Ухвала суду № 57650337, 15.04.2016, Шевченківський районний суд міста Полтави (до 25.04.2025 - Октябрський районний суд м. Полтави)

Дата документу 15.04.2016 Справа № 554/2102/16-к

Справа № 554/2102/16-к

Провадження № 1-кс/554/3302/2016

УХВАЛА

Іменем України

15 квітня 2016 року м. Полтава

Октябрський районний суд м. Полтави у складі:

слідчого судді Шевської О.І.,

при секретарі Мальованій В.О.

за участю прокурора - Перехреста Р.В.

розглянувши клопотання прокурора у кримінальному провадженні - прокурора відділу прокуратури області юриста 1 класу Перехреста Р.В. про надання дозволу на проведення обшуку,-

встановила:

Прокурор звернувся до суду із вищезазначеним клопотанням, яке обґрунтовує наступним.

У провадженні СУ ГУ НП в України в області перебуває кримінальне провадження №42015170000000365, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.

В ході проведення оперативних заходів встановлено, що під час проведення фінансово-господарської діяльності в період 2014-2015 років директор та головний бухгалтер ТОВ «Рекорд Трейд ОСОБА_2 та приватний підприємець ОСОБА_3 достовірно знаючи про походження продукції (олія технічна, шрот соняшниковий виробником яким є ПП «ОСОБА_4 і К» с.м.т. Власівка) яку купляють у ПП «ОСОБА_4 і К» (код 20651018 , с.м.т. Власівка директор ОСОБА_4) за готівку та в подальшому вказана продукція реалізовується:

-ПП «Фенікс Агро» (код 36780586, Уманська ОДПІ);

-ТОВ «ТД Інтертрейд» (код 39513456, Західна ОДПІ м. Харків);

-ТОВ «Б С» (код 38979047, м. Київ);

-ТОВ «Амбасадор Агро» (код 37800058, Білоцерківська ОДПІ);

В подальшому ОСОБА_2 та ОСОБА_3 зловживаючи службовим становищем, з корисливих мотивів, які полягають у намаганні отримати неконтрольований дохід, внесли до податкової звітності з ПДВ недостовірні відомості про постачальників реалізованої продукції, імітуючи тим самим обставини придбання продукції у підприємств, які фактично не мають відношення до їх поставок та відповідно відобразивши їх у офіційних документах за період березень-серпень 2015 року поданих від імені підприємства до Кременчуцької ОДПІ, а саме:

- ТОВ «Сістем-стайл» (код 38831967) м. Київ ( сума ПДВ 373,52 тис. грн.);

- ТОВ «Ребекка» (код 39240704, м. Київ) (сума ПДВ 3,1 млн. грн.);

- ТОВ «Таргет ЛТД» (код 37117650) м. Київ. (сума ПДВ 672,75 тис. грн.);

- ТОВ "Селткар" (код 39560254 м. Київ) сума ПДВ 1,05 млн. грн.);

- ТОВ «Оптбудтрейд» (код 39560202) м. Київ сума ПДВ 594,0 тис. грн.);

- ТОВ «Лінк Актив» (код 39667739 ) м. Київ сума ПДВ 567,0 тис. грн.);

- ТОВ «Дримтаун» (код 39265671) м. Київ сума ПДВ 1,3 млн. грн.

Таким чином загальна сума склала 7 млн. 657 тис. грн. ПДВ.

Під час перевірки податкової інформації щодо осіб причетних до діяльності підприємств-постачальників було встановлено, що вказаний період вищеперераховані підприємства відображають видимість роботи протягом 1-2 місяців та при цьому проводять декларування значних сум зобов'язань, але фактично нічого не сплачують.

ОСОБА_3 проводить переговори з ОСОБА_5 (син ОСОБА_4 директора ПП «ОСОБА_4 і К») щодо придбання шроту соняшникового на виробничому підрозділі ПП «ОСОБА_4 і К» с.м.т. Власівка за готівку. В ході проведених працівниками податкової служби оперативних заходів встановлено, що ОСОБА_5 отримав від батька частину заробітку в частині реалізації не облікованого шроту.

Таким чином злочинна схема поставки не облікованого товару полягає в наступному: найманим транспортом на протязі неділі проводиться вивіз шроту з ПП «ОСОБА_4 і К» та подальша його доставка до покупців. Замовлення шроту проводиться на ФОП ОСОБА_3 Розрахунок за шрот готівкою з ОСОБА_5 проводиться в кінці неділі.

В ході подальшого документування встановлено, що ОСОБА_6 та ОСОБА_3 для продовження здійснення своєї незаконної діяльності зареєстрували на підставну особу підприємство ТОВ «Торг Агро Україна» (код 39235212 зареєстровано ДПІ у Голосіївському районі м. Київ). Директором та головним бухгалтером являється ОСОБА_8, який підконтрольний ОСОБА_2

ТОВ «Торг Агро Україна» на протязі жовтня 2015 року - лютого 2016 року сформувало сумнівний податковий кредит від:

- ТОВ «Стандарт Євро Буд» (код 37633954) сума 960,2 тис. грн. ПДВ.;

- ТОВ «Гранд-Хол» (код 39937982) сума 1,8 млн. грн. ПДВ.

