Ухвала суду № 57579885, 18.04.2016, Приморський районний суд м. Одеси

Справа № 522/6428/16-к

Провадження №1-кс/522/7315/16

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

18 квітня 2016 року м. Одеса

Слідчий суддя Приморського районного суду міста Одеси Попревич В. М. розглянувши клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області Дмитренка Т.О., яке погоджено з прокурором відділу прокуратури Одеської області Учитель Г.О., про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю,

в с т а н о в и в

До слідчого судді Приморського районного суду м. Одеси надійшло клопотання слідчого Дмитренка Т.О., яке погоджено з прокурором Учитель Г.О., про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. У кримінальному провадженні № 32015160000000324 від 20.11.2015 року. За ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Відповідно до відомостей ЄРДР за 32015160000000324 від 20.11.2015 року вбачається, що: службовими особами ТОВ "Одеський торговий дім" (код ЄДРПОУ 23862916) у період з 01.01.2012 по 31.12.2014 рр. здійснювалися операції з придбання товарів у підприємстві з ознаками фіктивності. Без оформлення відповідних первинних документів, які б підтверджували факт реального здійснення фінансово - господарських операцій. Таким чином, службові особи ТОВ "Одеський торговий дім", діючи в порушення вимог податкового законодавства, стосовно п. 44.1 ст. 44, п. 138.2, п. 138.4 ст.138, пп.139.1.9 п. 139.1 ст. 1309 та п.44.1 ст.44, п. 198.2 п. 198.3 п. 198.6 ст.198 ПК України, а саме у період з 01.01.2012 по 31.12.2014 рр. занизили сумму податку на додану вартість при формуванні податкового кредиту по господарським операціям на загальну сумму 3 496 915 грн., що призвело до фактичної не сплати податків до державного бюджету України в суммі 4 531 521 грн.

Кримінальне правопорушення кваліфіковано за ч. 3ст. 212 КК України.

З таких підстав у органу досудового розслідування виникла необхідність про надання тимчасового доступу та можливість вилучення в ДПІ у Приморському районі ГУ ДФС в Одеській області - до речей та документів, що знаходяться у ДПІ Приморського району ГУ ДФС в Одеській області у зв`язку та які свідчать про проведення фінансово - господарських відносин ТОВ "Одеський торговий дім" з ТОВ "Евертонбуд", ТОВ "Мюрт", ТОВ "Полістер", ТОВ "Работех", ТОВ "Нерасофт", ТОВ "Ремтайгер", ТОВ "Неопрокс", ТОВ "Никотек", ТОВ "Лоокин", ТОВ "Макмирор"(код ЄДРПОУ 39021997) та ТОВ "Техсоник", а саме договорів та додатків до них, податкових накладних, видаткових накладних, актів прийому-передачі товарів, платіжних доручень, банківських вписок, що підтверджують розрахунки, реєстр виданих та отриманих податкових накладних, товарно - транспортних накладних, оборотньо-сальдових відомостей по рахунках 631, 361, документи складського обліку ТМЦ та їншї документи, що вказують на проведення вищевказаних фінансово-господарських відносин, слідчому Дмитренку Тимуру Олександровичу або іншим співробітникам ГУ ДФС в Одеській області за дорученням- постановою слідчого.

До судового засідання слідчий і прокурор не з'явився.

Слідчий суддя, розглянувши клопотання із додатками, вважає, що клопотання про надання доступу задоволенню не підлягає з наступних підстав.

Відповідно до ч.ч. 4, 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд розглядає клопотання за участю сторони кримінального провадження, яка подала клопотання, та особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, крім випадків, передбачених частиною другою цієї статті. Неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Однак, у судовому засідання слідчий чи прокурор зобов'язані довести необхідність проведення таких заходів забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей і документів.

Слідчий суддя, в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин передбачених ч. 5 цієї статті доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

В даному випадку, слідчим не надано достатніх доказів на підставі, яких слідчий суддя зміг би прийти до висновку про необхідність надання доступу до речей і документів, які знаходяться у знаходяться у ДПІ Приморського району ГУ ДФС в Одеській області .

На підставі вищевикладеного, керуючись ст.ст. 159-166 КПК України, суд, -

У Х В А Л И В

У задоволенні клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області Дмитренко Т.О., погодженого з прокурором відділу прокуратури Одеської області Учитилем Г.О. , про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю - відмовити .

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення на дану ухвалу слідчого судді може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя:

18.04.2016