Ухвала суду № 57651065, 10.05.2016, Дзержинський районний суд м. Кривого Рогу

ДЗЕРЖИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КРИВОГО РОГУ

ДНІПРОПЕТРОВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

У Х В А Л А

іменем України

Справа № 210/1562/16-к

Провадження № 1-кс/210/530/16

"10" травня 2016 р. Дзержинський районний суд м. Кривого Рогу Дніпропетровської області у складі:

слідчого судді Літвіненко Н.А.,

при секретарі Рябченко І.В.,

за участі слідчого Солонінка В.В.,

прокурора Ладняк О.А.

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання старшого слідчого СВ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області Солонінка В.В., погодженого прокурором Криворізької місцевої прокуратури №2 Ладняком О.А., про проведення обшуку іншого володіння особи,-

В С Т А Н О В И В:

10 травня 2016 року слідчий звернувся з клопотанням, погодженим прокурором про проведення обшуку іншого володіння особи.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на наступне.

В провадженні слідчого відділу фінансових розслідувань Криворізької південної ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудового розслідувань №32016040230000008 від 23.02.2016 року за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. З ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи СТОВ «ВІДРОДЖЕННЯ» (код 32197396) у продовж 2015 року, при проведенні фінансово-господарських операцій з ТОВ «АТЛАНТИДА ГРУП» (код 40042203), ТОВ «БІЗНЕС ПЕРФЕКТ ГРУП» (код 39932848), ТОВ «БУД ІМПЕРІЯ ГРУП» (код 40048252), ТОВ «МЕЙН ФІНАНС ГРУП» (код 39932759), ТОВ «ВАН ВЕСТ ГРУП» (код 40097746), ТОВ «ВІДЕКС ГРУП» (код 40042580), ухилились від сплати податку на додану вартість у сумі 6,5 млн. гривень.

Відповідно до аналітичної довідки №21/1/1602/32197396 від 22.022016 року складеної фахівцями Управління боротьби з відмиванням доходів одержаних злочинним шляхом ГУ ДФС у Дніпропетровській області встановлено, що СТОВ «Відродження» перебуваючи на спеціальному режиму оподаткування (відповідно до ст. 209 Податкового кодексу України, що звільняє підприємство від сплати податку на додану вартість) відобразило в податковій звітності підприємства за грудень 2015 року реалізацію власної виловленої (вирощеної) рибної продукції на орендованих водоймах в кількості 1 134, 985 т на адресу підприємств ТОВ «АТЛАНТИДА ГРУП» (код 40042203), ТОВ «БІЗНЕС ПЕРФЕКТ ГРУП» (код 39932848), ТОВ «БУД ІМПЕРІЯ ГРУП» (код 40048252), ТОВ «МЕЙН ФІНАНС ГРУП» (код 39932759), ТОВ «ВАН ВЕСТ ГРУП» (код 40097746), ТОВ «ВІДЕКС ГРУП» (код 40042580), що не відповідає дійсності.

Так, при складанні вищевказаної аналітичної довідки Управління боротьби з відмиванням доходів одержаних злочинним шляхом ГУ ДФС у Дніпропетровській області враховувало наступні факти, а саме: в оренді у СТОВ «Відродження» перебувають водні ресурси (водойми) загальною площею 46, 9 га з яких в грудні 2015 року було виловлено (вирощено) 1 134, 985 т рибної продукції (товстолоб, короп), відповідно до наданих даних Дніпропетровського національного університету ім. Олеся Гончара (лист №88-552-84 від 16.02.2016 року) вбачається, що отримати рибопродукцію в обсязі 1134,98 га тонн з водойм загальною площею 46,9 га за умов існуючих технологій вирощування практично не можливо, показники власної вирощеної (виловленої) рибної продукції СТОВ «Відродження» перевищують нормативні величини в 18,6-31,8 разів, щодо вилученої рибопродукції з орендованих водойм, крім того, відповідно до інформаційної бази ДФС України в грудні 2015 року СТОВ «Відродження» звітувало лише про 2-х працівників ОСОБА_8 та ОСОБА_9, що не уможливлює вилов та реалізацію протягом 2015 року 1134,985 т. рибної продукції оскільки встановлена відсутність необхідних трудових ресурсів.