Оперативними заходами також встановлено, що реєстрацією підприємств, веденням, складанням податкової та бухгалтерської звітності, подання звітності в контролюючі ограни, консультаційні послуги фігурантам по справі надає ОСОБА_10 керівник ПП «Рецитал» (код 37813025 м. Кременчук).

Також на даний час ОСОБА_10 та її помічники проводять для ОСОБА_2 та ОСОБА_3 реєстрацію ряду фіктивних підприємств для використання в подальшій злочинній діяльності, а саме: ТОВ "ЛІДЕРГРАНД" (код 39627696); ТОВ "ЛЕГРАН ТОРГ" (код 39631765); ТОВ "ЛЕГРАНДОПТИМА" (код 39631917); ТОВ "ЛЕГРАНДР" (код 39632046); ТОВ "ЛІДЕРГРАНДПОСТАЧ" (код 39631608).

Оскільки вищевказані особи є зацікавлені у результатах розслідування, вказаний факт унеможливлює ефективне проведення тимчасового доступу до указаних вище документів у зв`язку з можливістю їх приховування чи знищення вищевказаними особами.

На даний час виникла необхідність у проведенні обшуку за адресою: АДРЕСА_1, де проживає ОСОБА_8.

За даною адресою можуть зберігатися документи, оргтехніка та інші предмети, що будуть свідчити в якості доказів протиправної діяльності, а також грошові кошти здобуті від незаконної діяльності.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасника процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст. 107 КПК України.

Слідчий клопотання підтримав, прохав задовольнити з підстав, що у ньому наведені.

Відповідно до ч.1, ч. 2 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб; обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до ч. 3 ст. 233 КПК України, слідчий, прокурор має право до постановлення ухвали слідчого судді увійти до житла чи іншого володіння особи лише у невідкладних випадках, пов»язаних з врятуванням життя людей та майна чи безпосереднім переслідуванням осіб, які підозрюються у вчиненні злочину. У такому випадку прокурор, слідчий за погодженням із прокурором зобов»язаний невідкладно після здійснення таких дій звернутися з клопотанням про проведення обшуку до слідчого судді.

До клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими прокурор, слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання.

Враховуючи викладене, слідчий суддя приходить до висновку про задоволення клопотання частково.

Керуючись ст.ст. 107, 133-235 КПК України, слідчий суддя,-

ухвалила:

Клопотання задовольнити частково.

Надати дозвіл прокурору відділу прокуратури Полтавської області Перехресту Р.В. та оперативним працівникам Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області на проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1, де проживає ОСОБА_8.

В ході обшуку планується відшукати: мобільних телефонів, а також первинних бухгалтерських документів та документів фінансово-господарської та бухгалтерської документації, договорів (угод), рахунків аналітичного бухгалтерського обліку щодо відображення операцій з купівлі-продажу, виконання робіт (послуг), оплати, журналів списання сировини, використання машин та механізмів, прибуткових (видаткових) накладних, актів прийому-передачі, довіреностей, податкових накладних, рахунків-фактур, товарно-транспортних накладних, актів списання матеріалів, розрахункових документів (виписок по банках, платіжних доручень, касових документів), печаті, магнітних носіїв інформації, USB флеш-накопичувачів, інших накопичувачів чи носіїв інформації, печаток, штампів, чорнових записів нотаток, що стосуються фінансово-господарської діяльності підприємств: ТОВ «Рекорд Трейд» (код 38655497); ТОВ «Торг Агро Україна» (код 39235212); ТОВ «Сістем-стайл» (код 38831967); ТОВ «Ребекка» (код 39240704); ТОВ «Таргет ЛТД» (код 37117650); ТОВ "Селткар" (код 39560254); ТОВ «Оптбудтрейд» (код 39560202); ТОВ «Лінк Актив» (код 39667739 ); ТОВ «Дримтаун» (код 39265671); ТОВ «Стандарт Євро Буд» (код 37633954); ТОВ «Гранд-Хол» (код 39937982); ТОВ "ЛІДЕРГРАНД" (код 39627696); ТОВ "ЛЕГРАН ТОРГ" (код 39631765); ТОВ "ЛЕГРАНДОПТИМА" (код 39631917); ТОВ "ЛЕГРАНДР" (код 39632046); ТОВ "ЛІДЕРГРАНДПОСТАЧ" (код 39631608), ПП «ОСОБА_4 і К» (код 20651018); ФОП ОСОБА_3 (і.п.н. НОМЕР_1)

Ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи з підстав, зазначених у клопотанні прокурора, слідчого, надає право проникнути до житла чи іншого володіння особи лише один раз.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.І. Шевська