Ухвала суду № 57568280, 05.05.2016, Солом'янський районний суд міста Києва

760/8195/16-к

1-кс/760/5600/16

солом`янський районний суд міста києва

УхВАЛА

і м е н е м У к р а ї н и

05 травня 2016 року слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва Кицюк В.С., за участю секретаря Піддубняк І.О., сторони кримінального провадження слідчого Корніцького Д.Ю., розглянувши в судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР МГУ ДФС в Київській області старшого лейтенанта податкової міліції Корніцького Д.Ю. про тимчасовий доступ до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС СУ ФР МГУ ДФС в Київській області старший лейтенант податкової міліції Корніцького Д.Ю. звернувся до слідчого судді із клопотанням, погодженим прокурором відділу прокуратури Київської області Ковалем Р.В., про тимчасовий доступ до речей та документів, які містять конфіденційну інформацію, в тому числі таку, що містить комерційну таємницю, знаходяться у ТОВ «Укрспецконструкція» (код ЄДР 31992407), оригіналів первинних бухгалтерських документів, які фіксують факти здійснення господарських операцій між ТОВ «Укрспецконструкція» (код ЄДР 31992407) та ТОВ «ТД «БЦ Шелтер» (код ЄДР 36596896), ТОВ «Каст Груп» (код ЄДР 39180939), ТОВ «Люксреал» (код ЄДР 39204383), ТОВ «Монца Консалтинг» (код ЄДР 37813753) за період часу з 01.01.2013 по дату виконання ухвали, у тому числі:

договори (угоди) укладені між ТОВ «Укрспецконструкція» (код ЄДР 31992407) та ТОВ «ТД «БЦ Шелтер» (код ЄДР 36596896), ТОВ «Каст Груп» (код ЄДР 39180939), ТОВ «Люксреал» (код ЄДР 39204383), ТОВ «Монца Консалтинг» (код ЄДР 37813753);

додаткові договори (угоди) укладені між ТОВ «Укрспецконструкція» (код ЄДР 31992407) та ТОВ «ТД «БЦ Шелтер» (код ЄДР 36596896), ТОВ «Каст Груп» (код ЄДР 39180939), ТОВ «Люксреал» (код ЄДР 39204383), ТОВ «Монца Консалтинг» (код ЄДР 37813753);

журнал реєстрації договорів ТОВ «Укрспецконструкція» (код ЄДР 31992407), в яких міститься інформація щодо реєстрації договорів з ТОВ «ТД «БЦ Шелтер» (код ЄДР 36596896), ТОВ «Каст Груп» (код ЄДР 39180939), ТОВ «Люксреал» (код ЄДР 39204383), ТОВ «Монца Консалтинг» (код ЄДР 37813753);

накладні та податкові накладні, що свідчать про придбання ТОВ «Укрспецконструкція» (код ЄДР 31992407) товарів, робіт (послуг) у ТОВ «ТД «БЦ Шелтер» (код ЄДР 36596896), ТОВ «Каст Груп» (код ЄДР 39180939), ТОВ «Люксреал» (код ЄДР 39204383), ТОВ «Монца Консалтинг» (код ЄДР 37813753);

товарно-транспортні накладні про перевезення, придбаних у ТОВ «ТД «БЦ Шелтер» (код ЄДР 36596896), ТОВ «Каст Груп» (код ЄДР 39180939), ТОВ «Люксреал» (код ЄДР 39204383), ТОВ «Монца Консалтинг» (код ЄДР 37813753) товарно-матеріальних цінностей ТОВ «Укрспецконструкція» (код ЄДР 31992407);

акти приймання-передачі виконаних робіт, наданих товарів (послуг) складених між ТОВ «Укрспецконструкція» (код ЄДР 31992407) та ТОВ «ТД «БЦ Шелтер» (код ЄДР 36596896), ТОВ «Каст Груп» (код ЄДР 39180939), ТОВ «Люксреал» (код ЄДР 39204383), ТОВ «Монца Консалтинг» (код ЄДР 37813753);

рахунки-фактури на оплату ТОВ «Укрспецконструкція» (код ЄДР 31992407) за придбані у ТОВ «ТД «БЦ Шелтер» (код ЄДР 36596896), ТОВ «Каст Груп» (код ЄДР 39180939), ТОВ «Люксреал» (код ЄДР 39204383), ТОВ «Монца Консалтинг» (код ЄДР 37813753) товари (роботи) послуги;

листування, кореспонденція та інші інформаційні документи адресовані ТОВ «Укрспецконструкція» (код ЄДР 31992407) від ТОВ «ТД «БЦ Шелтер» (код ЄДР 36596896), ТОВ «Каст Груп» (код ЄДР 39180939), ТОВ «Люксреал» (код ЄДР 39204383), ТОВ «Монца Консалтинг» (код ЄДР 37813753), та у зворотному порядку;

копії документів, що підтверджують подальше використання, списання чи реалізацію товарів, робіт, послуг отриманих від ТОВ «ТД «БЦ Шелтер» (код ЄДР 36596896), ТОВ «Каст Груп» (код ЄДР 39180939), ТОВ «Люксреал» (код ЄДР 39204383), ТОВ «Монца Консалтинг» (код ЄДР 37813753).

