Ухвала суду № 57594756, 29.04.2016, Солом'янський районний суд міста Києва

Дата ухвалення
29.04.2016
Номер справи
760/2965/16-к
Номер документу
57594756
Форма судочинства
Кримінальне
Компанії, зазначені в тексті судового документа
Державний герб України

Справа №760/2965/16-к

Провадження № 1-кс/760/5052/16

УХВАЛА

Іменем України

29. 04. 2016 року слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва Бобровника О.В., при секретарі Яковенко Н. К., розглянувши в залі суду, м. Києві клопотання старшого слідчого з ОВС 1-го ВКР СУ ФР МГУ ДФС - Центрального офісу з ОВП Касіч В. В., погоджене прокурором відділу управління нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби України Генеральної прокуратури України Рихальським В. В. - про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні № 32015100110000285 від 06.10.2015 року, за ознаками кримінальних правопорушень передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

До суду надійшло клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, яке обґрунтовується тим, що в провадженні СУ ФР МГУ ДФС - ЦО з ОВП перебувають матеріали кримінального провадження № 32015100110000285 від 06.10.2015р., відносно службових осіб ПАТ «Укртелеком» (код ЄДРПОУ 21560766), за ознаками кримінального правопорушень передбачених ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування у кримінальному провадженні встановлено, що згідно акту документальної планової перевірки ПАТ «Укртелеком» (код за ЄДРПОУ 21560766) з питань дотримання вимог податкового та іншого законодавства за період з 01.01.2011 по 31.12.2014рр. № №632/28-10-42-10/21560766 від 12.06.2015 року, службові особи ПАТ «Укртелеком» (код ЄДРПОУ 21560766) та філій, під час проведення фінансово - господарських операцій у період з 01.01.2011 по 31.12.2014рр., умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток на загальну суму 5 981 182 грн.

Згідно акту перевірки встановлено, що філія «Утел» ПАТ «Укртелеком» (код ЄДРПОУ 33501534) мало взаємовідносини з підприємством ТОВ «ЕСУ» (код ЄДРПОУ 333940565) з приводу виконання будівельно - монтажних робіт.

Так, встановлено, що в ході перевірки отримано негативну інформацію по ТОВ «ЕСУ» та встановлено відсутність об'єктів оподаткування по операціях з придбання товарів (послуг) у ТОВ «Дітел - плюс» (код ЄДРПОУ 34191024) та по операціях з продажу цих товарів (послуг) підприємствам - покупцям ПАТ «Укртелеком», філія «Утел» ПАТ «Укртелеком».

На ТОВ «ЕСУ» відповідно до податкової звітності до ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві інформація щодо наявності основних засобів, кількість працюючих - відсутня.

Таким чином, на ТОВ «ЕСУ» відсутні фізичні, технічні та технологічні можливості до вчинення задекларованих операцій.

У зв'язку з вищевикладеним на те, що встановлено факти відсутності у постачальника послуг - ТОВ «ЕСУ» об'єктів оподаткування по операціям з придбання та реалізації товарів, робіт, послуг філією «Утел» ПАТ «Укртелеком» неправомірно включено до складу податкового кредиту за 2012 рік суми ПДВ на загальну суму 326 219,38 грн.,

Так, під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до оригіналів фінансово - господарських документів філії «Утел» ПАТ «Укртелеком» (код ЄДРПОУ 33501534), шляхом їх вилучення, які свідчать про взаємовідносини з ТОВ «ЕСУ» (код ЄДРПОУ 33940565).

Відомості, що містяться в первинних фінансово-господарських документах філії «Утел» ПАТ «Укртелеком» по взаємовідносинам з ТОВ «ЕСУ будуть використані, як докази у кримінальному провадженні № 32015100110000285.

Таким чином, у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у досудовому розслідуванні, тому необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, які містять інформацію стосовно взаємовідносин філії «Утел» ПАТ «Укртелеком» (код ЄДРПОУ 33501534) з

ТОВ «ЕСУ» (код ЄДРПОУ 33940565).

В зв'язку із зазначеним слідчий просив про задоволення клопотання.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив про його задоволення.

Вивчивши матеріали клопотання і кримінального провадження, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, з наступних підстав.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи викладене, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, прихожу до висновку про необхідність задоволення клопотання слідчого, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для можливості встановлення дійсних обставин справи.

Виходячи із вищезазначеного та керуючись ст. ст. 159, 160, 162-164 КПК України, суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому з особливо важливих справ 1-го відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Міжрегіонального головного управління ДФС - Центрального офісу з обслуговування великих платників лейтенанту податкової міліції Касічу Вадиму Вікторовичу або/та за його дорученням уповноваженій на те особі, на тимчасовий доступ до оригіналів первинних фінансово-господарських документів, з можливістю вилучення оригіналів документів, які знаходяться у володінні філії «Утел» ПАТ «Укртелеком» (код ЄДРПОУ 33501534), яке знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Предславинська,

буд. 34 А, що засвідчують взаємовідносини з підприємствами ТОВ «ЕСУ» (код ЄДРПОУ 33940565) за період за 2012 рік а саме:

-всі угоди, договори з відповідними додатками, акти надання послуг укладені між філією «Утел» ПАТ «Укртелеком» та ТОВ «ЕСУ»;

-всі первинні документи, які складалися на філії «Утел» ПАТ «Укртелеком» за наслідком здійснення господарських операцій та первинні документи, які отримані підприємством від ТОВ «ЕСУ», містять відомості про відповідні господарські операції та підтверджують здійснення даних операцій;

-податкові накладні отримані від ТОВ «ЕСУ» та надані філією «Утел» ПАТ «Укртелеком» в адресу вказаних підприємств, відповідні реєстри отриманих та виданих податкових накладних, книги/журнали-реєстри обліку придбання та продажу товарів (робіт, послуг), які містять відповідні записи;

-платіжні доручення про перерахування коштів на рахунки ТОВ «ЕСУ» та виписки банків про надходження (зарахування) від вказаного товариства грошових коштів, відповідні касові документи (прибуткові та видаткові ордери, чеки, тощо).

При відсутності вище перелічених документів, зазначити письмово про причину ненадання документів.

Строк дії ухвали - один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Бобровник О. В.

Попередній документ : 57594755
Наступний документ : 57594757