Ухвала суду № 57649913, 26.02.2015, Крюківський районний суд м. Кременчука

Провадження № 1-кс/537/174/2015

Справа № 537/868/15-к

УХВАЛА

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

26.02.2015 року м. Кременчук

Слідчий суддя Крюківського районного суду м. Кременчука Полтавської області Сьоря С.І, при секретарі Яворській А.Г., за участю слідчого другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ Головного управління Міндоходів у Полтавській області старшого лейтенанта податкової міліції Одарушенко А.А., розглянувши в м.Кременчуці Полтавської області клопотання слідчого другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ Головного управління Міндоходів у Полтавській області старшого лейтенанта податкової міліції Одарушенко А.А. про тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю,-

ВСТАНОВИВ:

До суду звернувся слідчий другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ Головного управління Міндоходів у Полтавській області старший лейтенант податкової міліції Одарушенко А.А. з погодженим у встановленому законом порядку з прокурором прокуратури м.Кременчука клопотанням про надання тимчасового доступу до документів, які містять банківську таємницю, а саме: до оригіналів документів, а у разі їх відсутності копій по відкриттю та обслуговуванню банківських рахунків ТОВ АФ «Добробут» (код ЄДРПОУ 32682703), відкритих в Кременчуцькій філії ПАТ КБ "ПриватБанк" (МФО 331531, Полтавська область, м. Кременчук, вул. Першотравнева, б. 38), а саме: НОМЕР_1 (валюта - українська гривня, відкрито 28.10.2003), НОМЕР_2 (валюта - українська гривня, відкрито 24.10.2003) та можливість вилучення оригіналів наступних документів: договорів по відкриттю та обслуговуванню рахунка (в тому числі системи «Клієнт банк») та додатків до них; виписки по рахунку (в тому числі електронний варіант) в якій зазначено рух коштів з розшифровкою контрагентів, призначення платежу, дата платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, суми платежу, вхідний та вихідний залишок коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) за період з 01.07.2012 року по 31.03.2014 року; карток із зразками підписів та відбитком печатки підприємства; довіреностей наданих до банку уповноваженими особами підприємства; грошові чеки, платіжні доручення, чекові книжки; кредитну справу, в тому числі кредитні договори, додатки, заяви, витяги.

Слідчий Одарушенко А.А. в судовому засіданні з розгляду клопотання, клопотання та його мотиви підтримав в повному обсязі, посилаючись на викладені у ньому обставини.

Представник Кременчуцької філії ПАТ КБ "ПриватБанк" до судового засідання не з'явився з невідомих суду причин.

Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Слідчим управлінням фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області проводить досудове розслідування у кримінальному провадженні № №32015170090000001 від 03.02.2015 року, за фактом умисного ухилення від сплати податків у великих розмірах службовими особами ТОВ АФ «Добробут» (код ЄДРПОУ 32682703), тобто за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України.

Вказане кримінальне провадження внесено до єдиного реєстру досудових розслідувань за повідомленням оперативного управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області від 02.02.2015 року.

У ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ АФ «Добробут» на протязі липня 2012 року - березня 2014 року під час здійснення фінансово-господарської діяльності умисно відобразили в бухгалтерському та податковому обліках безтоварні фінансово-господарські операції з суб'єктами господарювання, які мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «Сіті-Консалт» (код ЄДРПОУ 38240310, надання послуг з перевезення буряків), ТОВ «Віво-транс» (код ЄДРПОУ 38439579, надання послуг з перевезення буряків), ТОВ «Укр-еко-транзит» (код ЄДРПОУ 37921373, надання послуг з організації випробувань на вміст ГМО), ТОВ «Монолітбудкомплект» (код ЄДРПОУ 34979064, надання послуг з навантаження цукрових буряків), ТОВ «Агро-легія» (код ЄДРПОУ 36195413, постачання запасних частин), ТОВ «Контакт-К» (код ЄДРПОУ 36961986, постачання дизельного палива підвищеної якості (Євро) марки F вид І), ПП Фірма «Промімпекс» (код ЄДРПОУ 30217169, постачання запасних частин (рукав для води, набивка АПР-31, ТРГ (НГ-300), шнур), ТОВ «Ф'южен Груп» (код ЄДРПОУ 38365033, постачання електродвигуну), ПП «Салфіт» (код 32694310, постачання металопрокату), ТОВ Фірма «Астарта-Київ» (код ЄДРПОУ 19371986, надання консультаційних послуг), ТОВ «ЗАСС» (код ЄДРПОУ 36977540, надання послуг з перевезення цукрового буряку), ТОВ «Атаман Авто» (код ЄДРПОУ 37578684, надання послуг з перевезення цукрового буряку), ТОВ СП «Гефест Оріон» (код ЄДРПОУ 37775336, надання послуг з перевезення цукрового буряку), ТОВ Фірма «Спецагротранс» (код ЄДРПОУ 38276462, надання послуг з перевезення цукрового буряку) в наслідок чого занизили ПДВ на загальну суму 1 966 636 грн., що в 3 286 разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян та призвело до фактичного ненадходження в бюджет коштів в великих розмірах.

