Ухвала суду № 57653045, 22.04.2016, Рівненський міський суд Рівненської області

Справа № 569/4918/16-к

УХВАЛА

22 квітня 2016 року

м. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області Ореховська К.Е. розглянувши клопотання слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Рівненській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, яке погоджено із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Рівненської області юристом 2 класу ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів.

ВСТАНОВИВ:

20 квітня 2016 року, слідчий з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Рівненській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_1, звернувся в суд із клопотанням, яке погоджено із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Рівненської області юристом 2 класу ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів.

В обґрунтування клопотання слідча зазначила, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному проваджені №32015180000000087 за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Захід-Алко-Груп» (код ЄДР 38067234, Рівненська обл., Рівненський р-н., с. Шпанів, вул. Заводська 1-А) за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.2 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Захід-Алко-Груп» у період грудень 2014 року січень 2015 року з метою мінімізації податкових зобовязань провели ряд сумнівних фінансово-господарських операцій щодо придбання сільськогосподарських культур (соєвих бобів, макухи та висівок кормових пшеничних) з ТОВ «ВК «Укрспецтехнологія» (код ЄДР 39318639, АДРЕСА_1), що призвело до ухилення від сплати податків до бюджету.

Так, ТОВ «Захід-Алко-Груп» в період 2014 року січень 2015 року експортувало до країн з пільговим оподаткуванням Сполученого королівства, Кіпру та Туреччини зернові культури, які попередньо закуплено у ТОВ «ВК «Укрспецтехнологія».

Також, працівниками відділу боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ ДФС у Рівненській області проведено детальний аналіз фінансово-господарської діяльності ТОВ «Захід-Алко-Груп» при проведенні взаємовідносин з ТОВ «ВК «Укрспецтехнологія»», за результатами якого складено дослідження № 26/17-00-16/38067234 від 09.09.15 щодо проведення ТОВ «Захід-Алко-Груп» безтоварних операцій та умисного ухилення від сплати податку на додану вартість за листопад грудень 2014 року січень 2015 року. Згідно вказаного дослідження встановлено, що службові особи ТОВ «Захід-Алко-Груп» у бухгалтерському та податковому обліку товариства відображено безтоварні фінансово-господарські операції із ТОВ «ВК «Укрспецтехнологія», що призвело до ухилення від сплати податку на додану вартість в сумі 2400286,11 грн.

Для цілей здійснення фінансово-господарської діяльності службові особи ТОВ «ВК «Укрспецтехнологія» в період з 01.11.2014 по 30.04.2015 використовували банківський рахунок №26000105375001 (Українська гривня, Євро, Долар США), який відкритий в ПАТ «ОСОБА_3 кредит» (МФО 320702, м. Київ, вул. Тургенівська, 52/58).

Слідча клопотання про тимчасовий доступ до документів підтримала, та пояснила, що з метою всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального провадження необхідно провести вилучення первинних документів, що становлять банківську таємницю клієнта ПАТ «ОСОБА_3 Кредит», а саме виписок про рух грошових коштів по рахунку ТОВ «ВК «Укрспецтехнологія» для проведення подальшого аналізу щодо встановлення фактичного обігу грошових коштів, законності їх перерахування, фактичних постачальників товарів (робіт, послуг) підприємства.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах досудового розслідування вбачається наявність достатніх підстав вважати, що рух коштів ТОВ «ВК «Укрспецтехнологія» по рахунку №26000105375001 (Українська гривня, Євро, Долар США), що відкритий в ПАТ «ОСОБА_3 Кредит», має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а відомості, що містяться в даних документах можуть бути використані при допитах, а також як докази, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів щодо діяльності ТОВ «ВК «Укрспецтехнологія», які знаходяться в ПАТ «ОСОБА_3 Кредит» та містять відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Відповідно до ч.2 ст.163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи,у володінні якої знаходиться інформація, з огляду на наявність достатніх підстав вважати,що існує реальна загрозі зміни або знищення такої інформації.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши надані матеріали кримінального провадження, слід прийти до висновку, що клопотання до задоволення не підлягає..

Відповідно до ч.1 ст.159 КК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 132 КПК України , під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються. Крім того , до клопотання слідчого, прокурора про застосування, зміну або скасування заходу забезпечення кримінального провадження додається витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання.

Як вбачається з матеріалів клопотання, слідчим не подано доказів, яким обґрунтовується клопотання.

З матеріалів клопотання не вбачається , а слідчий не надав суду докази, які би свідчили, про необхідність тимчасового доступу.

Враховуючи вищевикладені обставини в їх сукупності, суду прийшов до висновку, що дане клопотання є безпідставним та не підтверджене доказами, а тому в його задоволенні слід відмовити.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст.159-164, 372,395 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

В задоволенні клопотання слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Рівненській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, про тимчасовий доступ до документів щодо діяльності ТОВ «ВК «Укрспецтехнологія» (код ЄДР 39318639, АДРЕСА_2), які знаходяться у електронних інформаційних системах ПАТ «ОСОБА_3 Кредит»» (МФО № 320702, м. Київ, вул. Тургенівська 52/58), шляхом зняття та вилучення копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах, що становлять банківську таємницю, а саме: виписок щодо розгорнутого руху коштів, який відображає надходження та списання грошових коштів за період з 01.11.2014 по 30.04.2015 по рахунку №26000105375001 (Українська гривня, Євро, Долар США), що належать ТОВ «ВК «Укрспецтехнологія»- відмовити .

У відповідності до ст. 309 КПК України, ,ухвала остаточна та оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Ухвала набрала законної сили 22.04.2016 року.

Слідчий суддя Рівненського міського суду К.Е. Ореховська