Ухвала суду № 57681557, 17.02.2016, Крюківський районний суд м. Кременчука

Провадження № 1-кс/537/135/2016

Справа № 537/1262/16-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17.02.2016 року слідчий суддя Крюківського районного суду м. Кременчука Якимець Т.Є при секретарі Пшенишній В.А., за участю старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області, старшого лейтенанту податкової міліції Котелевського С. О., розглянувши в залі суду в м. Кременчуці Полтавської області клопотання старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області, старшого лейтенанту податкової міліції Котелевського С. О. про тимчасовий доступ до речей і документів,

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області, старший лейтенант податкової міліції Котелевський С.О. звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором Кременчуцької місцевої прокуратури, де просить надати йому та Русіну М.І., Охріменку В.Б., Гичку І.О., Сулим О.Г. доступ до оригіналів документів судової справи № 524/10551/14-к, яка знаходиться в приміщенні Автозаводського районного суду м. Кременчука Полтавської області за адресою: Полтавська обл., м. Кременчук, вул. Першотравнева, б. 29/5, та надати можливість вилучення копій документів реєстраційних справ ТОВ «Будресурс-К», ТОВ «Інтербуд-Центр», документів по відкриттю та обслуговуванню банківських рахунків вказаних підприємств, висновку почеркознавчої експертизи, проведеної по матеріалам реєстраційної справи ТОВ «Будресурс-К», ТОВ «Інтербуд-Центр» та гр. ОСОБА_6.

В судовому засіданні слідчий Котелевський С.О. клопотання підтримав, пояснив, що слідче управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області проводить досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32015170090000025 від 09.09.2015 року за фактом ухилення від сплати податків у особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «Юстас - Концесія» у період часу з 01.01.2012р. по 31.05.2015р. шляхом відображення в документах податкового та бухгалтерського обліках фактично неіснуючі господарські взаємовідносини з ТОВ «Будресурс-К» (код ЄДРПОУ 38688468), ТОВ «Інтербуд-Центр» (код ЄДРПОУ 38950646), ТОВ «Органік Трейд» (код 38105803), ПМП «Домінанта» (код ЄДРПОУ 20245896), ТОВ «Барій Стандарт» (код ЄДРПОУ 38858360), ТОВ «Голден Люкс» (код ЄДРПОУ 38968653), ТОВ «Софтпро-Трейдінг» (код ЄДРПОУ 30330993), ТОВ «ДЖІ. ЕМ. ЕМ. Експрес» (код ЄДРПОУ 34352743), ТОВ «Спецпідряд сервіс» (код ЄДРПОУ 37634001), ПП «Астарта Трейд-М» (код ЄДРПОУ 38170799), ТОВ «Інтерпайп Україна» (код ЄДРПОУ 33668606), ПАТ «ДНСЗ» (код ЄДРПОУ 14367980), ТОВ «Райз-Максимко» (код ЄДРПОУ 30382533), ТОВ «БК «Спецбуденерго» (код ЄДРПОУ 37773056), ТОВ «Приватна охорона «Тріумф» (код ЄДРПОУ 39161743), ТОВ «Паломар» (код ЄДРПОУ 38882723), ТОВ «Софтпро-Технолоджі» (код ЄДРПОУ 31079924), ТОВ «Діас агро» (код ЄДРПОУ 39325101), та за своїм складом має ознаки вчиненого кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що в період 2013 - 2014 років службові особи ТОВ «Юстас - Концесія» відобразили в документах податкової звітності господарські взаємовідносини з фіктивними СГД, а саме: ТОВ «Будресурс-К» та ТОВ «Інтербуд-Центр», яких фактично не було.

Також встановлено, що гр. ОСОБА_6 вироком Автозаводського районного суду м. Кременчука Полтавської області (Полтавська обл., м. Кременчук, вул. Першотравнева, б. 29/5) по судовій справі №524/10551/14-к, від 04.12.2014 р. визнано винним у вчиненні злочину, передбаченого ч. 2 ст. 28, ч. 2 ст. 205 КК України, за фактом фіктивного підприємництва щодо реєстрації з метою прикриття незаконної діяльності ТОВ «Будресурс-К» та ТОВ «Інтербуд-Центр», а також ряду інших СГД.

