Ухвала суду № 57681449, 17.03.2015, Крюківський районний суд м. Кременчука

Провадження № 1-кс/537/270/2015

Справа № 537/1217/15-к

УХВАЛА

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

17.03.2015 року м. Кременчук

Слідчий суддя Крюківського районного суду м. Кременчука Полтавської області Сьоря С.І, при секретарі Вороніній О.І., за участю слідчого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області Гичко І.О., розглянувши в м.Кременчуці Полтавської області клопотання слідчого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області Гичко І.О. про тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю,-

ВСТАНОВИВ:

До суду звернувся слідчий першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області Гичко І.О. з погодженим у встановленому законом порядку з прокурором прокуратури м.Кременчука клопотанням про надання тимчасового доступу до документів, які містять банківську таємницю, а саме: до оригіналів документів ТОВ «Ліхтерн» (код ЄДРПОУ 38900476) по відкриттю та обслуговуванню банківських рахунків № 26005154629004 (валюта - російський рубль), № 26008154629001 (валюта - українська гривня), № 26007154629002 (валюта - євро), № 26006154629003 (валюта - долар США) відкритих в ПАТ «Банк «Київська Русь», м. Київ (МФО 319092, м. Київ, вул.. Хорива, буд. 11-А) та можливість вилучення оригіналів наступних документів: договорів по відкриттю та обслуговуванню рахунка (в тому числі системи «Клієнт банк») та додатків до них; карток із зразками підписів та відбитком печатки підприємства; довіреностей наданих до банку уповноваженими особами підприємства; грошові чеки, платіжні доручення, чекові книжки; кредитну справу, в тому числі кредитні договори, додатки, заяви, витяги; виписок по рахунку на паперовому носії в якій зазначено рух коштів з розшифровкою контрагентів, призначення платежу, дата платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сума платежу, вхідний та вихідний залишок коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) за період з 01.01.2013 року по 31.12.2014 року; виписок по рахунку на електронному носії в якій зазначено рух коштів з розшифровкою контрагентів, призначення платежу, дата платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сума платежу, вхідний та вихідний залишок коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) за період з 01.01.2013 року по 31.12.2014 року.

Слідчий Гичко І.О. в судовому засіданні з розгляду клопотання, клопотання та його мотиви підтримав в повному обсязі, посилаючись на викладені у ньому обставини.

Представник ПАТ «Банк «Київська Русь» до судового засідання не з'явився з невідомих суду причин.

Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Слідчим управлінням фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № №32015170090000003 від 12.02.2015 року, за фактом умисного ухилення від сплати податків у значних розмірах службовими особами ТОВ «Глобинський переробний завод» (код ЄДРПОУ 30547403), тобто за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Вказане кримінальне провадження внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за повідомленням оперативного управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області від 12.02.2015 року.

У ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Глобинський переробний завод» на протязі 2013-2014 років під час здійснення фінансово-господарської діяльності відобразили в бухгалтерському та податковому обліках фінансово-господарські операції, а саме придбання сої, з суб'єктами господарювання, які мають ознаки «фіктивності», а саме: ТОВ "Гранд ішим" (38969270), ТОВ «Рунд» (код ЄДРПОУ 38772692),ТОВ «Сільгосп-центр» (код ЄДРПОУ 37502704), ПП «Айсберг прайм» (код ЄДРПОУ 36108087), ФГ «Куценко» (код ЄДРПОУ 34031293), ТОВ «Праймгарантгруп» (код ЄДРПОУ 39271342), ТОВ «Продакшн груп» (код ЄДРПОУ 3922251342), ТОВ «Ледімпекс» (код ЄДРПОУ 38086325), ТОВ «Ліхтерн» (код ЄДРПОУ 38900476), ПП "Данильченко" (код ЄДРПОУ 35985613), ТОВ «Піраміда ЛТД» (код ЄДРПОУ 37455560) в наслідок чого занизили податок на додану вартість на загальну суму 1 450 000,1 грн., що в 2 380 разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян та призвело до фактичного ненадходження в бюджет коштів в значних розмірах.

На час розгляду клопотання будь - якій особі повідомлення про підозру не вручено, досудове слідство не закінчено.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити виїмку ).

Згідно ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ст.. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах належить відомості, які можуть становити банківську таємницю.

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Ліхтерн» використовувало у своїй діяльності наступні розрахункові рахунки відкриті в ПАТ «Банк «Київська Русь» м. Київ (МФО 319092, м. Київ вул.. Хорива, буд. 11-А), а саме: № 26005154629004 (валюта - російський рубль), № 26008154629001 (валюта - українська гривня), № 26007154629002 (валюта - євро), № 26006154629003 (валюта - долар США).

