Ухвала суду № 57677478, 11.04.2016, Шевченківський районний суд міста Полтави (до 25.04.2025 - Октябрський районний суд м. Полтави)

Дата документу 11.04.2016 Справа № 554/1900/16-к

Справа № 554\1900\16-к

Провадження № 1кс\554\3017\2016

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

11.04.2016 м. Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави Січиокно Т.О.

за участю: секретаря Ромахової В.В.

слідчого Захарова О.В.,

розглянувши клопотання заступника начальника першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС в Полтавській області майора податкової міліції Захарова О.В. в рамках кримінального провадження №32015170090000027 від 18.09.2015 з правовою кваліфікацією за ч. 3 ст. 212 КК України про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, -

встановила:

08.04.2016 до суду надійшло зазначене вище клопотання, яке погоджене з начальником відділу прокуратури Полтавської області радником юстиції Остапенком С.В.

Оскільки отримати дану інформацію в інший спосіб неможливо, ініціатор клопотання просить слідчого суддю надати тимчасовий доступ до оригіналів статистичної та фінансової звітності ПАТ «Кременчукм'ясо» (код ЄДРПОУ 30068026) за період з 01.01.2013 року по теперішній час, яка перебуває у володінні Головного управління статистики у Полтавській області, за адресою: м.Полтава, вул. Пушкіна 103.

Володілець документів у судове засідання не з'явився, будучи належним чином повідомленими про час та місце розгляду справи, на підставі чого вважаю провести розгляд справи за їх відсутності, оскільки їх неявка не є перешкодою у цьому.

Вивчивши матеріали справи, приходжу до наступного висновку:

в даний час слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження №32015170090000027 від 18.09.2015 з правовою кваліфікацією за ч. 3 ст. 212 КК України.

Із клопотання слідує, що службові особи ПАТ «Кременчукм'ясо» (код ЄДРПОУ 30068026), в ході здійснення фінансово - господарської діяльності в період часу з 01.01.2013 по 31.05.2015 неправомірно віднесли до складу валових витрат та податкового кредиту суми операцій з придбання товарів, робіт та послуг від ТОВ «АРІОНА-ТОРГ» (код ЄДРПОУ 38213308), ТОВ «СТРОНГ МАРКЕТ» (код ЄДРПОУ 34859528), ФОП ОСОБА_3 (і.п.н. НОМЕР_1), ТОВ «ЛЕВИСКОМ» (код ЄДРПОУ 38350912), ТОВ «МОБІТЕКС» (код ЄДРПОУ 35864481), ТОВ «ПТР-РЕСУРС» (код ЄДРПОУ 38345813), ТОВ «УКРАЇНСЬКА НАФТО-ГАЗОВА КОМПАНІЯ» (код ЄДРПОУ 37764888), ТОВ «МОНРЕЙ» (код ЄДРПОУ 38544965), ТОВ «ФЕСТ-ГРУП» (код ЄДРПОУ 38866020), ТОВ «ЛЕО-МОДУС» (код ЄДРПОУ 38170846), ПП «Імені Калашника» (код ЄДРПОУ 03769669) чим ухилилися від сплати податків у особливо великих розмірах.

В ході досудового розслідування встановлено, що Кременчуцькою ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області проведено документальну позапланову перевірку ПАТ «Кременчукм'ясо», за результатами якої було складено акт № 483/16-03-22-02-12 від 08.04.2015 року, в якому зазначені виявлені під час перевірки порушення податкового законодавства, в результаті чого занижено податок на прибуток на загальну суму 19 409 086 грн. та податок на додану вартість на загальну суму 21 355 257 грн., всього донараховано податків на загальну суму 40 764 343 грн.

В ході проведення позапланової виїзної перевірки ПАТ «Кременчукм'ясо» встановлено, що ТОВ «АРІОНА-ТОРГ», ТОВ «СТРОНГ МАРКЕ», ФОП ОСОБА_3, ТОВ «ЛЕВИСКОМ», ТОВ «МОБІТЕКС», ТОВ «ПТР-РЕСУРС», ТОВ «УКРАЇНСЬКА НАФТО-ГАЗОВА КОМПАНІЯ», ТОВ «МОНРЕЙ», ТОВ «ФЕСТ-ГРУП», ТОВ «ЛЕО-МОДУС», відсутні за податковою адресою, у них відсутні наймані працівники, встановлено розбіжність між податковими зобов'язаннями та податковим кредитом, в зв'язку з чим не можливо зробити висновок, щодо реального факту здійснення господарських операцій ПАТ «Кременчукм'ясо» та вищевказаними суб'єктами господарської діяльності.

Крім того, встановлено, що засновник, директор та головний бухгалтер ТОВ «ФЕСТ-ГРУП» гр. ОСОБА_4 ніколи не займав жодних посад пов'язаних із веденням бухгалтерського та податкового обліку, керівництвом, ніколи не складав та не підписував жодних звітів до державних податкових органів та статистики.

На сьогоднішній день виникла необхідність у тимчасовому доступі та вилученні документів статистичної та фінансової звітності ПАТ «Кременчукм'ясо» (код ЄДРПОУ 30068026) за період з 01.01.2013 року по теперішній час, які знаходяться у володінні Головного управління статистики у Полтавській області, адже дані документи нададуть можливість встановити реальні обсяги операцій проведених підприємством, перевірити повноту нарахування та сплати податків даним підприємством, та необхідні для проведення судово - економічної експертизи.

На підтвердження даних доводів слідчому судді надано матеріали кримінального провадження, які досліджені.

Відповідно до частини 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх.

Ці документи дійсно перебувають у володінні Головного управління статистики у Полтавській області, за адресою: м.Полтава, вул. Пушкіна 103, та можуть мати суттєве значення для встановлення важливих обставин в кримінальному провадженні, являються джерелом доказів та в подальшому потрібні для проведення судово-економічної експертизи.

При чому отримати дану інформацію в інший спосіб не можливо.

Таким чином, вважаю, що подане клопотання є обґрунтованим, та підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159, 163- 166 КПК України, -

ухвалила:

клопотання заступника начальника першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС в Полтавській області майора податкової міліції Захарова О.В. в рамках кримінального провадження №32015170090000027 від 18.09.2015 з правовою кваліфікацією за ч. 3 ст. 212 КК України про надання тимчасового доступу до речей і документів - задовольнити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення оригіналів документів статистичної та фінансової звітності ПАТ «Кременчукм'ясо» (код ЄДРПОУ 30068026) за період з 01.01.2013 року по теперішній час, яка перебуває у володінні Головного управління статистики у Полтавській області, за адресою: м.Полтава, вул. Пушкіна 103.

Зобов'язати службових осіб Головного управління статистики у Полтавській області надати тимчасовий доступ до документів, вказаних в ухвалі слідчого судді з можливістю їх вилучення заступнику начальника першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області майору податкової міліції Захарову Олександру Вікторовичу.

Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановления.

У випадку невиконання зазначеної ухвали, з метою відшукання речей чи документів, слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Т. Січиокно