Ухвала суду № 57581529, 10.05.2016, Херсонський міський суд Херсонської області

Справа №668/5135/16-к

н/п 1-кс/766/1215/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про надання тимчасового доступу до речей та документів,

які містять охоронювану законом (банківську) таємницю

10.05.2016 року м. Херсон

Слідчий суддя Херсонського міського суду Херсонської області Радченко Г.А., розглянувши клопотання слідчого з особливо важливих справ відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області Чефранова А.О. погоджене з прокурором відділу прокуратури Херсонської області Рвачовим С.І., про надання тимчасового доступу до речей та документів, які містять охоронювану законом (банківську) таємницю,

в с т а н о в и в :

Слідчий з особливо важливих справ відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань головного управління ДФС у Херсонській області Чефранов А.О., звернувся до суду з клопотанням в якому просив: надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, їх вилучення (здійснення виїмки) та розкрити банківську таємницю слідчому з особливо важливих справ відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області капітану податкової міліції Чефранову Андрію Олеговичу (або за його дорученням), які перебувають у володінні АТ «Райффайзен Банк Аваль» у м. Києві (МФО 380805), зареєстрований за адресою м.Київ, вул. Лєскова, буд. 9) щодо його клієнта - ТОВ «Білокриницький вапняний завод» (код ЄДРПОУ 31070558), а саме:

роздруківку руху грошових коштів по рахункам №26007215777 від 15.12.2009 року (Українська гривня), №2604726842від 22.04.2011 року (Українська гривня), №26007468193 від 10.12.2014 року (Українська гривня), які належать ТОВ «Білокриницький вапняний завод» (код ЄДРПОУ 31070558), як на паперових, так і електронних носіях, з розшифровкою всіх контрагентів, призначенням платежу, датою та часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, за період з 01.03.2015 року по 31.05.2015 року;

документи юридичної справи ТОВ «Білокриницький вапняний завод» (код ЄДРПОУ 31070558), у тому числі: повідомлення банком органів податкової служби про відкриття вищевказаного рахунку, картки зі зразками підписів та відбитком печатки, оеності, надані до банку уповноваженими особами підприємства, копії реєстраційних ментів;

видаткові ордери, касові чеки про отримання ТОВ «Білокриницький вапняний завод» (код ЄДРПОУ 31070558) або уповноваженими особами готівкових грошових коштів через касу АТ «Райффайзен Банк Аваль» у м. Києві (МФО 380805), довіреності на отримання готівкових коштів з рахунків підприємства, документи щодо внесення (повернення) готівки на нок ТОВ «Білокриницький вапняний завод» (код ЄДРПОУ 31070558), платіжні доручення, за весь період обслуговування рахунку;

угоди та інші документи, на підставі яких ТОВ «Білокриницький вапняний завод» (код ЄДРПОУ 31070558) використовувалася система віддаленого доступу типу «Клієнт-банк», технічна документація щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп'ютери вказаної електронної системи (включаючи місце проведення вказаної операції), виписки з журналів реєстрації видачі електронних ключів та інсталяції програм;

кредитні договори та документи, які складались під час виконання кредитних договорів;

2. Розгляд клопотання слідчого з особливо важливих справ відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області Чефранова А.О. про надання тимчасового доступу до документів, що становлять банківську таємницю, та їх вилучення (здійснення виїмки) клієнта АТ «Райффайзен Банк Аваль» у м. Києві (МФО 380805) - ТОВ «Білокриницький вапняний завод» (код ЄДРПОУ 31070558) провести без представників банківської установи, у зв'язку з наявністю загрози щодо зміни або знищення зазначених у клопотанні документів.

Вказане клопотання мотивував його тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32015230000000153 від 04.11.2015 року, за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Білокриницький вапняний завод» (код ЄДРПОУ 31070558) за ознаками злочину, відповідальність за що передбачено ч.1 ст. 212 КК України.

04 листопада 2015 року з Новокаховської ОДШ ГУ ДФС у Херсонській області надійшов акт позапланової виїзної документальної перевірки ТОВ «Білокриницький вапняний завод» (код ЄДРПОУ 31070558).