В подальшому в ході досудового розслідування до СВ ФР Криворізької південної ОДПІ надійшов лист №3809/10/04-81-22-02 від 14.03.2016 року Криворізької центральної ОДПІ, відповідно до якого встановлено, що СТОВ «Відродження» належить до групи ризику, у зв'язку з чим на підставі п.п.20.1.4 п.20.1 ст.20 п.п. 87.1.4 п.78.1 ст.78 Податкового кодексу видано наказ від 01.03.2016 року №159 «Про проведення документальної позапланової перевірки СТОВ «Відродження» (код 32197396) по взаємовідносинам ТОВ «АТЛАНТИДА ГРУП» (код 40042203), ТОВ «БІЗНЕС ПЕРФЕКТ ГРУП» (код 39932848), ТОВ «БУД ІМПЕРІЯ ГРУП» (код 40048252), ТОВ «МЕЙН ФІНАНС ГРУП» (код 39932759), ТОВ «ВАН ВЕСТ ГРУП» (код 40097746), ТОВ «ВІДЕКС ГРУП» (код 40042580) за грудень 2015 року, який вручено довіреній особі підприємства - ОСОБА_1, крім того в листі міститься прохання, щодо надання доказової бази з метою проведення позапланової перевірки у зв'язку з тим, що при виході на місцезнаходження платника податків (СТОВ «Відродження») працівник Криворізької центральної ОДПІ не був допущений до перевірки довіреною особою підприємства ОСОБА_1, мотивами відмови від допуску послугували начебто ті обставини, що відсутні підстави проведення перевірки.

Проведеними першочерговими слідчо-оперативними заходами оперативним управлінням Криворізької південної ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області встановлено офісне приміщення СТОВ «Відродження» за адресою Дніпропетровська область, смт. Софіївка, вул. Шкільна б.19 (перший поверх адміністративної будівлі) де зберігаються первинні фінансово-господарські документи СТОВ «Відродження» по взаємовідносинам з ТОВ «АТЛАНТИДА ГРУП» (код 40042203), ТОВ «БІЗНЕС ПЕРФЕКТ ГРУП» (код 39932848), ТОВ «БУД ІМПЕРІЯ ГРУП» (код 40048252), ТОВ «МЕЙН ФІНАНС ГРУП» (код 39932759), ТОВ «ВАН ВЕСТ ГРУП» (код 40097746), ТОВ «ВІДЕКС ГРУП» (код 40042580), записи чорнової бухгалтерії, комп'ютерна техніка, програмні комплекси ведення обліку 1С, електронні носії інформації .

Для того щоб у подальшому можливо було провести якісну судову економічну експертизу, необхідно провести обшук офісного приміщення СТОВ «Відродження» за адресою Дніпропетровська область, смт. Софіївка, вул. Шкільна б.19 (перший поверх адміністративної будівлі) з метою виявлення та вилучення первинної документації, яка буде містити інформацію, необхідну для розслідування даного кримінального провадження, оскільки без неї неможливо буде встановити реальну суму збитків, які спричинено державі.

Крім того, у ході проведення досудового розслідування є доцільним вилучити за зазначеною адресою грошові кошти у готівковому вираженні на які необхідно буде накласти арешт з метою забезпечення їхнього надходження до державного бюджету

Здійснення тимчасового доступу до первинних бухгалтерських документів або застосування інших заходів забезпечення провадження, приведе до обізнаності осіб, задіяних у протиправній схемі злочинної діяльності, щодо наявності інформації у правоохоронних органів про дану діяльність та надасть можливість змінити зміст документів, знищити їх, змінити фактичне місце зберігання документів фінансово-господарської діяльності, припинити на деякий час злочину діяльність або іншим чином перешкодити встановленню істини у кримінальному провадженні.

На теперішній час, з метою виявлення та фіксації обставин вчинення кримінального правопорушення, встановлення кола причетних до його вчинення осіб, а також відшукування знарядь кримінального правопорушення необхідно провести обшук офісного приміщення СТОВ «Відродження» за адресою Дніпропетровська область, смт. Софіївка, вул. Шкільна б.19 (перший поверх адміністративної будівлі), яка відповідно до інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно належить ПАТ «Страхова компанія «Дніпро» та Софіївській селищній раді, оскільки є достатні підстави вважати, що за вказаною адресою зберігаються статутні документи, фінансово-господарські документи, податкова та інша звітність, печатки, чекові книжки, комп'ютерна техніка на якій виробляються документи, що стосуються фінансово-господарської діяльності СТОВ «Відродження» по взаємовідносинам з ТОВ «АТЛАНТИДА ГРУП» (код 40042203), ТОВ «БІЗНЕС ПЕРФЕКТ ГРУП» (код 39932848), ТОВ «БУД ІМПЕРІЯ ГРУП» (код 40048252), ТОВ «МЕЙН ФІНАНС ГРУП» (код 39932759), ТОВ «ВАН ВЕСТ ГРУП» (код 40097746), ТОВ «ВІДЕКС ГРУП» (код 40042580), грошові кошти, і будь-які інші речі, предмети, документи, здобутих злочинним шляхом або тих, що заборонені в обігу, а також ті які мають значення для досудового розслідування, в т.ч. магнітні та електронні засоби зберігання та передачі інформації, які використовувались у злочинній діяльності, чорнові записи, печатки, штампи, незаповнені бланки з відбитками печаток, комп'ютерна техніка, мобільні телефони, сім-картки мобільних операторів, карти пам'яті, флеш накопичувачі, банківські картки та інші предмети і документи, які мають значення для досудового розслідування, чи цінності здобуті злочинним шляхом, які можуть знаходитись у житловій будівлі, господарській будівлі та споруді.

