Ухвала суду № 57677492, 11.04.2016, Шевченківський районний суд міста Полтави (до 25.04.2025 - Октябрський районний суд м. Полтави)

Дата документу 11.04.2016 Справа № 554/1900/16-к

Справа № 554\1900\16-к

Провадження № 1кс\554\3004\2016

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

11.04.2016 м. Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави Січиокно Т.О.

за участю: секретаря Ромахової В.В.

слідчого Захарова О.В.,

розглянувши клопотання заступника начальника першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС в Полтавській області майора податкової міліції Захарова О.В. в рамках кримінального провадження №32015170090000027від 18.09.2015 з правовою кваліфікацією за ч. 3 ст. 212 КК України про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, -

встановила:

07.04.2016 до суду надійшло зазначене вище клопотання, яке погоджене з начальником відділу прокуратури Полтавської області радником юстиції Остапенком С.В.

Оскільки отримати дану інформацію в інший спосіб неможливо, ініціатор клопотання просить слідчого суддю надати тимчасовий доступ до документів, що становлять банківську таємницю та містять інформацію про рух коштів ПП «Імені Калашника» (код ЄДРПОУ 03769669) по рахунках №26047300528002 (українська гривня), №26046300528003 (українська гривня), №20623300528303 (українська гривня), №26004300528067 (українська гривня), №26048300528001 (українська гривня), відкритих в Полтавському ГРУ ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 331401) та документів стосовно користування вказаними рахунками, які мають значення для даного кримінального провадження та перебувають у володінні Полтавського ГРУ ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 331401) за адресою: м. Полтава, вул. Жовтнева 70-а.

Володілець документів у судове засідання не з'явився, будучи належним чином повідомленими про час та місце розгляду справи, на підставі чого вважаю провести розгляд справи за їх відсутності, оскільки їх неявка не є перешкодою у цьому.

Вивчивши матеріали справи, приходжу до наступного висновку:

в даний час слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження №32015170090000027 від 18.09.2015 з правовою кваліфікацією за ч. 3 ст. 212 КК України.

Із клопотання слідує, що службові особи ПАТ «Кременчукм'ясо» (код ЄДРПОУ 30068026), в ході здійснення фінансово - господарської діяльності в період часу з 01.01.2013 по 31.05.2015 неправомірно віднесли до складу валових витрат та податкового кредиту суми операцій з придбання товарів, робіт та послуг від ТОВ «АРІОНА-ТОРГ» (код ЄДРПОУ 38213308), ТОВ «СТРОНГ МАРКЕТ» (код ЄДРПОУ 34859528), ФОП ОСОБА_3 (і.п.н. НОМЕР_1), ТОВ «ЛЕВИСКОМ» (код ЄДРПОУ 38350912), ТОВ «МОБІТЕКС» (код ЄДРПОУ 35864481), ТОВ «ПТР-РЕСУРС» (код ЄДРПОУ 38345813), ТОВ «УКРАЇНСЬКА НАФТО-ГАЗОВА КОМПАНІЯ» (код ЄДРПОУ 37764888), ТОВ «МОНРЕЙ» (код ЄДРПОУ 38544965), ТОВ «ФЕСТ-ГРУП» (код ЄДРПОУ 38866020), ТОВ «ЛЕО-МОДУС» (код ЄДРПОУ 38170846), ПП «Імені Калашника» (код ЄДРПОУ 03769669) чим ухилилися від сплати податків у особливо великих розмірах.

В ході досудового розслідування встановлено, що Кременчуцькою ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області проведено документальну позапланову перевірку ПАТ «Кременчукм'ясо»,за результатами якої було складено акт № 483/16-03-22-02-12 від 08.04.2015 року, в якому зазначені виявлені під час перевірки порушення податкового законодавства, в результаті чого занижено податок на прибуток на загальну суму 19 409 086 грн. та податок на додану вартість на загальну суму 21 355 257 грн., всього донараховано податків на загальну суму 40 764 343 грн.

Також встановлено, що ПАТ «Кременчукм'ясо» за період з 01.06.2013 року по 31.05.2015 року мало фінансово-господарські відносини із ПП «Імені Калашника» (код ЄДРПОУ 03769669).

Проведеним аналізом встановлено, що на протязі вказаного періоду ПАТ «Кременчукм'ясо» фактично здійснювало закупівлю свиней, птиці, ВРХ у ПП «Імені Калашника» на загальну суму в розмірі 2400,8 тис. грн. у т.ч. ПДВ 401,3 тис. грн.

В свою чергу встановлено, що ПП «Імені Калашника», згідно первинних документів за період з червня 2013 року по травень 2015 року проводило реалізацію цукру в кількості 352 т. на загальну суму 3028 тис. грн. на адреси підприємств, які мають ознаки «фіктивності», а саме: ТОВ «Аквамарин Трейд» (код ЄДРПОУ 39369353, м. Київ), ТОВ «Леком Інвестмент» (код ЄДРПОУ 39352905, м. Київ), ТОВ «Будінвест ДФ» (код ЄДРПОУ 38200571, м. Дніпропетровськ), ТОВ «БК Смайл» (код ЄДРПОУ 39472950, м. Київ). За даним фактом Полтавською ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області проведено комплексну документальну перевірку ПП «Імені Калашника» за період з 01.07.2012 року по 30.06.2015 року, в ході якої донараховано суму несплати податків до бюджету в розмірі 609,9 тис. грн.

