Ухвала суду № 57653584, 12.05.2016, Соснівський районний суд м. Черкас

Провадження № 1-кс/712/2847/16

Справа № 712/5520/16-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

про проведення обшуку

12 травня 2016 року Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ПИРОЖЕНКО С.А. при секретарі ТІТОВА О.І., за участю слідчого Павленко А.І., з участю прокурора Пидорич С.М., розглянув, винесене в кримінальному провадженні № 32016250000000007 від 16 січня 2016 року, старшим слідчим з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області капітаном податкової міліції Павленко А.І. та погоджене начальником відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області Пидоричем С.М., клопотання про проведення обшуку,

В С Т А Н О В И В:

12.05.2016 року старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області капітан податкової міліції Павленко А.І. звернувся до суду з клопотанням про надання дозволу на проведення обшуку.

Клопотання мотивує тим, що у у слідчому управлінні фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню № 32016250000000007 внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 16.01.2016 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування даного кримінального провадження було встановлено, що ОСОБА_3 будучи фізичною особою-підприємцем (код НОМЕР_1) та директором ТОВ «Мінеральні добрива України» (код за ЄДРПОУ 39687320), в період з 01.01.2013 по 30.04.2016, шляхом завищення податкового кредиту та валових витрат по взаємовідносинам з фіктивними підприємствами ТОВ «Велар-Д» (код за ЄДРПОУ 37748407), ТОВ «Алантехсервіс» (код за ЄДРПОУ 37354350), ПП «Юр-Макс» (код за ЄДРПОУ 36592713), ПП «ОСОБА_6» (код НОМЕР_2), ТОВ «Авто-Коннект ЛТД» (код за ЄДРПОУ 35524223), ТОВ «Гарант-ТД» (код за ЄДРПОУ 36093917), ТОВ «ВКП «Технобудсервіс» (код за ЄДРПОУ 38965207), ТОВ «Приватбізнесгруп» (код за ЄДРПОУ 39299784), ПП «Отіум» (код за ЄДРПОУ 37275798), ТОВ «Комспецстрейд» (код за ЄДРПОУ 39276044), ТОВ «Європа Бізнес груп» (код за ЄДРПОУ 38390185), ТОВ «Стенлі-К» (код за ЄДРПОУ 39368763), ТОВ «Укрбудтрейд» (код за ЄДРПОУ 39408030), ТОВ «Трейдінвест Плюс» (код за ЄДРПОУ 39610787), ТОВ «Промтрейдінвест» (код за ЄДРПОУ 39599685), ТОВ «Біз-Інформ» (код за ЄДРПОУ 40004539), умисно ухилився від сплати податку на додану вартість у сумі 3 382 тис. грн., та податку на доходи фізичних осіб у сумі 892 тис. грн., а всього податків у сумі 4 274 тис. грн., що є особливо великим розміром.

При цьому встановлено, що ТОВ «Велар-Д», ТОВ «Алантехсервіс», ПП «Юр-Макс», ПП «ОСОБА_6», ТОВ «Авто-Коннект ЛТД», ТОВ «Гарант-ТД», ТОВ «ВКП «Технобудсервіс», ТОВ «Приватбізнесгруп», ПП «Отіум», ТОВ «Комспецстрейд», ТОВ «Європа Бізнес груп», ТОВ «Стенлі-К», ТОВ «Укрбудтрейд», ТОВ «Трейдінвест Плюс», ТОВ «Промтрейдінвест», ТОВ «Біз-Інформ» за своїми адресами реєстрації не знаходяться, у підприємствах відсутні трудові ресурси, складські приміщення, транспорті засоби, торгівельне обладнання та виробничі потужності для здійснення будь-якого виду діяльності.

