Ухвала суду № 57681542, 17.02.2016, Крюківський районний суд м. Кременчука

Провадження № 1-кс/537/136/2016

Справа № 537/1262/16-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17.02.2016 року слідчий суддя Крюківського районного суду м. Кременчука Якимець Т.Є при секретарі Пшенишної В.А., за участю старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області, старшого лейтенанту податкової міліції Котелевського С. О., розглянувши в залі суду в м. Кременчуці Полтавської області клопотання старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області, старшого лейтенанту податкової міліції Котелевського С. О. про тимчасовий доступ до речей і документів,

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області, старший лейтенант податкової міліції Котелевський С.О. звернувся до суду клопотанням, погодженим з прокурором Кременчуцької місцевої прокуратури, де просить надати йому та групі слідчих Охріменку В.Б., Гичку І.О., Фокіну Е.В., Сулим О.Г. доступ до охоронюваної законом банківської таємниці, а саме: оригіналів документів ТОВ «Інтербуд-Центр» (код ЄДРПОУ 38950646) по обслуговуванню банківських рахунків №26000060802185 (валюта - українська гривня), №26004260802185 (валюта - українська гривня), №26000220802185 (валюта - українська гривня), №26001070802185 (валюта - українська гривня), №26002080802185 (валюта - українська гривня), №26002110802185 (валюта - українська гривня), №26002240802185 (валюта - українська гривня), №26003090802185 (валюта - українська гривня), №26003120802185 (валюта - українська гривня), №26003250802185 (валюта - українська гривня), №26004130802185 (валюта - українська гривня), №26005140802185 (валюта - українська гривня), №26005270802185 (валюта - українська гривня), №26005300802185 (валюта - українська гривня), №26006150802185 (валюта - українська гривня), №26006280802185 (валюта - українська гривня), №26007030802185 (валюта - українська гривня), №26007160802185 (валюта - українська гривня), №26007290802185 (валюта - українська гривня), №26008170802185 (валюта - українська гривня), №26008200802185 (валюта - українська гривня), №26009050802185 (валюта - українська гривня), №26009180802185 (валюта - українська гривня), №26009210802185 (валюта - українська гривня), №26001230802185 (валюта - українська гривня), №26003380802185 (валюта - українська гривня), №26005010802185 (валюта - українська гривня), №26006020802185 (валюта - українська гривня), №26001100802185 (валюта - українська гривня), №26000190802185 (валюта - українська гривня) відкритих у ПАТ «СмартБанк» (МФО - 380786, м. Київ, Подільський р-н, вул. Вишгородська, буд. 45 /2, літера «А») та можливість вилучення копій виписок по рахункам (в тому числі електронний варіант) в яких зазначено рух коштів з розшифровкою контрагентів, призначення платежу, дата платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, суми платежу, вхідний та вихідний залишок коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) за період з 01.01.2013 року по 31.05.2015 року.

В судовому засіданні слідчий Котелевський С.О. клопотання підтримав, пояснив, що Слідче управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області проводить досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32015170090000025 від 09.09.2015 року, за фактом ухилення від сплати податків у особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «Юстас - Концесія» у період часу з 01.01.2012р. по 31.05.2015р. шляхом відображення в документах податкового та бухгалтерського обліках фактично неіснуючих господарських взаємовідносин з ТОВ «Будресурс-К» (код ЄДРПОУ 38688468), ТОВ «Інтербуд-Центр» (код ЄДРПОУ 38950646), ТОВ «Органік Трейд» (код 38105803), ПМП «Домінанта» (код ЄДРПОУ 20245896), ТОВ «Барій Стандарт» (код ЄДРПОУ 38858360), ТОВ «Голден Люкс» (код ЄДРПОУ 38968653), ТОВ «Софтпро-Трейдінг» (код ЄДРПОУ 30330993), ТОВ «ДЖІ. ЕМ. ЕМ. Експрес» (код ЄДРПОУ 34352743), ТОВ «Спецпідряд сервіс» (код ЄДРПОУ 37634001), ПП «Астарта Трейд-М» (код ЄДРПОУ 38170799), ТОВ «Інтерпайп Україна» (код ЄДРПОУ 33668606), ПАТ «ДНСЗ» (код ЄДРПОУ 14367980), ТОВ «Райз-Максимко» (код ЄДРПОУ 30382533), ТОВ «БК «Спецбуденерго» (код ЄДРПОУ 37773056), ТОВ «Приватна охорона «Тріумф» (код ЄДРПОУ 39161743), ТОВ «Паломар» (код ЄДРПОУ 38882723), ТОВ «Софтпро-Технолоджі» (код ЄДРПОУ 31079924), ТОВ «Діас агро» (код ЄДРПОУ 39325101), ухилилися від сплати податків у особливо великих розмірах та за своїм складом має ознаки вчиненого кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