Враховуючи те, що документи по рахунку ТОВ «Ліхтерн» перебувають у володінні ПАТ «Банк «Київська Русь» м. Київ (МФО 319092, м. Київ вул.. Хорива, буд. 11-А) та останні, самі по собі та в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подано клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у вказаному кримінальному провадженні, при цьому є доведеною можливість використання витребовуваних відомостей як доказів у кримінальному провадженні та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, то клопотання слідчого в частині надання дозволу на тимчасовий доступ до документів по рахунку ТОВ «Ліхтерн» за період з 01.01.2013 року по 31.12.2014 року є обґрунтованим і підлягає задоволенню.

Відповідно до п. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей і документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Слідчим суддею встановлено, що для з'ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження та для встановлення осіб, які підписували фінансово-господарські документи по взаємовідносинах між ТОВ «Ліхтерн» та ТОВ «Глобинський переробний завод» постановою слідчого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ Головного управління Міндоходів у Полтавській області майора податкової міліції ОСОБА_3 від 10 березня 2015 року призначено почеркознавчу експертизу.

В зв'язку з викладеним, слідчий суддя приходить до висновку, що слідчим в судовому засіданні належним чином доведено необхідність вилучення вказаних в клопотанні документів, що зокрема необхідно для проведення почеркознавчої експертизи, а саме до документів, які містять підпис громадянина ОСОБА_4, який під час здійснення фінансово-господарських взаємовідносин між ТОВ «Глобинський переробний завод» та ТОВ «Ліхтерн» був директором ТОВ «Ліхтерн», в зв'язку з чим клопотання слідчого про надання дозволу на тимчасовий доступ до визначених в клопотанні документів з підписом громадянина ОСОБА_4, з можливістю їх вилучення в оригіналах є законним та обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню.

При цьому слідчим не доведено, що без вилучення документів, в яких відсутній підпис громадянина ОСОБА_4 існує реальна загроза їх зміни або знищення і таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до них, то слідчий суддя приходить до висновку, що підстав для надання розпорядження про можливість вилучення оригіналів документів, які не містять підпису громадянина ОСОБА_4, не вбачається.

Враховуючи викладене, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання слідчого підлягає частковому задоволенню.

Керуючись ст.ст.159, 160, 162, 163, 164, КПК України, слідчий суддя,-

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання слідчого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області Гичко І.О. про тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю - задовольнити частково.

Надати слідчому першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області Гичко І.О. право тимчасового доступу до охоронюваної законом банківської таємниці, а саме до оригіналів документів ТОВ «Ліхтерн» (код ЄДРПОУ 38900476) по відкриттю та обслуговуванню банківських рахунків № 26005154629004 (валюта - російський рубль), № 26008154629001 (валюта - українська гривня), № 26007154629002 (валюта - євро), № 26006154629003 (валюта - долар США) відкритих в ПАТ «Банк «Київська Русь», м. Київ (МФО 319092, м. Київ, вул.. Хорива, буд. 11-А) з можливістю вилучення оригіналів документів, які містять підпис громадянина ОСОБА_4, який був директором ТОВ «Ліхтерн», а саме: договорів по відкриттю та обслуговуванню рахунка (в тому числі системи «Клієнт банк») та додатків до них; карток із зразками підписів та відбитком печатки підприємства; довіреностей наданих до банку уповноваженими особами підприємства; грошові чеки, платіжні доручення, чекові книжки; кредитну справу, в тому числі кредитні договори, додатки, заяви, витяги; виписок по рахунку на паперовому носії в якій зазначено рух коштів з розшифровкою контрагентів, призначення платежу, дата платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сума платежу, вхідний та вихідний залишок коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) за період з 01.01.2013 року по 31.12.2014 року; виписок по рахунку на електронному носії в якій зазначено рух коштів з розшифровкою контрагентів, призначення платежу, дата платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сума платежу, вхідний та вихідний залишок коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) за період з 01.01.2013 року по 31.12.2014 року.

До всіх інших вищезазначених документів, які не містять підпису громадянина ОСОБА_4 надати дозвіл на тимчасовий доступ з можливістю вилучення завірених належним чином їх копій.

Відповідальних за забезпечення тимчасового доступу попередити про те, що в разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала діє до 16.04.2015 року включно.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: С.І. Сьоря