Ухвала суду № 57691011, 16.05.2016, Лівобережний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Маріуполя)

Справа № 265/2753/16-к Провадження № 1-кс/265/778/16

У Х В А Л А

16 травня 2016 року місто Маріуполь

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької області Козлов  Д.О., при секретарі Азаровій А.О., за участю старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Донецькій області старшого лейтенанта податкової міліції Макарського О.Є., розглянувши клопотання, погоджене із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Донецької області Алієвим Е.Ш., про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

13 травня 2016 року до суду надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Донецькій області старшого лейтенанта податкової міліції Макарського О.Є., погоджене із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Донецької області Алієвим Е.Ш., про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015050290000017 від 23 лютого 2015 року за ознаками ч.3 ст.212 КК України.

В поданого клопотання слідчий вказує, що службові особи ТОВ «МІЖНАРОДНА ГРУПА КОМПАНІЙ «ГЕЛІОС» (ЄДРПОУ 37500508), зареєстрованого за юридичною адресою: м. Маріуполь, вул. Громової, буд. 63, яке знаходиться на податковому обліку в Жовтневій ОДПІ м. Маріуполя ГУ ДФС у Донецькій області, у період 2014 року, навмисно ухилилися від сплати податків шляхом включення до податкового кредиту неіснуючих операцій з підприємствами, які входять до складу «транзитно-конвертаційної» групи, а саме: ТОВ «Компанія Лакшері Стайл» (ЄДРПОУ 38517554), ТОВ «ДІТРЕЙД» (ЄДРПОУ 34980845), ПП «Кінос» (ЄДРПОУ 37009035), ТОВ «Продмаркет» (ЄДРПОУ 37949493), у результаті чого, службові особи ТОВ «МІЖНАРОДНА ГРУПА КОМПАНІЙ «ГЕЛІОС» (ЄДРПОУ 37500508) в порушення п.198.1, п.198.3 ст.198 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI, ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 5 757 834,00 гривні, що є особливо великим розміром та підтверджується висновком експертного дослідження №3 від 13.02.2015. Крім того встановлено, що ТОВ «МГК «ГЕЛІОС» (ЄДРПОУ 37500508) в період 2014-2015рр. реалізовувало продукцію на адресу ТОВ «МГК «Геліос ЛТД» (ЄДРПОУ 38985328) на суму 9,78 млн. грн. ПДВ.

З метою встановлення факту відповідності відомостей, відображених в документах бухгалтерського та податкового обліку ТОВ «МГК «Геліос ЛТД» (ЄДРПОУ 38985328), фактичним обставинам, в ході проведення досудового слідства виникла необхідність у детальному досліджені руху грошових коштів по рахункам ТОВ «МГК «Геліос ЛТД» (ЄДРПОУ 38985328) та призначення вказаних перерахувань грошових коштів по всім взаємовідносинам з підприємствами-контрагентами ТОВ «МГК «Геліос ЛТД» (ЄДРПОУ 38985328) за період з 01.01.2014 року по теперішній час.

Проведеним досудовим слідством та згідно статистичної карткиТОВ «МГК «Геліос ЛТД» (ЄДРПОУ 38985328) отриманої з центральної бази даних «Податковий блок» встановлено, що ТОВ «МГК «Геліос ЛТД» (ЄДРПОУ 38985328) використовує у діяльності банківськірахунки: НОМЕР_1 (валюта рахунку -російський рубль),НОМЕР_1 (валюта рахунку -долар США),НОМЕР_1 (валюта рахунку - Євро),НОМЕР_1 (валюта рахунку - українська гривня), НОМЕР_2 (валюта рахунку - українська гривня), НОМЕР_3 (валюта рахунку - українська гривня), НОМЕР_4 (валюта рахунку - українська гривня), НОМЕР_5 (валюта рахунку - українська гривня), НОМЕР_6, (валюта рахунку - українська гривня), НОМЕР_7 (валюта рахунку - українська гривня), НОМЕР_8 (валюта рахунку - українська гривня), НОМЕР_9 (валюта рахунку - українська гривня), НОМЕР_10 (валюта рахунку - українська гривня), відкриті вПАТ «ВіЕс Банк» (МФО325213).

