудовим розслідуванням встановлено, що відповідно обліково-реєстраційних даних ТОВ «Адаферон» при здійсненні своєї господарської діяльності мало відкриті банківські рахунки, а саме: № 26007118100300 (валюта - українська гривня), № 26007118100300 (валюта - євро), № 26007118100300 (валюта - долар США), № 26007118100300 (валюта - російський рубль) в ПАТ «КБ «Аксіома» (МФО 307305, м. Дніпропетровськ, вул. Шевченка, буд. 53).

Згідно положень частини 1 статті 159 Кримінально-процесуального кодексу України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити виїмку).

Згідно ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

В силу частини 6 статті 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ять цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя, беручи до уваги доводи ініціатора клопотання в підтримку вимог клопотання, матеріали, подані в обґрунтування необхідності отримання дозволу на тимчасовий доступ до оригіналів документів по обслуговуванню банківських рахунків, з яких слідує наявність ознак кримінального правопорушення, відомості про яке внесено до ЄРДР за №32015170090000032, приходить до висновку, що клопотання слідчого про надання дозволу на тимчасовий доступ є обґрунтованим та підтвердженим, зокрема, доданими до нього матеріалами.

В зв'язку з викладеним, слідчий суддя приходить до висновку, що вказані в клопотанні документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подано клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та перебувають у володінні ПАТ «КБ «Аксіома», при цьому доведеною є можливість використання витребуваних відомостей як доказів у кримінальному провадженні та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, в зв'язку з чим слідчий суддя приходить до висновку про необхідність надання дозволу на тимчасовий доступ до визначених в клопотанні документів.

Керуючись ст.ст.159, 160, 162, 163, 164, КПК України, слідчий суддя,-

П О С Т А Н О В И В:

Клопотання старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ Головного управління ДФС у Полтавській області, старшого лейтенанту податкової міліції Гичко Ігоря Олександровича про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів - задовольнити.

Надати старшому слідчому першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції Гичко Ігорю Олександровичу; заступнику начальника слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області майору податкової міліції Русіну Михайлу Івановичу; начальнику другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області капітану податкової міліції Мулявці Сергію Олександровичу; старшому слідчому першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області майору податкової міліції Фокіну Едуарду Вячеславовичу; слідчому першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області підполковнику податкової міліції Охріменку Вячеславу Броніславовичу; слідчому першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області лейтенанту податкової міліції Сулиму Олексію Григоровичу; слідчому другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції Котелевському Сергію Олександровичу доступ до охоронюваної законом банківської таємниці, а саме до оригіналів документів по відкриттю та обслуговуванню банківських рахунків, та інформації про рух коштів ТОВ «Адаферон» (код ЄДРПОУ 39331639) по рахунках № 26007118100300 (валюта - українська гривня), № 26007118100300 (валюта - євро), № 26007118100300 (валюта - долар США), № 26007118100300 (валюта - російський рубль) в ПАТ «КБ «Аксіома» (МФО 307305, м. Дніпропетровськ, вул. Шевченка, буд. 53), які перебувають у володінні ПАТ «КБ «Аксіома» та можливість вилучення оригіналів наступних документів:

-документів про організаційно-правову структуру юридичної особи (юридичну справу) вказаного клієнта банку: про відкриття вказаного рахунку, карток із зразками підписів та відбитку печатки, свідоцтв, договорів, щодо користування вказаним рахунком та використання електронної системи «Клієнт-Банк», довіреностей та доручень, на підставі яких особи отримували та перераховували кошти, наказів, заяв, листів та інших документів, що містять підписи службових осіб, грошових чеків на отримання готівки, платіжних доручень, опис документів про організаційно-правову структуру юридичної особи (юридичну справу) вказаного клієнта банку,

-виписки по рахунку на паперовому носії, в яких зазначено рух коштів з розшифровкою контрагентів, призначення платежу, дата платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сума платежу, вхідний та вихідний залишок коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) за період з 01.04.2014 року по 31.12.2014 року.

-виписки по рахунку на електронному носії, в яких зазначено рух коштів з розшифровкою контрагентів, призначення платежу, дата платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сума платежу, вхідний та вихідний залишок коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) за період з 01.04.2014 року по 31.12.2014 року.

Відповідальних за забезпечення тимчасового доступу попередити про те, що в разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

З цієї ухвали виготовлено лише дві копії.

Ухвала діє до 25.03.2016 року включно.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Т.Є. Якимець