Ухвала суду № 57581082, 10.05.2016, Херсонський міський суд Херсонської області

Справа №668/5132/16-к

н/п 1-кс/766/1223/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про надання тимчасового доступу до речей та документів

10.05.2016 року м. Херсон

Слідчий суддя Херсонського міського суду Херсонської області Радченко Г.А., розглянувши клопотання слідчого з особливо важливих справ відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області Чефранова А.О., погоджене з прокурором відділу прокуратури Херсонської області Рвачовим С.І., про надання тимчасового доступу до документів,

в с т а н о в и в :

Слідчий з особливо важливих справ відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області капітан податкової міліції Чефранов А.О., звернувся до суду з клопотанням в якому просив: надати тимчасовий доступ до оригіналів первинних фінансово - господарських та бухгалтерських документів та їх вилучення, а саме: прибуткових та видаткових накладних, ордерів, рахунків - фактур, касових книжок, актів приймання - виконаних робіт, договорів, реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, розрахункових платіжних відомостей, товарно - транспортних накладних (залізничних накладних), карток складського обліку, платіжних доручень i вимог, накопичувальних (оборотних) відомостей, журналів - ордерів та iнших первинних та зведених документів бухгалтерського та податкового облiку i звітності, щодо проведених фінансово-господарських взаємовідносин підприємства ТОВ «Дельта Груп Україна» (код ЄДРПОУ 36054438) з підприємствами ДП «Нігинський кар'єр» (код ЄДРПОУ 00373741) та ТОВ «Білокриницький вапняний завод» (код ЄДРПОУ 31070558) за період з 01.01.15 по 31.12.15, що перебувають у володінні ТОВ «Дельта Груп Україна» (код ЄДРПОУ 36054438) яке відповідно до реєстраційних даних платника зареєстроване за адресою: Дніпропетровська область, м. Дніпропетровськ, пл. Героїв Майдану, буд. 1, кв. 201.

Вказане клопотання мотивував тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32015230000000153 від 04.11.2015 року, за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Білокриницький вапняний завод» (код ЄДРПОУ 31070558) за ознаками злочину, відповідальність за що передбачено ч.1 ст. 212 КК України.

04 листопада 2015 року з Новокаховської ОДПІ ГУ ДФС у Херсонській області надійшов акт позапланової виїзної документальної перевірки ТОВ «Білокриницький вапняний завод» (код ЄДРПОУ 31070558).

Згідно отриманого акту встановлено, що службовими особами ТОВ «Білокриницький вапняний завод» (код ЄДРПОУ 31070558, зареєстроване за адресою: Херсонська область, Великоолександрівський район, смт Карєрне, вул. Комсомольська 1) в порушення п.198.1, п. 198.3, п. 198.5 ст. 198, п 201.10 ст. 201 Податкового Кодексу України від 02.12.2010 р. №2755-VI (зі змінами та доповненнями) занижено податок на додану вартість в розмірі 1110772 грн. за період з 01.03.15 по 31.05.15, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в значних розмірах.

Зазначену інформацію внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015230000000153 від 04.11.2015 рокуза фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Білокриницький вапняний завод» (код ЄДРПОУ 31070558) за ознаками злочину, відповідальність за що передбачено ч.1 ст. 212 КК України.

Під час проведення досудового розслідування встановлено, що посадові особи підприємства ТОВ «Білокриницький вапняний завод» під час придбання вапняку на підприємстві ДП «Нігинський кар'єр» (код ЄДРПОУ 00373741), з метою завищення податкового кредиту з ПДВ та ухилення від сплати податків використовують підприємство ТОВ «Дельта Груп Україна» (код ЄДРПОУ 36054438).