У ході досудового розслідування встановлено, що на протязі періоду з 01.01.2012 - 31.05.2015 років ТОВ «Юстас-Концесія» мало фінансово - господарські взаємовідносини з фіктивними СГД, а саме:

- ТОВ «Будресурс-К» (код ЄДРПОУ 38688468, стан 7: до ЄДР внесено запис про відсутність підтвердження відомостей), сума взаємовідносин (з ПДВ) складає - 7?839?286,00 грн. Директора ТОВ «Будресурс-К» гр. ОСОБА_2, вироком Автозаводського районного суду м. Кременчука від 04.12.2014 р. визнано винним у вчиненні злочину, передбаченого ч. 2 ст. 28, ч. 2 ст. 205 КК України за фактом фіктивного підприємництва щодо реєстрації з метою прикриття незаконної діяльності ТОВ «Будресурс-К» та ряду інших СГД;

- ТОВ «Інтербуд-Центр» (код ЄДРПОУ 38950646, ДПІ у Солом'янському районі м. Києва, стан 7 - до ЄДР внесено запис про відсутність підтвердження відомостей), сума взаємовідносин (з ПДВ) складає - 104?180,00 грн. Директора ТОВ «Інтербуд-Центр» гр. ОСОБА_2, вироком Автозаводського районного суду м. Кременчука від 04.12.2014 р. визнано винним у вчиненні злочину, передбаченого ч. 2 ст. 28, ч. 2 ст. 205 КК України за фактом фіктивного підприємництва щодо реєстрації з метою прикриття незаконної діяльності ТОВ «Інтербуд-Центр» та ряду інших СГД.

Також в ході досудового розслідування було встановлено, що спеціалістами Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС в Полтавській області була проведена позапланова документальна виїзна перевірка ТОВ «Юстас - Концесія» (код ЄДРПОУ 34607722) по взаємовідносинам з ТОВ "Інтербуд-Центр" (код ЄДРПОУ 38950646) та ТОВ "Будресурс-К" (код ЄДРПОУ 38688468) за період з 01.01.2013 р. по 31.12.2014 р. у зв'язку з надходженням постанов старшого слідчого з ОВС 6-го відділу слідчого управління кримінальних розслідувань Головного слідчого управління фінансових розслідувань Державної фіскальної служби України майора податкової міліції ОСОБА_3 від 19.12.2014 р. та старшого слідчого СУ УМВС України в Полтавській області капітана міліції ОСОБА_4 від 02.02.2015 р., за результатом яких був складений акт № 4/16-03-22-02-12/34607722 від 16.03.2015 р., в якому зазначено виявлені під час перевірки порушення податкового законодавства.

Крім цього, в ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Інтербуд-Центр» (код ЄДРПОУ 38950646) в період 2013 - 2014 років використовувало розрахункові рахунки відкриті у ПАТ «СмартБанк» (МФО - 380786, м. Київ, Подільський р-н, вул. Вишгородська, буд. 45 /2, літера «А») №26000060802185 (валюта - українська гривня), №26004260802185 (валюта - українська гривня), №26000220802185 (валюта - українська гривня), №26001070802185 (валюта - українська гривня), №26002080802185 (валюта - українська гривня), №26002110802185 (валюта - українська гривня), №26002240802185 (валюта - українська гривня), №26003090802185 (валюта - українська гривня), №26003120802185 (валюта - українська гривня), №26003250802185 (валюта - українська гривня), №26004130802185 (валюта - українська гривня), №26005140802185 (валюта - українська гривня), №26005270802185 (валюта - українська гривня), №26005300802185 (валюта - українська гривня), №26006150802185 (валюта - українська гривня), №26006280802185 (валюта - українська гривня), №26007030802185 (валюта - українська гривня), №26007160802185 (валюта - українська гривня), №26007290802185 (валюта - українська гривня), №26008170802185 (валюта - українська гривня), №26008200802185 (валюта - українська гривня), №26009050802185 (валюта - українська гривня), №26009180802185 (валюта - українська гривня), №26009210802185 (валюта - українська гривня), №26001230802185 (валюта - українська гривня), №26003380802185 (валюта - українська гривня), №26005010802185 (валюта - українська гривня), №26006020802185 (валюта - українська гривня), №26001100802185 (валюта - українська гривня), №26000190802185 (валюта - українська гривня).