завірені належним чином копії реєстраційних документів та податкової звітності, а саме: свідоцтво про реєстрацію платника податку на додану вартість, свідоцтво про реєстрацію платника, декларації з податку на додану вартість, з додатками №5, уточнюючі розрахунки до декларацій з ПДВ, декларації з податку на прибуток, акти планових та позапланових перевірок підприємства, з додатками до них, прийняті повідомлення-рішення по складеним актам, відомості щодо сплати донарахованих платежів, або документи щодо оскарження повідомлень-рішень службовими особами підприємства за період 2013-2016 років;

завірені належним чином копії звітних декларацій за формою «1-ДФ» та відомостей по виплаті заробітної плати за період 2013-2016 років;

табелі робочого часу працюючих за період 2013-2016 років;

звірені належні чином копії заяв про прийняття на роботу, наказів про прийняття на роботу, заяв про звільнення, наказів про звільнення, наказів на відрядження, авансових звітів, заяв на відпустку, заяв на вступ до профкому працівників ТОВ «Укрспецконструкція» (код ЄДР 31992407)

Обґрунтовуючи внесене клопотання сторона кримінального провадження вказує, що слідчим управлінням фінансових розслідувань головного управління ДФС у Київській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 28.07.2015 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27, ч.3 ст.212, ч. 2 ст. 205 КК України.

Так, слідчий стверджує, що впродовж 2013 - 2015 років ОСОБА_3 за попередньою змовою з ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8 та іншими невстановленими слідством особами, використовуючи банківські рахунки та реквізити ряду заздалегідь створених фіктивних суб'єктів підприємницької діяльності, таких як ТОВ "БК "Акто Моноліт", ТОВ "Лейтер", ТОВ "Моноріт", ТОВ "Олва Союз", ТОВ "Романа Мобіл", ТОВ "Сайрус Груп", ТОВ "Смайлтон", ТОВ "Стайлтон", ТОВ "Формес-Т", ТОВ "Вестгранд Буд", ТОВ "Вітімпекс", ТОВ "Медімпекс ЛТД", ТОВ "Олімпікс", ТОВ "Рестон", ТОВ "Трастор", ТОВ "ААА Груп", ТОВ "ТД "Альянс Центр Плюс", ТОВ "Строй Вектор Плюс", ТОВ "Вертус", ТОВ "Рекфест", ТОВ "Каст Груп", ТОВ "Каст Груп", ТОВ "Глобал-Маркет", ТОВ "ВТК "ВЛ-Комплект Трейдінг", ПП "Ферокс ТМ", ТОВ "ТД "БЦ Шелтер", ТОВ "БК "Гранд Моноліт", ТОВ "Ерідан Сістем ЛТД", ПП "Радаман", ТОВ "Делойт Груп", ТОВ "Дівейс", ТОВ "Уніплаза", ТОВ "НРПХП Укр.", ТОВ "Енергозбут-Елсо", ТОВ "Асс-Пар", ТОВ "Коулман", ТОВ "Люксрейл", ТОВ "Монца Консалтинг", ТОВ "Бест Юа",ТОВ "Гіфтек Україна", ТОВ "ТК "Санторин", ТОВ "Культекс", ТОВ "Никспед", ТОВ "Франк Лізинс", ТОВ "БК "Строй Гарант", ТОВ "Демо Груп", ПП "Будівельна Фірма "сп-91", ПП "Блек Таун", ТОВ "Сантерра Фарм", ТОВ "Астон Ллойд Агрікалчерел Комодітіз 1", ПП "Скн", ТОВ "Агро-Корп", ТОВ "Різбук", ТОВ "Вайстаун", ТОВ "Трок Україна", ТОВ "Старт-Буд-Інвест", ТОВ "Корнсум", ТОВ "Торонсторг", ТОВ "Брентвуд", ТОВ "Готфелл", ТОВ "Лакмос", ТОВ "Хаскелл", ТОВ "Агролюкс ЛТД", ТОВ "Інсайд Трейд", ТОВ "Ліон Україна", ТОВ "Сагна Союз", ТОВ "Фолінан Груп", ТОВ "Торг Мейд", ТОВ "Торг Білдін", ТОВ "Кропус", ТОВ "Моментум Принт", ТОВ "Флет Бек", ТОВ "Арт Уют Плюс", ТОВ "Оніс Фсб", ТОВ "Ліан", ТОВ "Верта Пром", ТОВ "Андервуд" засновники та службові особи яких зареєстрували вказані СГД за грошову винагороду та/або не володіють інформацією, що вони є посадовими особами та засновниками підприємства і не мають відношення до діяльності даних підприємств, сприяли в ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах юридичним особам - ПАТ "Свемон-Захід", ТОВ "АВС-Інвест", ТОВ "ВКФ Салд", ТОВ "Камянка Глобал Вайн", ТОВ "Мегалайн Глобал Юкрейн", ТОВ "Мегалайн Капітал Груп", ТОВ "Сервісбудмаш", ТОВ "Укрколект", ТОВ "Фуд Технікс", ТОВ "ЮСК", ТОВ "Укрмехкомплект", ТОВ "Сан Турс", П-ВО "Фортіс" Хоовоі "Соіу", ПП "АКС", ПП "Арніка-2", ТОВ "Акріда Прінт", ТОВ "Бадм", ТОВ "Гідроспецсервіс", ТОВ "Донецк-Вторма", ТОВ "Елемент Ойл", ТОВ "Енерго-Дон", ТОВ "Енерго-Лайт", ТОВ "ІБК "Спецбуд", ТОВ "Київська Енергетична-Промислова Компанія", ТОВ "Консалтинг Профф", ТОВ "Консалтінг Технолоджі", ТОВ "ЛПС", ТОВ "Миртех", ТОВ "ПКФ Індустрія", ТОВ "Скантек", ТОВ "Союзенергомонтаж", ТОВ "Тактичні Системи", ТОВ "Торгівельний Дім Техенергоснаб", ТОВ "Укравіаекспорт", ТОВ "Український Рітейл", ТОВ "Універсалбуд", ТОВ "Фуд Технікс", ТОВ "Юнівест Препрес", ТОВ"ІБК", ТОВ"Мартекс-Ленд", ТОВ"Укрспецконструкція", ПП "ОСОБА_18. ", ПП "ОСОБА_17. " та іншим підприємствам реального сектору економіки.