З метою встановлення наявності фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження, виникла необхідність отримати тимчасовий доступ до оригіналів первинних фінансово - господарських та бухгалтерських документів та їх вилучення, а саме: прибуткових та видаткових накладних, ордерів, рахунків - фактур, касових книжок, актів приймання - виконаних робіт, договорів, реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, розрахункових платіжних відомостей, товарно - транспортних накладних, карток складського обліку, платіжних доручень i вимог, накопичувальних (оборотних) відомостей, журналів - ордерів та iнших первинних та зведених документів бухгалтерського та податкового облiку i звітності, що свідчать про придбання продукції підприємством ТОВ «Дельта Груп Україна» (код ЄДРПОУ 36054438) на підприємстві ДП «Нігинський кар'єр» (код ЄДРПОУ 00373741) та подальшу реалізацію придбаної продукції на адресу підприємства ТОВ «Білокриницький вапняний завод» (код ЄДРПОУ 31070558) за період з 01.01.15 по 31.12.15, та їх виїмці для долучення до матеріалів кримінального провадження.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи те, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до оригіналів первинних фінансово - господарських та бухгалтерських документів, які підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини підприємства ТОВ «Дельта Груп Україна» (код ЄДРПОУ 36054438) з підприємствами ДП «Нігинський кар'єр» (код ЄДРПОУ 00373741) та ТОВ «Білокриницький вапняний завод» (код ЄДРПОУ 31070558) за період з 01.01.15 по 31.12.15, та їх вилучення, що надасть можливість використання відомостей як доказів, які містяться в документах, що перебувають у володінні ТОВ «Дельта Груп Україна» (код ЄДРПОУ 36054438), так як іншим способом довести обставини справи неможливо та існує реальна загроза зміни або знищення документів.

В судовому засіданні слідчий подане клопотання підтримав, просив його задовольнити.

Представник ТОВ «Дельта Груп Україна» в судове засідання не з'явився, причини не явки суду не пояснив, про час і місце розгляду справи повідомлявся у встановленому законом порядку.

Вивчивши матеріали клопотання, заслухавши слідчого, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає задоволенню з огляду на таке.

Згідно з п. 2, 3 ч. 3 та ч. 4 ст. 132 КПК України, застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що:

2) потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора;

3) може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.

4. Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов'язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 5-7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

6. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Доступ особи до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом. Доступ до речей і документів, що містять відомості, які становлять державну таємницю, не може надаватися особі, що не має до неї допуску відповідно до вимог закону.

Слідчим суддею встановлено, щоє достатньо підстав вважати, що вказані слідчим документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, тому необхідно надати тимчасовий доступ до них (з правом вилучення) з метою подальшого дослідження.

На підставі вищевикладеного, керуючись ст. ст. 131, 132, 159-166, 369-372, 395 КПК України, слідчий суддя -

у х в а л и в :

Клопотання слідчого з особливо важливих справ відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області Чефранова А.О., погоджене з прокурором відділу прокуратури Херсонської області Рвачовим С.І., про надання тимчасового доступу до документів- задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до оригіналів первинних фінансово - господарських та бухгалтерських документів та їх вилучення, а саме: прибуткових та видаткових накладних, ордерів, рахунків - фактур, касових книжок, актів приймання - виконаних робіт, договорів, реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, розрахункових платіжних відомостей, товарно - транспортних накладних (залізничних накладних), карток складського обліку, платіжних доручень i вимог, накопичувальних (оборотних) відомостей, журналів - ордерів та iнших первинних та зведених документів бухгалтерського та податкового облiку i звітності, щодо проведених фінансово-господарських взаємовідносин підприємства ТОВ «Дельта Груп Україна» (код ЄДРПОУ 36054438) з підприємствами ДП «Нігинський кар'єр» (код ЄДРПОУ 00373741) та ТОВ «Білокриницький вапняний завод» (код ЄДРПОУ 31070558) за період з 01.01.15 по 31.12.15, що перебувають у володінні ТОВ «Дельта Груп Україна» (код ЄДРПОУ 36054438) яке відповідно до реєстраційних даних платника зареєстроване за адресою: Дніпропетровська область, м. Дніпропетровськ, пл. Героїв Майдану, буд. 1, кв. 201.

Встановити строк дії ухвали строком до 10.06.2016 року.

Попередити відповідальну особу про наслідки невиконання ухвали слідчого судді передбачені ст. 166 КПК України.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддяГ. А. Радченко