В ході досудового слідства, з метою повного, всебічного та об'єктивного досудового розслідування, а також узв'язку з необхідністю по даному кримінальному провадженню проведення, в подальшому, судово-економічної експертизи, виникла необхідність у вилученні документів які містять охоронювану законом таємницю.

Під час досудового розслідування встановлено, що вказані документи перебувають у володінні ПАТ «ВіЕс Банк» (МФО 325213), за адресою:м. Львів, вул. Грабовського 11.

Вищевказані документи, що містять охоронювану законом таємницю, можуть підтвердити факти перерахування з боку ТОВ «МГК «Геліос ЛТД» (ЄДРПОУ 38985328) на адресу підприємств-контрагентів, що мають ознаки «фіктивності», грошових коштів, та можуть бути використані як докази причетності службових осіб вказаного підприємства до скоєння кримінального правопорушення передбаченого ст. 212 КК України.

Таким чином, будь-яким іншим способом, крім вилучення документів, що містять охоронювану законом таємницю в ПАТ «ВіЕ Банк» (МФО 325213), за адресою: м. Львів, вул. Грабовського 11, неможливо довести причетність службових осіб ТОВ «МГК «Геліос ЛТД» (ЄДРПОУ 38985328) до скоєння кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

На підставі переліченого слідчий просить суд надати йому тимчасовий доступ до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю, та перебувають у володінні ПАТ «ВіЕ Банк» (МФО 325213), за адресою: м. Львів, вул. Грабовського 11.

Згідно до ч. 1ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч.3 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

На підставі ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

У відповідності до ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать, крім іншого, відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Згідно до положень ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

На підставі ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Як вбачається з клопотання, документи, які просить вилучити слідчий в банківській установі, становлять банківську таємницю.

Розглядом вказаного клопотання судом було встановлено, що речі та документи, до яких заявлено клопотання про тимчасовий доступ, по-перше, перебувають або можуть перебувати у володінні ПАТ «ВіЕ Банк» (МФО 325213), по-друге, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Також, оскільки витребувані речі та документи містять охоронювану законом таємницю, то суд вважає доведеним стороною кримінального провадження можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах.

При цьому з огляду на неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, то суд вважає, з урахуванням наданих матеріалів, що заявлене слідчим клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, є обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, шляхом надання тимчасового доступу слідчому до зазначених у клопотанні документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Керуючись ст. ст. 159, 162-164, 166 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Донецькій області старшого лейтенанта податкової міліції Макарського О.Є., погоджене із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Донецької області Алієвим Е.Ш., про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити.