Так, слідчий стверджує, що слідством встановлено, що на території Київської області діє організована злочинна група осіб у складі ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_15, ОСОБА_16, ОСОБА_8, ОСОБА_7, та інших, які використовували реквізити та поточні рахунки вищевказаних юридичних осіб, сприяли діючим суб'єктам підприємницької діяльності в умисному ухиленні від сплати податків, шляхом документального оформлення господарських операцій, які свідчать про нібито купівлю - продаж товарно - матеріальних цінностей, послуг або укладання угод про надання поворотної фінансової допомоги.

Вказана група осіб, за переконанням слідчого, використовувала реквізити зазначених вище юридичних, в схемах незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість та валових витрат для підприємств платників податку, а кошти отримані від такої діяльності, у подальшому знімалися готівкою, з банківських рахунків ФСПД та поверталися замовникам, за мінусом відсотків, які утримуються за зняття готівки, тобто створили та прийняли активну участь у роботі так званого «Конвертаційного центру».

Крім того, слідчий намагається запевнити слідчого суддю, що ТОВ «Укрспецконструкція» (код ЄДР 31992407), в реєстрах бухгалтерського та податкового обліків протягом 2013-2015 рр., відображало проведення безтоварних операцій, із ТОВ «ТД «БЦ Шелтер» (код ЄДР 36596896), ТОВ «Каст Груп» (код ЄДР 39180939), ТОВ «Люксреал» (код ЄДР 39204383), ТОВ «Монца Консалтинг» (код ЄДР 37813753), чим самим безпідставно формувало податковий кредит з ПДВ.

Згідно ч. 1 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Також, слідчий просив проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, оскільки наявні достатні підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення документів.

Слідчий суддя на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України визнав за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, оскільки слідчим було доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів.

Так, відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5, 6 частини 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Відповідно до ч. 3 ст.132 КПК України застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що: 1) існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; 2) потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора; 3) може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.

Частиною 1 статті 159 КПК України встановлено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку)

Згідно ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ч.6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до п. 4 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, відносяться відомості, які можуть становити конфіденційну інформацію, в тому числі таку, що містить комерційну таємницю.

Отже, надання тимчасового доступу до речей і документів здійснюється виключно у випадку доведення стороною кримінального провадження у своєму клопотанні обставин, передбачених ч. ч. 5, 6 ст. 163 КПК України.

Згідно ч. 5 ст. 132 КПК України під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні надати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

З клопотання і доданих документів не вбачається наявність підстав для застосування заходів забезпечення кримінального провадження, слідчим не доведено, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні, а також не доведено можливість виконання завдання, для виконання якого слідчий звертається із клопотанням, до клопотання не додано належних доказів підтвердження обставин, на які посилається слідчий. Наведене в силу ч. 3ст. 132 КПК України не допускає застосування заходів забезпечення кримінального провадження.

Окрім витягу з ЄРДР жодних інших документів, на підставі яких можливо було б перевірити слідчому судді доводи слідчого, немає.

Таким чином, дослідивши матеріали клопотання в сукупності, суд приходить до висновку, що доводи клопотання не знайшли в судовому засіданні свого підтвердження та обґрунтування. Необхідність в отриманні доступу до речей і документів, які зазначає слідчий в клопотанні, не підтверджені а ні клопотання, а ні слідчим в судовому засіданні. Відтак підстав для задоволення клопотання слідчий суддя не вбачає

На підставі викладеного і керуючись ст. 107, ст.ст.160, 162, 163, 164, 166, ст. 309 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

В задоволенні клопотання слідчого - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя В.С. Кицюк