Ухвала суду № 57649869, 13.02.2015, Крюківський районний суд м. Кременчука

Провадження № 1-кс/537/147/2015

Справа № 537/660/15-к

УХВАЛА

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

13.02.2015 року м. Кременчук

Слідчий суддя Крюківського районного суду м. Кременчука Полтавської області Сьоря С.І, при секретарі Вороніній О.І., за участю слідчого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області Гичко І.О., розглянувши в м.Кременчуці Полтавської області клопотання слідчого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області Гичко І.О. про тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю,-

ВСТАНОВИВ:

До суду звернувся слідчий першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області Гичко І.О. з погодженим у встановленому законом порядку з прокурором прокуратури м. Кременчука клопотанням про надання тимчасового доступу до оригіналів документів МПП «Підприємство «Тера» (код ЄДРПОУ 25154046) по обслуговуванню банківських рахунків № 2600514836, № 2600815421 відкритих в ПАТ "Полтава-банк" (МФО 331489, м. Полтава, вул. Паризької Комуни, буд. 40-А, інд. 36020) та можливість вилучення належним чином завірених копій наступних документів: виписки по рахунку (в тому числі в електронній формі) в якій зазначено рух коштів по взаєморозрахункам МПП «Підприємство «Тера» (код ЄДРПОУ 25154046) із ТОВ «Кремінь Нафта» (код ЄДРПОУ 37667061) з розшифровкою контрагентів, призначення платежу, дата платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сума платежу, вхідний та вихідний залишок коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) за період з 01.07.2013 року по 30.09.2013 рік.

В обґрунтування свого подання вказав, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області проводить досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014170090000045 від 12.11.2014р., за фактом умисного ухилення від сплати податку на додану вартість ТОВ «Кремінь Нафта» по взаємовідносинам з підприємствами МПП «Підприємство «Тера» (код 25154046, м. Кременчук), ТОВ «Бізнес-Бенефіт» (код 38022078, м. Київ) та ТОВ «ТД «Ветек» (код 38809821, м. Київ) за період з 01.05.2013 року по 31.12.2013 рік, тобто за попередньою правовою кваліфікацією, а саме ч. 2 ст. 212 КК України.

Матеріалами кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ «Кремінь нафта» протягом 2013 року, з метою ухилення від сплати податку на додану вартість здійснювали фінансово - господарські операції із підприємствами МПП «Підприємство «Тера» (код 25154046, м. Кременчук), ТОВ «Бізнес-Бенефіт» (код 38022078, м. Київ) та ТОВ «ТД «Ветек» (код 38809821, м. Київ), які полягали нібито в придбанні у останніх нафтопродуктів, в результаті чого останніми було занижено податок на додану вартість та порушено п.201.1, п. 201.6 ст. 201, п.198.1. п.198.3, п.198.6 ст. 198 Податкового кодексу України № 2755-VI від 02.12.2010 року із змінами та доповненнями у сумі 2 073 348 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у великих розмірах.

Порушення податкового законодавства ТОВ «Кремінь Нафта» по взаємовідносинам із вищезазначеними підприємствами на протязі 2013 року зазначені в акті Кременчуцької ОДПІ № 2280/16-03-22-02-12/37667061 від 26.09.2014 року. Розрахунки між підприємством ТОВ «Кремінь Нафта» та «Підприємство «Тера» відбувались в період з 01.07.2013 року по 30.09.2013 рік.

Також, матеріалами кримінального провадження встановлено, що МПП «Підприємство «Тера» в ході проведення фінансово-господарської діяльності використовувало банківські рахунки № 2600514836, № 2600815421 відкриті в ПАТ "Полтава-банк" (МФО 331489, м. Полтава, вул. Паризької Комуни, буд. 40-А, інд. 36020).

На даний час досудовим розслідуванням необхідно перевірити факт проведення розрахунків щодо постачання нафтопродуктів на ТОВ «Кремінь Нафта», шляхом тимчасового доступу до банківських виписок про рух грошових коштів по рахункам вказаних суб'єктів підприємницької діяльності.

Слідчий Гичко І.О. в судовому засіданні з розгляду клопотання, клопотання та його мотиви підтримав в повному обсязі, посилаючись на викладені у ньому обставини.

Представник ПАТ "Полтава-банк" до судового засідання не з'явився з невідомих суду причин.

Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити виїмку ).

Згідно ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ст.. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах належить відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Враховуючи вищевикладене, слідчий суддя вважає, що в даному випадку вказані слідчим в клопотанні документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подано клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, одночасно становлять собою, документи, які містять охоронювану законом таємницю, а саме банківську таємницю, перебувають у володінні ПАТ "Полтава-банк" в зв'язку з чим клопотання слідчого в частині надання доступу до документів, які містять охоронювану законом таємницю підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст.159, 160, 162, 163, 164, КПК України, слідчий суддя,-

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання слідчого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області Гичко І.О. - задовольнити.

Надати слідчому першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області Гичко І.О. право тимчасового доступу до охоронюваної законом банківської таємниці, а саме до оригіналів документів МПП «Підприємство «Тера» (код ЄДРПОУ 25154046) по обслуговуванню банківських рахунків № 2600514836, № 2600815421 відкритих в ПАТ "Полтава-банк" (МФО 331489, м. Полтава, вул. Паризької Комуни, буд. 40-А, інд. 36020) та можливість вилучення належним чином завірених копій наступних документів:

-виписки по рахунку (в тому числі в електронній формі) в якій зазначено рух коштів по взаєморозрахункам МПП «Підприємство «Тера» (код ЄДРПОУ 25154046) із ТОВ «Кремінь Нафта» (код ЄДРПОУ 37667061) з розшифровкою призначення платежу, дата платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сума платежу, вхідний та вихідний залишок коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) за період з 01.07.2013 року по 30.09.2013 рік.

У разі вилучення зазначених документів іншими правоохоронними органами, надати право тимчасового доступу до протоколу виїмки, яким підтверджується обсяг та перелік вилучених документів та належним чином завірених копій вилучених документів.

Відповідальних за забезпечення тимчасового доступу попередити про те, що в разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала діє до 13.03.2015 року включно.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: С.І. Сьоря