Зобов'язати відповідальну особу ПАТ «ВіЕс Банк» (МФО 325213), надати (забезпечити) прокурору відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Донецької області Алієву Ельману Шалгатовичу,старшому слідчому з ОВС першого відділу фінансових розслідувань слідчого управління ГУ ДФС у Донецькій області старшому лейтенанту податкової міліції Макарському Олександру Євгеновичу, старшому слідчому першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області старшому лейтенанту податкової міліції Брагіну Ренату Рушановичу, старшому оперуповноваженому ОУ Галицької ОДПІ ГУ ДФС у Львівській області Якимову Ю.В.,або уповноваженій особі за дорученням прокурора, слідчого, тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, що перебувають у володінні ПАТ «ВіЕс Банк» (МФО 325213), за адресою: м. Львів, вул. Грабовського 11, а саме: завірених належним чином копій документів, наданих в банк для відкриття рахунків ТОВ «МГК «Геліос ЛТД» (ЄДРПОУ 38985328): НОМЕР_1 (валюта рахунку - російський рубль), НОМЕР_1 (валюта рахунку - долар США), НОМЕР_1 (валюта рахунку - Євро), НОМЕР_1 (валюта рахунку - українська гривня), НОМЕР_2 (валюта рахунку - українська гривня), НОМЕР_3 (валюта рахунку - українська гривня), НОМЕР_4 (валюта рахунку - українська гривня), НОМЕР_5 (валюта рахунку - українська гривня), НОМЕР_6, (валюта рахунку - українська гривня), НОМЕР_7 (валюта рахунку - українська гривня), НОМЕР_8 (валюта рахунку - українська гривня), НОМЕР_9 (валюта рахунку - українська гривня), НОМЕР_10 (валюта рахунку - українська гривня), в т.ч. банківських карток зі зразками підписів посадових осіб, та зразками відбитків печатки ТОВ «МГК «Геліос ЛТД» (ЄДРПОУ 38985328), з наданням можливості вилучення вищезазначених документів; завірених належним чином копій доручень на право розпорядження коштами, що перебувають на рахункахТОВ «МГК «Геліос ЛТД» (ЄДРПОУ 38985328):НОМЕР_1 (валюта рахунку - російський рубль), НОМЕР_1 (валюта рахунку - долар США), НОМЕР_1 (валюта рахунку - Євро), НОМЕР_1 (валюта рахунку - українська гривня), НОМЕР_2 (валюта рахунку - українська гривня), НОМЕР_3 (валюта рахунку - українська гривня), НОМЕР_4 (валюта рахунку - українська гривня), НОМЕР_5 (валюта рахунку - українська гривня), НОМЕР_6, (валюта рахунку - українська гривня), НОМЕР_7 (валюта рахунку - українська гривня), НОМЕР_8 (валюта рахунку - українська гривня), НОМЕР_9 (валюта рахунку - українська гривня), НОМЕР_10 (валюта рахунку - українська гривня), наказів про призначення та звільнення посадових осібта оригінали чеків на зняття коштів за період з 01.01.2014 року по теперішній час, для встановлення осіб які здійснювали зняття коштів, з наданням можливості вилучення вищезазначених документів; відомостей про рух грошових коштів по рахункамТОВ «МГК «Геліос ЛТД» (ЄДРПОУ 38985328): НОМЕР_1 (валюта рахунку - російський рубль), НОМЕР_1 (валюта рахунку - долар США), НОМЕР_1 (валюта рахунку - Євро), НОМЕР_1 (валюта рахунку - українська гривня), НОМЕР_2 (валюта рахунку - українська гривня), НОМЕР_3 (валюта рахунку - українська гривня), НОМЕР_4 (валюта рахунку - українська гривня), НОМЕР_5 (валюта рахунку - українська гривня), НОМЕР_6, (валюта рахунку - українська гривня), НОМЕР_7 (валюта рахунку - українська гривня), НОМЕР_8 (валюта рахунку - українська гривня), НОМЕР_9 (валюта рахунку - українська гривня), НОМЕР_10 (валюта рахунку - українська гривня),за період 2014 року, відкритим в ПАТ «ВіЕс Банк» (МФО 325213), із зазначенням реквізитів учасників фінансових операцій, МФО банків, номерів рахунків, дати, часу (годин, хвилин, секунд), суми, реквізитів платіжних документів, номерів референтів, призначення платежів, що свідчить про обіг коштів по рахункамта надати можливість їх вилучення, вПАТ «ВіЕс Банк» (МФО 325213),за адресою:м. Львів, вул. Грабовського 11.

Зобов'язати службових осіб ПАТ «ВіЕс Банк» (МФО 325213),за адресою: м. Львів, вул. Грабовського 11,надати співробітникам органу що здійснює контроль за додержанням податкового законодавства, вищевказані документи в повному обсязі, а у разі відсутності вищевказаних документів надати засвідчені копії документів на підставі яких було проведено їх вилучення у попередній період.

Згідно до ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали - з 16 травня 2016 року по 14 червня 2016 року.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя

Ухвала мені оголошена, вручена її копія « _____»_____2016 року

________ _________

(підпис) (ПІБ особи)