На даний час необхідно з'ясувати обставини даного кримінального правопорушення, а саме: встановити реальний рух коштів ТОВ «Інтербуд-Центр», у тому числі по фінансово-господарським взаємовідносинам підприємства з ТОВ «Юстас-Концесія», у зв'язку з чим виникла необхідність отримати тимчасовий доступ до документів по обслуговуванню розрахункових рахунків ТОВ «Інтербуд-Центр» відкритих у ПАТ «СмартБанк» (МФО - 380786, м. Київ, Подільський р-н, вул. Вишгородська, буд. 45 /2, літера «А»).

Також, існує необхідність у вилученні вищевказаних документів, які мають значення для досудового розслідування та в подальшому можуть бути доказами під час судового розгляду, адже слідство матиме можливість проведення аналізу фінансово-господарської діяльності підприємства, встановлення обставин проведення розрахунків з контрагентами в готівковій та безготівковій формі, встановлення фактичних місць придбання товарно-матеріальних цінностей, використання їх у господарській діяльності, проведення судових експертиз, що в подальшому буде слугувати доказами в даному кримінальному провадженні тому, прохає суд клопотання задовольнити.

Представник ПАТ «СмартБанк» у володінні якого знаходяться необхідні слідству документи, належним чином повідомлений про час та місце розгляду клопотання, в судове засідання не з'явився, про причини неявки суд не повідомив.

Вислухавши пояснення слідчого, дослідивши клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, та матеріали, додані до нього, вважаю за необхідне клопотання задовольнити.

Із наданих матеріалів вбачається, що Слідче управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області проводить досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32015170090000025 від 09.09.2015 року, за фактом ухилення від сплати податків у особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «Юстас - Концесія» у період часу з 01.01.2012р. по 31.05.2015р., що має ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Згідно витягу з кримінального провадження, в ході досудового розслідування кримінального провадження №32015170090000027 виявлено, що у період часу з 01.01.2012р. по 31.05.2015р. службовими особами ТОВ «Юстас - Концесія» шляхом відображення в документах податкового та бухгалтерського обліку фактично неіснуючих господарських взаємовідносин з ТОВ «Будресурс-К» (код ЄДРПОУ 38688468), ТОВ «Інтербуд-Центр» (код ЄДРПОУ 38950646), ТОВ «Органік Трейд» (код 38105803), ПМП «Домінанта» (код ЄДРПОУ 20245896), ТОВ «Барій Стандарт» (код ЄДРПОУ 38858360), ТОВ «Голден Люкс» (код ЄДРПОУ 38968653), ТОВ «Софтпро-Трейдінг» (код ЄДРПОУ 30330993), ТОВ «ДЖІ. ЕМ. ЕМ. Експрес» (код ЄДРПОУ 34352743), ТОВ «Спецпідряд сервіс» (код ЄДРПОУ 37634001), ПП «Астарта Трейд-М» (код ЄДРПОУ 38170799), ТОВ «Інтерпайп Україна» (код ЄДРПОУ 33668606), ПАТ «ДНСЗ» (код ЄДРПОУ 14367980), ТОВ «Райз-Максимко» (код ЄДРПОУ 30382533), ТОВ «БК «Спецбуденерго» (код ЄДРПОУ 37773056), ТОВ «Приватна охорона «Тріумф» (код ЄДРПОУ 39161743), ТОВ «Паломар» (код ЄДРПОУ 38882723), ТОВ «Софтпро-Технолоджі» (код ЄДРПОУ 31079924), ТОВ «Діас агро» (код ЄДРПОУ 39325101), ухилилися від сплати податків у особливо великих розмірах.

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Інтербуд-Центр» (код ЄДРПОУ 38950646) в період 2013 - 2014 років використовувало розрахункові рахунки відкриті у ПАТ «СмартБанк» (МФО - 380786, м. Київ, Подільський р-н, вул. Вишгородська, буд. 45 /2, літера «А») №26000060802185 (валюта - українська гривня), №26004260802185 (валюта - українська гривня), №26000220802185 (валюта - українська гривня), №26001070802185 (валюта - українська гривня), №26002080802185 (валюта - українська гривня), №26002110802185 (валюта - українська гривня), №26002240802185 (валюта - українська гривня), №26003090802185 (валюта - українська гривня), №26003120802185 (валюта - українська гривня), №26003250802185 (валюта - українська гривня), №26004130802185 (валюта - українська гривня), №26005140802185 (валюта - українська гривня), №26005270802185 (валюта - українська гривня), №26005300802185 (валюта - українська гривня), №26006150802185 (валюта - українська гривня), №26006280802185 (валюта - українська гривня), №26007030802185 (валюта - українська гривня), №26007160802185 (валюта - українська гривня), №26007290802185 (валюта - українська гривня), №26008170802185 (валюта - українська гривня), №26008200802185 (валюта - українська гривня), №26009050802185 (валюта - українська гривня), №26009180802185 (валюта - українська гривня), №26009210802185 (валюта - українська гривня), №26001230802185 (валюта - українська гривня), №26003380802185 (валюта - українська гривня), №26005010802185 (валюта - українська гривня), №26006020802185 (валюта - українська гривня), №26001100802185 (валюта - українська гривня), №26000190802185 (валюта - українська гривня).

