Ухвала суду № 57572590, 29.04.2016, Бабушкінський районний суд м. Дніпропетровська

29.04.16

У Х В А Л А Справа № 200/7684/16-к

Ім`ям України Провадження № 1-кс/200/4343/16

29 квітня 2016 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Бабушкінського районного суду м. Дніпропетровська Литвиненко І.Ю.,

розглянувши у судовому засіданні у приміщенні суду у м. Дніпропетровську клопотання слідчого по кримінальному провадженню № 12016040000000196 про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

26 квітня 2016 року слідча СУ ГУ НП України у Дніпропетровській області Заарчук Н.В., за погодженням з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області Гулою А.М., звернулася до суду із клопотанням про надання тимчасового доступу до документів, які знаходяться володінні СДПІ з ОВП у м. Дніпропетровську ГУ ДФС у Дніпропетровській області.

Необхідність доступу до зазначених документів обґрунтувала тим, що нею здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 12016040000000196 від 17 березня 2016 року, за ознакою складу злочину, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.

Згідно з матеріалами клопотання встановлено, що УЗЕ в Дніпропетровській області отримано відомості щодо зловживання службовим становищем посадовими особами ТОВ «Феросплав компані», які внесли до податкової звітності неправдиві дані щодо придбання феросплавів невідомого, сумнівного походження на загальну суму 4 016 260 грн., у тому числі ПДВ 669 376,67 грн.

Відповідно до аналітичного матеріалу ДФС України ГУ ДФС у Дніпропетровській області встановлено, що для металургійного виробництва чавуну та сталі, в технологічному процесі ПАТ «Євраз-ДМЗ ім. Петровського» використовують феросплави, а саме феросілікомарганець МнС17 та феромарганець ФМнД78.

Основним постачальником феросплавів на ПАТ «Євраз-ДМЗ ім. Петровського» є ТОВ «Феросплав компані».

В період з 01.09.2914 по 30.04.2015 ТОВ «Феросплав компані» виписано на адресу ПАТ «Євраз-ДМЗ ім. Петровського» податкові накладні на загальну суму 102 484 180 грн., у т.ч. ПДВ 17 080 696,66 грн.

Згідно до податкової звітності ТОВ «Феросплав компані» та зареєстрованих податкових накладних, отриманих від постачальників встановлено, що основний обсяг вказаних феросплавів придбано у ТОВ «Запорожспецсплав» (код ЄДРПОУ 32068473) та ТОВ «Краматорський феросплавний завод» (код ЄДРПОУ 37133410).

Однак, у той же період часу ТОВ «Феросплав компані» декларує придбання феросплавів у ТОВ «Аркада експлорер» (код ЄДРПОУ 39542335) на загальну суму 2 267994,00 грн., у т.ч. ПДВ 377 999, 00 грн. та ТОВ «Альтаір трейд» (код ЄДРПОУ 34594567) на загальну суму 1 748 266,00 грн., у т.ч. ПДВ 291377, 67 грн.

В ході аналізу інформації згідно єдиного реєстру податкових накладних, щодо взаємовідносин ТОВ «Аркада експлорер» з ТОВ «Феросплав компані» по ланцюгу постачання товарів встановлено, що ТОВ «Аркада експлорер» поставило на адресу ТОВ «Феросплав компані» феросілікомарганець МнС17:

-в лютому 2015 року на загальну суму 1 187 994,00 грн., в т.ч. ПДВ 197999,00 грн.;

-в квітні 2015 року на загальну суму 1 080 000,00 грн., в т.ч. ПДВ 180 000,00 грн.

в свою чергу в цей період часу ТОВ «Аркада експлорер» придбано зерно, пиво, продукти харчування у ТОВ «Зелена долина» (код ЄДРПОУ 32721857), ФГ «Строгово» (код ЄДРПОУ 21229706), ПП «Біг Трейд» (код ЄДРПОУ 33717464), ТОВ «Ешлі трейд» (код ЄДРПОУ 39469837), ТОВ «Ніші трейд» (код ЄДРПОУ 37652935), ТОВ «УСК Будмонтажсервіс» (код ЄДРПОУ 39272212).

Таким чином встановлено, що ТОВ «Аркада експлорер» не придбавало феросілікомарганець МнС 17, формувало схемний податковий кредит за рахунок безпідставної зміни номенклатури нібито придбаних товарів та реалізованих покупцям з урахуванням їх потреб, в тому числі ТОВ «Феросплав компані».