На даний час, з метою повноти та всебічності дослідження всіх обставин скоєння правопорушення у слідства виникла необхідність в отриманні оригіналів первинних бухгалтерських та податкових документів, а саме: документів, пов'язаних з придбанням ФОП ОСОБА_4 та ТОВ «Мінеральні добрива України» товарів (робіт, послуг) у ТОВ «Велар-Д», ТОВ «Алантехсервіс», ПП «Юр-Макс», ПП «ОСОБА_6», ТОВ «Авто-Коннект ЛТД», ТОВ «Гарант-ТД», ТОВ «ВКП «Технобудсервіс», ТОВ «Приватбізнесгруп», ПП «Отіум», ТОВ «Комспецстрейд», ТОВ «Європа Бізнес груп», ТОВ «Стенлі-К», ТОВ «Укрбудтрейд», ТОВ «Трейдінвест Плюс», ТОВ «Промтрейдінвест», ТОВ «Біз-Інформ», за період з 01.01.2013 по 30.04.2016; документів пов'язаних з використанням у власній господарській діяльності та/або реалізацією іншим суб'єктам підприємництва товарів (робіт, послуг), придбаних у ТОВ «Велар-Д», ТОВ «Алантехсервіс», ПП «Юр-Макс», ПП «ОСОБА_6», ТОВ «Авто-Коннект ЛТД», ТОВ «Гарант-ТД», ТОВ «ВКП «Технобудсервіс», ТОВ «Приватбізнесгруп», ПП «Отіум», ТОВ «Комспецстрейд», ТОВ «Європа Бізнес груп», ТОВ «Стенлі-К», ТОВ «Укрбудтрейд», ТОВ «Трейдінвест Плюс», ТОВ «Промтрейдінвест», ТОВ «Біз-Інформ», за період з 01.01.2013 по 30.04.2016; а саме: договорів, угод, контрактів, додаткових угод, специфікацій, накладних, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, прибуткових накладних, видаткових накладних, актів здачі-прийому виконаних робіт (поставлених товарів), рахунків, рахунків-фактур, довіреностей, вантажно-митних декларацій, паспортів якості, сертифікатів, документів, пов'язаних з розрахунками (платіжних доручень, банківських виписок), реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, службових записок, грошових чеків, журналів в'їзду-виїзду автотранспорту, та інших документів.

Встановлено, що фактично бухгалтерський облік на ФОП ОСОБА_3 та ТОВ «Мінеральні добрива України» веде ОСОБА_5, ІНФОРМАЦІЯ_1

При цьому встановлено, що за адресою проживання ОСОБА_5: АДРЕСА_1, зберігаються фінансово-господарські документи, які мають істотне значення для встановлення істини по кримінальному провадженню і свідчать про здійснення взаєморозрахунків із суб'єктами господарської діяльності з ознаками фіктивності, а також печатки, штампи та факсиміле підприємств з ознаками фіктивності; не заповненні документи із відтисками печаток, штампів та факсиміле підприємств з ознаками фіктивності; чорнова бухгалтерія; оргтехніка: комп'ютерна техніка, USB - накопичувачі, флеш картки, диски; телефонні апарати, що містять інформацію про контакти з контрагентами з якими співпрацює ФОП ОСОБА_3 та ТОВ «Мінеральні добрива України» в ході здійснення господарської діяльності, GPS-пристрої, та інші предмети та документи, які мають значення для встановлення істини у кримінальному провадженні та свідчать про незаконну діяльність, направлену на умисне ухилення від сплати податків; грошові кошти, одержанні злочинним шляхом.

Крім того встановлено, що при звернені з ухвалою слідчого судді з тимчасовим доступом до речей і документів до ФОП ОСОБА_3 та ТОВ «Мінеральні добрива України» існує реальна загроза заміни, ненадання в повному обсязі та знищенні документів.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив суд його задовольнити.

Прокурор в судовому засіданні клопотання підтримав та пояснив, що відповідно до проведених негласних слідчо-розшукових заходів, інформація викладена в клопотанні підтверджена.

Згідно ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Відповідно до п.5 ст.236 КПК України, обшук на підставі ухвали слідчого судді повинен проводитися в обсязі, необхідному для досягнення мети обшуку. За рішенням слідчого чи прокурора може бути проведено обшук осіб, які перебувають в житлі чи іншому володінні, якщо є достатні підстави вважати, що вони переховують при собі предмети або документи, які мають значення для кримінального провадження.

Враховуючи викладене, заслухавши думку учасників процесу, дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження, слідчий суддя прийшов до висновку, що дане клопотання підлягає до задоволення, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи, які мають істотне значення для встановлення істини по кримінальному провадженню і свідчать про здійснення взаєморозрахунків із суб'єктами господарської діяльності з ознаками фіктивності, а також печатки, штампи та факсиміле підприємств з ознаками фіктивності; не заповненні документи із відтисками печаток, штампів та факсиміле підприємств з ознаками фіктивності; чорнова бухгалтерія; оргтехніка: комп'ютерна техніка, USB - накопичувачі, флеш картки, диски; телефонні апарати, що містять інформацію про контакти з контрагентами з якими співпрацює ФОП ОСОБА_3 та ТОВ «Мінеральні добрива України» в ході здійснення господарської діяльності, GPS-пристрої, які мають значення для встановлення істини у кримінальному провадженні та свідчать про незаконну діяльність, направлену на умисне ухилення від сплати податків; грошові кошти, одержанні злочинним шляхом, можуть знаходитись за адресою: АДРЕСА_1, а також враховуючи, що в разі будь якого зволікання з вилученням цих речей та документів будуть створені можливості для їх знищення чи переховування.