На час розгляду клопотання будь - якій особі повідомлення про підозру не вручено, досудове слідство не закінчено.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити виїмку ).

Згідно ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ст.. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах належить відомості, які можуть становити банківську таємницю.

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ АФ «Добробут» використовувало у своїй діяльності наступні розрахункові рахунки відкриті в Кременчуцькій філії ПАТ КБ "ПриватБанк" (МФО 331531, Полтавська область, м.Кременчук, вул.Першотравнева, б. 38), а саме: № 26050532101150 (валюта - українська гривня, відкрито 28.10.2003), № 26001053212394 (валюта - українська гривня, відкрито 24.10.2003).

Враховуючи те, що документи по рахункам ТОВ АФ «Добробут» перебувають у володінні Кременчуцькій філії ПАТ КБ "ПриватБанк" (МФО 331531, Полтавська область, м.Кременчук, вул.Першотравнева, б. 38) та останні, самі по собі та в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження, у зв»язку з яким подано клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у вказаному кримінальному провадженні, при цьому є доведеною можливість використання витребовуваних відомостей як доказів у кримінальному провадженні та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, то клопотання слідчого в частині надання дозволу на тимчасовий доступ до документів по рахункам ТОВ АФ «Добробут» за період з 01.07.2012 року по 31.03.2014 року є обґрунтованим і підлягає задоволенню.

Відповідно до п. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей і документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Оскільки слідчим не доведено, що без вилучення документів, що вказані у клопотанні існує реальна загроза їх зміни або знищення і таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до них, то слідчий суддя приходить до висновку, що підстав для надання розпорядження про можливість вилучення оригіналів вказаних документів не вбачається.

Враховуючи викладене, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання слідчого підлягає частковому задоволенню.

Керуючись ст.ст.159, 160, 162, 163, 164, КПК України, слідчий суддя,-

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання слідчого другого відділу КР СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області Одарушенко А.А - задовольнити частково.

Надати слідчому другого відділу КР СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області Одарушенко А.А. та членам групи слідчих: Русіну М.І., Пінчук М.А., Фокіну Е.В., Воронюк В.А., Сидоренко Р.О., Михайлик Є.А., Мулявка С.О., Криворучко Я.М., Охріменко В.Б., Жилєнкову О.П., Гичко І.О., Будньому В.А., яким, відповідно до постанови в.о. начальника СВ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області Сєрякова О.А. від 03.02.2015 року, доручено проведення досудового розслідування у кримінальному провадженні №32015170090000001 право тимчасового доступу до охоронюваної законом банківської таємниці, а саме до оригіналів документів, по відкриттю та обслуговуванню банківських рахунків ТОВ АФ «Добробут» (код ЄДРПОУ 32682703), відкритих в Кременчуцькій філії ПАТ КБ "ПриватБанк" (МФО 331531, Полтавська область, м. Кременчук, вул. Першотравнева, б. 38), а саме: НОМЕР_1 (валюта - українська гривня, відкрито 28.10.2003), НОМЕР_2 (валюта - українська гривня, відкрито 24.10.2003) з можливістю вилучення копій, а саме: виписок по рахунку (на паперовому носії та електронний варіант) із зазначенням руху коштів з розшифровкою контрагентів, призначення платежу, дата платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, суми платежу, вхідний та вихідний залишок коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції); договорів по відкриттю та обслуговуванню рахунка (в тому числі системи «Клієнт банк») та додатків до них; карток із зразками підписів та відбитком печатки підприємства; довіреностей наданих до банку уповноваженими особами підприємства; грошові чеки, платіжні доручення, чекові книжки; кредитну справу, в тому числі кредитні договори, додатки, заяви, витяги за період з 01.07.2012 року по 31.03.2014 року.

В задоволенні клопотання в іншій частині відмовити.

Відповідальних за забезпечення тимчасового доступу попередити про те, що в разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала діє до 26.03.2015 року включно.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: С.І. Сьоря