В судовому засіданні слідчий і прокурор, кожен окремо, клопотання підтримали та просили задовольнити.

Суд, вислухавши слідчого, прокурора, дослідивши матеріали кримінального провадження приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню в повному обсязі з урахуванням наступних підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

З фабули кримінального провадження, внесеного до ЄРДР вбачається, що службові особи СТОВ «ВІДРОДЖЕННЯ» (код 32197396) у продовж 2015 року, при проведенні фінансово-господарських операцій з ТОВ «АТЛАНТИДА ГРУП» (код 40042203), ТОВ «БІЗНЕС ПЕРФЕКТ ГРУП» (код 39932848), ТОВ «БУД ІМПЕРІЯ ГРУП» (код 40048252), ТОВ «МЕЙН ФІНАНС ГРУП» (код 39932759), ТОВ «ВАН ВЕСТ ГРУП» (код 40097746), ТОВ «ВІДЕКС ГРУП» (код 40042580), ухилились від сплати податку на додану вартість у сумі 6,5 млн. гривень.

Вивчивши матеріали вказаного кримінального провадження №32016040230000008 від 23.02.2016 року, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки дані, викладені у матеріалах кримінального провадження дають підстави для висновку, що з метою виявлення та фіксації відомостей, щодо обставин вчинення цього кримінального правопорушення, недопущення знищення доказів, які зберегли на собі сліди вчинення кримінального правопорушення, а також відшукання знаряддя його вчинення або майна, необхідно провести зазначену слідчу дію.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст.110, 234, 369-372 та 395 КПК України,-

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого слідчого відділу фінансових розслідувань Криворізької південної ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області Солонінка Віталія Володимировича - задовольнити повністю.

Надати дозвіл старшому слідчому СВ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області Солонінка Віталію Володимировичу та слідчим слідчої групи кримінальному провадженню №32016040230000008 від 23.02.2016 року на проведення обшуку офісного приміщення СТОВ «Відродження» за адресою Дніпропетровська область, смт. Софіївка, вул. Шкільна б.19 (перший поверх адміністративної будівлі) - з метою відшукання, виявлення та фіксації обставин вчинення кримінального правопорушення, встановлення кола причетних до його вчинення осіб, а також відшукання та вилучення речей і оригіналів документів, які можуть свідчити про вчинення кримінального правопорушення: оригіналів документів, щодо фінансово-господарської СТОВ «Відродження» (код 32197396) по взаємовідносинам з ТОВ «АТЛАНТИДА ГРУП» (код 40042203), ТОВ «БІЗНЕС ПЕРФЕКТ ГРУП» (код 39932848), ТОВ «БУД ІМПЕРІЯ ГРУП» (код 40048252), ТОВ «МЕЙН ФІНАНС ГРУП» (код 39932759), ТОВ «ВАН ВЕСТ ГРУП» (код 40097746), ТОВ «ВІДЕКС ГРУП» (код 40042580) їх контрагентів та інших підприємств, статутні документи (статути, протоколи загальних зборів, виписки, витяги, довіреності, реєстраційні картки, заяви про внесення змін до реєстраційних документів та інші статутні документи) підприємств документів, які містяться відомості про протиправну діяльність невстановлених осіб, знаряддя злочину і будь-яких інших речей, предметів, документів, здобутих злочинним шляхом або тих, що заборонені в обігу, а також ті які мають значення для досудового розслідування, в т.ч. магнітні та електронні засоби зберігання та передачі інформації, які використовуються у злочинній діяльності, чорнові записи, печатки, штампи, незаповнені бланки з відбитками печаток, комп'ютерну техніку, мобільні телефони, сім-карток мобільних операторів, карти пам'яті, флеш накопичувачі, банківські картки, усіх грошових коштів чи цінностей здобутих злочинним шляхом та інших речей і документів, які самостійно чи в сукупності з іншими доказами матимуть суттєве значення для встановлення всіх обставин вчинення кримінального правопорушення.

Строк дії даної ухвали складає 1 місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Н.А. Літвіненко