Керуючись ст.ст. 234- 235 КПК України, слідчий суддя -

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області капітана податкової міліції Павленка А.І. про проведення обшуку - задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку за адресою проживання ОСОБА_5 АДРЕСА_1, з метою відшукання і вилучення оригіналів первинних бухгалтерських та податкових документів ФОП ОСОБА_3 та ТОВ «Мінеральні добрива України», а саме: документів, пов'язаних з придбанням ФОП ОСОБА_3 та ТОВ «Мінеральні добрива України» товарів (робіт, послуг) у ТОВ «Велар-Д» (код за ЄДРПОУ 37748407), ТОВ «Алантехсервіс» (код за ЄДРПОУ 37354350), ПП «Юр-Макс» (код за ЄДРПОУ 36592713), ПП «ОСОБА_6» (код НОМЕР_2), ТОВ «Авто-Коннект ЛТД» (код за ЄДРПОУ 35524223), ТОВ «Гарант-ТД» (код за ЄДРПОУ 36093917), ТОВ «ВКП «Технобудсервіс» (код за ЄДРПОУ 38965207), ТОВ «Приватбізнесгруп» (код за ЄДРПОУ 39299784), ПП «Отіум» (код за ЄДРПОУ 37275798), ТОВ «Комспецстрейд» (код за ЄДРПОУ 39276044), ТОВ «Європа Бізнес груп» (код за ЄДРПОУ 38390185), ТОВ «Стенлі-К» (код за ЄДРПОУ 39368763), ТОВ «Укрбудтрейд» (код за ЄДРПОУ 39408030), ТОВ «Трейдінвест Плюс» (код за ЄДРПОУ 39610787), ТОВ «Промтрейдінвест» (код за ЄДРПОУ 39599685), ТОВ «Біз-Інформ» (код за ЄДРПОУ 40004539), за період з 01.01.2013 по 30.04.2016; документів пов'язаних з використанням у власній господарській діяльності та/або реалізацією іншим суб'єктам підприємництва товарів (робіт, послуг), придбаних у ТОВ «Велар-Д», ТОВ «Алантехсервіс», ПП «Юр-Макс», ПП «ОСОБА_6», ТОВ «Авто-Коннект ЛТД», ТОВ «Гарант-ТД», ТОВ «ВКП «Технобудсервіс», ТОВ «Приватбізнесгруп», ПП «Отіум», ТОВ «Комспецстрейд», ТОВ «Європа Бізнес груп», ТОВ «Стенлі-К», ТОВ «Укрбудтрейд», ТОВ «Трейдінвест Плюс», ТОВ «Промтрейдінвест», ТОВ «Біз-Інформ», за період з 01.01.2013 по 30.04.2016; а саме: договорів, угод, контрактів, додаткових угод, специфікацій, накладних, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, прибуткових накладних, видаткових накладних, актів здачі-прийому виконаних робіт (поставлених товарів), рахунків, рахунків-фактур, довіреностей, вантажно-митних декларацій, паспортів якості, сертифікатів, документів, пов'язаних з розрахунками (платіжних доручень, банківських виписок), реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, службових записок, грошових чеків, журналів в'їзду-виїзду автотранспорту, та інших документів, а також печаток, штампів та факсиміле підприємств з ознаками фіктивності; не заповнених документів із відтисками печаток, штампів та факсиміле підприємств з ознаками фіктивності; чорнової бухгалтерії; оргтехніки: комп'ютерної техніки, USB - накопичувачів, флеш карток, дисків; телефонних апаратів, GPS-пристроїв, та інші предмети та документи, які мають значення для встановлення істини у кримінальному провадженні та свідчать про незаконну діяльність, направлену на умисне ухилення від сплати податків; грошових коштів та цінностей, одержаних злочинним шляхом, та які можуть бути звернені в рахунок погашення завданих державі збитків.

Виконання ухвали покласти на старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області капітана податкової міліції Павленка А.І., або на іншу особу за його дорученням.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ПИРОЖЕНКО С.А.

Копію цієї ухвали мені вручено: «__» травня 2016 року о ____ год. __ хв. _____