Спеціалістами Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС в Полтавській області була проведена позапланова документальна виїзна перевірка ТОВ «Юстас - Концесія» (код ЄДРПОУ 34607722) по взаємовідносинам з ТОВ «Інтербуд-Центр» (код ЄДРПОУ 38950646) та ТОВ «Будресурс-К» (код ЄДРПОУ 38688468) за період з 01.01.2013 р. по 31.12.2014 р. та виконання постанов старшого слідчого з ОВС 6-го відділу слідчого управління кримінальних розслідувань Головного слідчого управління фінансових розслідувань Державної фіскальної служби України майора податкової міліції ОСОБА_7 від 19.12.2014 р. та старшого слідчого СУ УМВС України в Полтавській області капітана міліції ОСОБА_8 від 02.02.2015 р., за результатом якої складений акт № 4/16-03-22-02-12/34607722 від 16.03.2015 р., в якому зазначено виявлені під час перевірки порушення податкового законодавства.

Таким чином, з метою встановлення всіх обставин вчинення кримінального правопорушення, повного кола осіб, причетних до його вчинення, проведення судово-економічної експертизи, у ході досудового розслідування виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів судової справи №524/10551/14-к, яка знаходиться в Автозаводському районному суді м. Кременчука Полтавської області за адресою Полтавська обл., м. Кременчук, вул. Першотравнева, б. 29/5, .

Також, існує необхідність у вилученні копій документів реєстраційних справ ТОВ «Будресурс -К», ТОВ «Інтербуд-Центр», документів по відкриттю та обслуговуванню банківських рахунків вказаних підприємств, висновку почеркознавчої експертизи, проведеної по матеріалам реєстраційної справи ТОВ «Будресурс -К», ТОВ «Інтербуд-Центр» та гр.. ОСОБА_6, які мають значення для досудового розслідування та в подальшому можуть бути доказами під час судового розгляду, адже слідство матиме можливість проведення аналізу фінансово-господарської діяльності підприємства, встановлення обставин проведення розрахунків з контрагентами в готівковій та безготівковій формі, встановлення фактичних місць придбання товарно-матеріальних цінностей, використання їх у господарській діяльності, проведення судових експертиз, що в подальшому буде слугувати доказами в даному кримінальному провадженні тому, прохає суд клопотання задовольнити.

Представник Автозаводського районного суду м. Кременчука Полтавської області у володінні якого знаходяться необхідні слідству документи, до суду не з'явився, про час та місце розгляду клопотання належним чином повідомлений.

Вислухавши пояснення слідчого, дослідивши клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, та матеріали, додані до нього, вважаю за необхідне клопотання задовольнити.

Із наданих матеріалів вбачається, що слідче управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області проводить досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32015170090000025 від 09.09.2015 року за фактом ухилення від сплати податків у особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «Юстас - Концесія» у період часу з 01.01.2012р. по 31.05.2015р., що має ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Згідно витягу з кримінального провадження, в ході досудового розслідування кримінального провадження №32015170090000025 виявлено, що у період часу з 01.01.2012р. по 31.05.2015р. службовими особами ТОВ «Юстас - Концесія» шляхом відображення в документах податкового та бухгалтерського обліку фактично неіснуючих господарських взаємовідносин з ТОВ «Будресурс-К» (код ЄДРПОУ 38688468), ТОВ «Інтербуд-Центр» (код ЄДРПОУ 38950646), ТОВ «Органік Трейд» (код 38105803), ПМП «Домінанта» (код ЄДРПОУ 20245896), ТОВ «Барій Стандарт» (код ЄДРПОУ 38858360), ТОВ «Голден Люкс» (код ЄДРПОУ 38968653), ТОВ «Софтпро-Трейдінг» (код ЄДРПОУ 30330993), ТОВ «ДЖІ. ЕМ. ЕМ. Експрес» (код ЄДРПОУ 34352743), ТОВ «Спецпідряд сервіс» (код ЄДРПОУ 37634001), ПП «Астарта Трейд-М» (код ЄДРПОУ 38170799), ТОВ «Інтерпайп Україна» (код ЄДРПОУ 33668606), ПАТ «ДНСЗ» (код ЄДРПОУ 14367980), ТОВ «Райз-Максимко» (код ЄДРПОУ 30382533), ТОВ «БК «Спецбуденерго» (код ЄДРПОУ 37773056), ТОВ «Приватна охорона «Тріумф» (код ЄДРПОУ 39161743), ТОВ «Паломар» (код ЄДРПОУ 38882723), ТОВ «Софтпро-Технолоджі» (код ЄДРПОУ 31079924), ТОВ «Діас агро» (код ЄДРПОУ 39325101), ухилилися від сплати податків у особливо великих розмірах.