В ході аналізу встановлено, що ПАТ «Кременчукм'ясо» по бухгалтерському та податковому обліках відображало закупівлю м'яса від суб'єктів господарської діяльності з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ «Лео-модус», а фактично закупівля м'яса проводилася у ПП «Імені Калашника». В свою чергу службові особи ПП «Імені Калашника» реалізовували в адресу ПАТ «Кременчукм'ясо» м'ясо свиней та ВРХ на загальну суму 14024,0 тис. грн., з них ПДВ 2337,0 тис. грн. Також встановлено, що службові особи ПП «Імені Калашника» при необліковій реалізації свиней, птиці, ВРХ за готівку в адресу ПАТ «Кременчукм'ясо» в податковому та бухгалтерському обліках відображали вказані операції як реалізацію цукру на СГД, які мають ознаки «фіктивності», а саме: ТОВ «Аквамарин Трейд», ТОВ «Леком Інвестмент», ТОВ «Будінвест ДФ», ТОВ «БК Смайл».

На сьогоднішній день виникла необхідність у тимчасовому доступі та вилученні оригіналів документів, що становлять банківську таємницю та містять інформацію про рух коштів ПП «Імені Калашника» (код ЄДРПОУ 03769669) по рахунках №26047300528002 (українська гривня), №26046300528003 (українська гривня), №20623300528303 (українська гривня), №26004300528067 (українська гривня), №26048300528001 (українська гривня), відкритих в Полтавському ГРУ ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 331401), та їх вилученні, адже дана інформація надасть можливість встановити реальні обсяги операцій проведених ПП «Імені Калашника» та перевірити повноту нарахування та сплати податків даним підприємством.

На підтвердження даних доводів слідчому судді надано матеріали кримінального провадження, які досліджені.

Відповідно до частини 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх.

В ході розгляду слідчим суддею встановлено, що затребувана інформація, яка міститься в документах, до яких просить надати тимчасовий доступ слідчий в силу пункту 5 частини 1 ст. 162 КПК України відноситься до охоронюваної законом таємниці, оскільки становить банківську таємницю.

Ці документи дійсно перебувають у володінні Полтавського ГРУ ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 331401) за адресою: м. Полтава, вул. Жовтнева 70-а, та можуть мати суттєве значення для встановлення важливих обставин в кримінальному провадженні, являються джерелом доказів та в подальшому потрібні для проведення судово-економічної експертизи.

При чому отримати дану інформацію в інший спосіб не можливо та повинно бути отримано у роздрукованому вигляді.

Таким чином, вважаю, що подане клопотання є обґрунтованим та підлягає до задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159, 163- 166 КПК України, -

ухвалила:

клопотання заступника начальника першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС в Полтавській області майора податкової міліції Захарова О.В. в рамках кримінального провадження №32015170090000027 від 18.09.2015 з правовою кваліфікацією за ч. 3 ст. 212 КК України про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, - задовольнити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ з можливістю вилучення оригіналів документів (а у разі їх відсутності завірених копій) ПП «Імені Калашника» (код ЄДРПОУ 03769669), що становлять банківську таємницю і містять інформацію про рух коштів, які надходили, списувались по рахунках №26047300528002 (українська гривня), №26046300528003 (українська гривня), №20623300528303 (українська гривня), №26004300528067 (українська гривня), №26048300528001 (українська гривня), відкритих в Полтавському ГРУ ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 331401) та документів стосовно користування вказаними рахунками, які мають значення для даного кримінального провадження та перебувають у володінні Полтавського ГРУ ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 331401) за адресою: м. Полтава, вул. Жовтнева 70-а, а саме:

- документів про організаційно-правову структуру юридичної особи (юридичну справу) вказаного клієнта банку про відкриття та користування вказаними рахунками, карток із зразками підписів та відбитку печатки, свідоцтв, договорів, щодо користування вказаними рахунками та використання електронної системи «Клієнт-Банк», довіреностей та доручень, на підставі яких особи отримували та перераховували кошти, наказів, заяв, листів та інших документів, що містять підписи службових осіб, грошових чеків на отримання готівки, платіжних доручень, опис документів про організаційно-правову структуру юридичної особи вказаного клієнта банку за період з 01.06.2013 року по дату винесення ухвали суду;

- інформації про рух коштів по даним рахункам (регістри аналітичного обліку у вигляді особових рахунків та виписок з них), у роздрукованому вигляді на паперових носіях та в електронному вигляді, в якій зазначити: з якого, або на який рахунок проводилось перерахування (зазначити назву та організаційну форму відповідних підприємств), код ЄДРПОУ контрагента, номер розрахункового рахунку, з якого або на який здійснювалось перерахування, МФО банку контрагента, суму взаєморозрахунків; підстава перерахування (вказати відповідний платіжний документ, а також дату та номер відповідного договору, угоди); призначення платежу (за що проводилось дане перерахування грошових коштів); дату та час перерахування; залишок грошових коштів на рахунку на момент вчинення кожної операції; а також інші дані, які необхідні для повного отримання інформації по руху коштів на рахунках за період з 01.06.2013 року по дату винесення ухвали суду.

Зобов'язати службових осіб Полтавського ГРУ ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 331401) надати тимчасовий доступ до документів, вказаних в ухвалі слідчого судді з можливістю їх вилучення заступнику начальника першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області майору податкової міліції Захарову Олександру Вікторовичу, старшому оперуповноваженому оперативного управління ДПІ у м. Полтаві ГУ ДФС у Полтавській області лейтенанту податкової міліції Парфенюку Олександру Вікторовичу.

Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановления.

У випадку невиконання зазначеної ухвали, з метою відшукання речей чи документів, слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Т. Січиокно