Згідно отриманого акту встановлено, що службовими особами ТОВ «Білокриницький вапняний завод» (код ЄДРПОУ 31070558, зареєстроване за адресою: Херсонська область, Великоолександрівський район, смт Кар'єрне, вул. Комсомольська 1) в порушення п. 198.1, п. 198.3, п. 198.5 ст. 198, п 201.10 ст. 201 Податкового Кодексу України від 02.12.2010 р. №2755-УІ (зі змінами та доповненнями) занижено податок на додану вартість в розмірі 1110772 грн. за період з 01.03.15 по 31.05.15, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в значних розмірах.

Зазначену інформацію внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015230000000153 від 04.11.2015 року за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Білокриницький вапняний завод» (код ЄДРПОУ 31070558) за ознаками злочину, відповідальність за що передбачено ч.І ст. 212 КК України.

Під час проведення досудового розслідування встановлено, що підприємство ПП «Трейднафтохім» (код ЄДРПОУ 34596570) за зареєстрованою адресою не знаходиться, посадові особи зареєстровані в м. Луганськ, у зв'язку з чим допитати останніх з приводу проведених фінансово - господарських операцій та причетності до фінансове - господарської діяльності підприємства ПП «Трейднафтохім» не представилось можливим.

Також в ході проведення досудового розслідування встановлено, що підприємство

формувало податковий кредит з ПДВ від підприємств з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «Венон Груп» (код ЄДРПОУ 39431850), ТОВ «Бета Дан» (код ЄДРПОУ 39613594), ТОВ «Дан Голд» (код ЄДРПОУ 39717606).

Відповідно до отриманих відомостей з Одеської залізниці встановлено, що підприємство 1111 «Трейднафтохім» (код ЄДРПОУ 34596570) вугілля на адресу підприємства ТОВ «Білокриницький вапняний завод» (код ЄДРПОУ 31070558) вугілля не поставляло, що свідчить про проведені «безтоварні» операції між зазначеними підприємствами.

Відповідно до реєстраційних даних Держаної податкової служби України ТОВ «Білокриницький вапняний завод» (код ЄДРПОУ 31070558) відкрито банківські рахунки №26007215777 від 15.12.2009 року (Українська гривня), №2604726842від 22.04.2011 року (Українська гривня), №26007468193 від 10.12.2014 року (Українська гривня) в АТ «Райффайзен Банк Аваль» у м. Києві (МФО 380805).

Важливе значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні мають документи, які перебувають у володінні АТ «Райффайзен Банк Аваль» у м. Києві (МФО 380805) та містять охоронювану законом банківську таємницю.

Зазначені вище документи містять відомості про фактичний рух грошових коштів ТОВ «Білокриницький вапняний завод» (код ЄДРПОУ 31070558), час та розміри проведення розрахунків з підприємствами-контрагентами, осіб, які мали право доступу до банківського рахунку та безпосередньо здійснювали банківські операції, отримували готівкові грошові кошти у касі банку та ін., дослідження оригіналів яких необхідне для спростування чи підтвердження фактів проведення розрахунків із підприємствами-контрагентами, у тому числі таких, що мають ознаки фіктивності, визначення розміру матеріальних збитків, завданих злочином та встановлення осіб, причетних до вчинення злочину.

Крім того, необхідність виїмки вищевказаних документів обґрунтовується призначенням судово-економічної та судово-почеркознавчої експертизи, в ході проведення яких мають бути досліджені їх оригінали.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку в процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю, для отримання інформації та документів, що мають доказове значення у кримінальному провадженні неможливо.

Керуючись ст. 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність», орган досудового розслідування вважає за необхідне звернутись до Суворовського районного суду м. Херсона з клопотанням про розкриття банківської таємниці клієнта АТ «Райффайзен Банк Аваль» у м. Києві (МФО 380805) - ТОВ «Білокриницький вапняний завод» (код ЄДРПОУ 31070558), надання тимчасового доступу до документів, що становлять банківську таємницю, та їх вилучення.