В ході досудового розслідування встановлено, що в період 2013 - 2014 років службові особи ТОВ «Юстас - Концесія» відобразили в документах податкової звітності господарські взаємовідносини з фіктивними СГД, а саме: ТОВ «Будресурс-К» та ТОВ «Інтербуд-Центр», яких фактично не було.

Також встановлено, що гр. ОСОБА_6 вироком Автозаводського районного суду м. Кременчука Полтавської області (Полтавська обл., м. Кременчук, вул. Першотравнева, б. 29/5) по судовій справі №524/10551/14-к, від 04.12.2014 р. визнано винним у вчиненні злочину, передбаченого ч. 2 ст. 28, ч. 2 ст. 205 КК України за фактом фіктивного підприємництва щодо реєстрації з метою прикриття незаконної діяльності ТОВ «Будресурс-К» та ТОВ «Інтербуд-Центр», а також ряду інших СГД. В матеріалах справи знаходяться реєстраційні справи ТОВ «Будресурс -К», ТОВ «Інтербуд-Центр», документи по відкриттю та обслуговуванню банківських рахунків вказаних підприємств, висновок почеркознавчої експертизи, проведеної по матеріалам реєстраційної справи ТОВ «Будресурс -К», ТОВ «Інтербуд-Центр» та гр.. ОСОБА_6,

Згідно положень частини 1 статті 159 Кримінально-процесуального кодексу України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити виїмку).

Згідно ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, беручи до уваги доводи ініціатора клопотання в підтримку клопотання, матеріали, подані в обґрунтування необхідності отримання дозволу на тимчасовий доступ до документів, що знаходяться в матеріалах судової справи №524/10551/14-к, яка знаходиться в Автозаводському районному суді м. Кременчука Полтавської області за адресою Полтавська обл., м. Кременчук, вул. Першотравнева, б. 29/5, з яких слідує наявність ознак кримінального правопорушення, відомості про яке внесено до ЄРДР за № 32015170090000025, розглянувши клопотання та дослідивши надані до нього додатки, приходить до висновку, що вказані в клопотанні документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подано клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та знаходяться в матеріалах судової справи №524/10551/14-к в Автозаводському районному суді м. Кременчука Полтавської області, в зв'язку з чим необхідно надати дозвіл на тимчасовий доступ до визначених в клопотанні документів.

Керуючись ст.ст.159, 160, 162, 163, 164, КПК України, слідчий суддя,-

П О С Т А Н О В И В:

Клопотання старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області, старшого лейтенанту податкової міліції Котелевського С. О. про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів - задовольнити.

Надати старшому слідчому першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ Головного управління ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції Котелевському Сергію Олександровичу та членам слідчої групи Русіну Михайлу Івановичу, Охріменку Вячеславу Броніславовичу, Гичку Ігорю Олександровичу, Сулим Олексію Григоровичу доступ до оригіналів документів судової справи № 524/10551/14-к, яка знаходиться в приміщенні Автозаводського районного суду м. Кременчука Полтавської області за адресою: Полтавська обл., м. Кременчук, вул. Першотравнева, б. 29/5, та надати можливість вилучення копій документів реєстраційних справ ТОВ «Будресурс-К», ТОВ «Інтербуд-Центр», документів по відкриттю та обслуговуванню банківських рахунків вказаних підприємств, висновку почеркознавчої експертизи, проведеної по матеріалам реєстраційної справи ТОВ «Будресурс-К», ТОВ «Інтербуд-Центр» та гр. ОСОБА_6.

Відповідальних за забезпечення тимчасового доступу попередити про те, що в разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

З цієї ухвали виготовлено лише дві копії.

Ухвала діє до 17.03.2016 року включно.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Т.Є. Якимець