В ході аналізу інформації, згідно реєстру податкових накладних, щодо взаємовідносин ТОВ «Альтаїр трейд» з ТОВ «Феросплав компані» по ланцюгу постачання товарів встановлено, що ТОВ «Альтаір трейд» поставило на адресу ТОВ «Феросплав компані» феросілікомарганець:

-у вересні 2014 року на суму 169 974,00 грн., в т.ч. ПДВ 28 329,00 грн.;

-в жовтні 2014 року на загальну суму 712 800,00 грн., в т.ч. ПДВ 118 800,00 грн.;

-в січні 2015 року на загальну суму 464 292,00 грн., в т.ч. ПДВ 77 382,00 грн.;

-в лютому 2015 року на загальну суму 89 200,00 грн., в т.ч. ПДВ 14 866,67 грн.;

-в квітні 2015 року на загальну суму 312 000,00 грн., в т.ч. ПДВ 52 000,00 грн.

Проаналізувавши діяльність ТОВ «Альтаїр трейд» встановлено, що підприємство не придбавало феросілікомарганець МнС 17, формувало схемний податковий кредит за рахунок безпідставної зміни номенклатури нібито придбаних товарів та реалізованих покупцям з урахуванням їх потреб, в тому числі ТОВ «Феросплав компані».

Згідно даних наданих ДФС України ГУ ДФС у Дніпропетровській області встановлено, що ТОВ «Феросплав компані» код ЄДРПОУ 39231265 знаходиться на податковому обліку СДПІ з ОВП у м. Дніпропетровську ГУ ДФС у Дніпропетровській області.

Як додатки до клопотання надано витяг з кримінального провадження № 12016040000000196 та інші документи.

Слідча Захарчук Н.В. надала суду заяву, у якій прохала розглянути клопотання за її відсутності, у в'язку із зайнятістю у інших кримінальних провадженнях. Клопотання підтримала у повному обсязі.

Представник СДПІ з ОВП у м. Дніпропетровську ГУ ДФС у Дніпропетровській області про час та дату судового засідання був повідомлений належним чином, але у судове засідання не з'явився, заяв та клопотань від нього не надходило. Відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України вважаю можливим розгляд справи за відсутності представника СДПІ з ОВП у м. Дніпропетровську ГУ ДФС у Дніпропетровській області.

Розглянувши клопотання та дослідивши надані до нього додатки приходжу до висновку про те, що воно підлягає задоволенню з наведених у ньому підстав, так як іншим шляхом отримати інформацію, яка може бути використана при доведенні факту вчинення кримінального правопорушення та вини осіб, які вчинили кримінальне правопорушення, тобто сприяти встановленню істини у справі, у слідчої немає. Тому відомості, що містяться у зазначених документах і знаходяться у володінні СДПІ з ОВП у м. Дніпропетровську ГУ ДФС у Дніпропетровській області, можуть мати значення для досудового розслідування та бути доказами під час судового розгляду.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 104, 110, 159-166, 309, 369, 371-372 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати слідчій СУ ГУ НП України у Дніпропетровській області Захарчук Н.В. дозвіл на тимчасовий доступ до документів, з можливістю вилучення належно завірених копій, які знаходяться у володінні СДПІ з ОВП у м. Дніпропетровську ГУ ДФС у Дніпропетровській області за адресою: Дніпропетровська область, м. Дніпропетровськ, Центральний район, проспект Олександра Поля, будинок, 57, а саме:

-облікової (реєстраційної) справи ТОВ «Феросплав компані» код ЄДРПОУ 39231265, в тому числі реєстраційної та звітної частини;

-декларацій ТОВ «Феросплав компані» код ЄДРПОУ 39231265 з ПДВ, з усіма без виключення додатками до них, за період з 30.05.2014 по теперішній час;

-декларацій ТОВ «Феросплав компані» код ЄДРПОУ 39231265 з податку на прибуток, за період з 30.05.2014 по теперішній час;

-декларацій ТОВ «Феросплав компані» код ЄДРПОУ 39231265 за формою 1-ДФ за період з 30.05.2014 по теперішній час;

-інформації про відкриті та закриті розрахункові рахунки ТОВ «Феросплав компані» код ЄДРПОУ 39231265 за період з 30.05.2014 по теперішній час;

-фінансовий баланс підприємства;

-дані щодо працевлаштованих співробітників ТОВ «Феросплав компані» код ЄДРПОУ 39231265 за 2014-2016 рр. (із зазначенням повних анкетних даних, коду ІНН, періоду роботи, заробітної плати) з можливістю їх вилучення (здійснення виїмки).

-договори про визнання електронних документів, укладені з ТОВ «Феросплав компані» код ЄДРПОУ 39231265, у тому числі подані платником податків в електронному вигляді документи із застосуванням електронного цифрового підпису до органу СДПІ з ОВП у м. Дніпропетровську ГУ ДФС у Дніпропетровській області.

Строк дії ухвали - до 29 травня 2016 року.

З цієї ухвали виготовлено лише дві копії.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя І.Ю. Литвиненко