В судовому засіданні слідчий подане клопотання підтримав, просив його задовольнити.

Представник АТ «Райффайзен Банк Аваль» в судове засідання не з'явився, причини не явки суду не пояснив, про час і місце розгляду справи повідомлявся у встановленому законом порядку.

Вивчивши матеріали клопотання, заслухавши слідчого, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає задоволенню з огляду на таке.

Згідно з п. 2, 3 ч. 3 та ч. 4 ст. 132 КПК України, застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що:

2) потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора;

3) може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.

4. Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов'язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 5-7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

6. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Доступ особи до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом. Доступ до речей і документів, що містять відомості, які становлять державну таємницю, не може надаватися особі, що не має до неї допуску відповідно до вимог закону.

7. Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Слідчим суддею встановлено, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи, які знаходяться у ПАТ «Банк Кредит Дніпро», мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, тому необхідно надати тимчасовий доступ до вказаних слідчим речей та документів.

На підставі вищевикладеного, керуючись ст. ст. 131, 132, 159-166, 369-372, 395 КПК України, слідчий суддя -

у х в а л и в :

Клопотання слідчого з особливо важливих справ відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області Чефранова А.О. погоджене з прокурором відділу прокуратури Херсонської області Рвачовим С.І., про надання тимчасового доступу до речей та документів, які містять охоронювану законом (банківську) таємницю - задовольнити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, їх вилучення (здійснення виїмки) та розкрити банківську таємницю слідчому з особливо важливих справ відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області капітану податкової міліції Чефранову Андрію Олеговичу (або за його дорученням), які перебувають у володінні АТ «Райффайзен Банк Аваль» у м. Києві (МФО 380805), зареєстрований за адресою м.Київ, вул. Лєскова, буд. 9) щодо його клієнта - ТОВ «Білокриницький вапняний завод» (код ЄДРПОУ 31070558), а саме:

роздруківку руху грошових коштів по рахункам №26007215777 від 15.12.2009 року (Українська гривня), №2604726842від 22.04.2011 року (Українська гривня), №26007468193 від 10.12.2014 року (Українська гривня), які належать ТОВ «Білокриницький вапняний завод» (код ЄДРПОУ 31070558), як на паперових, так і електронних носіях, з розшифровкою всіх контрагентів, призначенням платежу, датою та часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, за період з 01.03.2015 року по 31.05.2015 року;

документи юридичної справи ТОВ «Білокриницький вапняний завод» (код ЄДРПОУ 31070558), у тому числі: повідомлення банком органів податкової служби про відкриття вищевказаного рахунку, картки зі зразками підписів та відбитком печатки, оеності, надані до банку уповноваженими особами підприємства, копії реєстраційних ментів;

видаткові ордери, касові чеки про отримання ТОВ «Білокриницький вапняний завод» (код ЄДРПОУ 31070558) або уповноваженими особами готівкових грошових коштів через касу АТ «Райффайзен Банк Аваль» у м. Києві (МФО 380805), довіреності на отримання готівкових коштів з рахунків підприємства, документи щодо внесення (повернення) готівки на нок ТОВ «Білокриницький вапняний завод» (код ЄДРПОУ 31070558), платіжні доручення, за весь період обслуговування рахунку;

угоди та інші документи, на підставі яких ТОВ «Білокриницький вапняний завод» (код ЄДРПОУ 31070558) використовувалася система віддаленого доступу типу «Клієнт-банк», технічна документація щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп'ютери вказаної електронної системи (включаючи місце проведення вказаної операції), виписки з журналів реєстрації видачі електронних ключів та інсталяції програм;

кредитні договори та документи, які складались під час виконання кредитних договорів;

Встановити строк дії ухвали строком до 10.06.2016 року.

Попередити відповідальну особу про наслідки невиконання ухвали слідчого судді передбачені ст. 166 КПК України.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддяГ. А. Радченко