Згідно положень частини 1 статті 159 Кримінально-процесуального кодексу України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити виїмку).

Згідно ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

В силу частини 6 статті 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ять цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя, беручи до уваги доводи ініціатора клопотання в підтримку вимог клопотання, матеріали, подані в обґрунтування необхідності отримання дозволу на тимчасовий доступ до оригіналів документів по обслуговуванню банківських рахунків, з яких слідує наявність ознак кримінального правопорушення, відомості про яке внесено до ЄРДР за № 32015170090000025, приходить до висновку, що клопотання слідчого про надання дозволу на тимчасовий доступ є обґрунтованим та підтвердженим зокрема доданими до нього матеріалами.

В зв'язку з викладеним, слідчий суддя приходить до висновку, що вказані в клопотанні документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подано клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та перебувають у володінні ПАТ «СмартБанк», при цьому доведеною є можливість використання витребуваних відомостей як доказів у кримінальному провадженні та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, в зв'язку з чим слідчий суддя приходить до висновку про необхідність надання дозволу на тимчасовий доступ до визначених в клопотанні документів.

Керуючись ст.ст.159, 160, 162, 163, 164, КПК України, слідчий суддя,-

П О С Т А Н О В И В:

Клопотання старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області, старшого лейтенанту податкової міліції Котелевського С. О. про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів - задовольнити.

Надати старшому слідчому першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ Головного управління ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції Котелевському Сергію Олександровичу та групі слідчих Охріменку В'ячеславу Броніславовичу, Гичку Ігорю Олександровичу, Фокіну Едуарду В'ячеславовичу, Сулим Олексію Григоровичу доступ до охоронюваної законом банківської таємниці, а саме: оригіналів документів ТОВ «Інтербуд-Центр» (код ЄДРПОУ 38950646) по обслуговуванню банківських рахунків №26000060802185 (валюта - українська гривня), №26004260802185 (валюта - українська гривня), №26000220802185 (валюта - українська гривня), №26001070802185 (валюта - українська гривня), №26002080802185 (валюта - українська гривня), №26002110802185 (валюта - українська гривня), №26002240802185 (валюта - українська гривня), №26003090802185 (валюта - українська гривня), №26003120802185 (валюта - українська гривня), №26003250802185 (валюта - українська гривня), №26004130802185 (валюта - українська гривня), №26005140802185 (валюта - українська гривня), №26005270802185 (валюта - українська гривня), №26005300802185 (валюта - українська гривня), №26006150802185 (валюта - українська гривня), №26006280802185 (валюта - українська гривня), №26007030802185 (валюта - українська гривня), №26007160802185 (валюта - українська гривня), №26007290802185 (валюта - українська гривня), №26008170802185 (валюта - українська гривня), №26008200802185 (валюта - українська гривня), №26009050802185 (валюта - українська гривня), №26009180802185 (валюта - українська гривня), №26009210802185 (валюта - українська гривня), №26001230802185 (валюта - українська гривня), №26003380802185 (валюта - українська гривня), №26005010802185 (валюта - українська гривня), №26006020802185 (валюта - українська гривня), №26001100802185 (валюта - українська гривня), №26000190802185 (валюта - українська гривня) відкритих у ПАТ «СмартБанк» (МФО - 380786, м. Київ, Подільський р-н, вул. Вишгородська, буд. 45 /2, літера «А») та можливість вилучення копій виписок по рахункам (в тому числі електронний варіант) в яких зазначено рух коштів з розшифровкою контрагентів, призначення платежу, дата платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, суми платежу, вхідний та вихідний залишок коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) за період з 01.01.2013 року по 31.05.2015 року.

Відповідальних за забезпечення тимчасового доступу попередити про те, що в разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

З цієї ухвали виготовлено лише дві копії.

Ухвала діє до 17.03.2016 року включно.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Т.Є. Якимець