Ухвала суду № 57565619, 17.01.2014, Крюківський районний суд м. Кременчука

Провадження № 1-кс/537/31/2014

Справа № 537/208/14-к

УХВАЛА

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

17.01.2014 року слідчий суддя Крюківського районного суду м. Кременчука Полтавської області Дядечко І.І., при секретарі Реві М.І., за участю слідчого - Сидоренко Р.О., розглянувши у судовому засіданні в м. Кременчуці клопотання старшого слідчого СВ фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області капітана податкової міліції Сидоренко Р.О. про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів,

В С Т А Н О В И В:

16 січня 2014 року слідчий СВ фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області капітан податкової міліції Сидоренко Р.О. звернувся до слідчого судді із клопотанням, у встановленому законом порядку погодженим з прокурором прокуратури м. Кременчука про надання дозволу на тимчасовий доступ до охоронюваної законом банківської таємниці, а саме: до оригіналів документів ПП "Владол" (код ЄДРПОУ 32946173) по відкриттю та обслуговуванню банківського рахунку №26003048943200 (валюта - українська гривня) в ПАТ "УкрСиббанк" (МФО 351005, м. Харків, проспект Московський, б.60) та можливість вилучення в завірених копіях наступних документів: договорів по відкриттю та обслуговуванню рахунка та додатків до них;виписки по рахунку на паперовому носії (та електронному) в якій зазначено рух коштів з розшифровкою контрагентів, призначення платежу, дата платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сума платежу, вхідний та вихідний залишок коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) за період з 01.01.2011 року по 04.12.2013 року; довіреностей наданих до банку уповноваженими особами підприємства, грошових чеків, чеків, чекові книжки, заяви на отримання чекової книжки.

На обґрунтування вказаного вище клопотання слідчим вказано, що слідчий відділ фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області, проводить досудове розслідування у кримінальному провадженні внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32013180000000206 від 04.12.2013 року, за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ПП "Інтеб" (код ЄДРПОУ 36007723) під час здійснення господарської діяльності у період 2011-2012 рр., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет коштів в значних розмірах.

Матеріалами кримінального провадження встановлено, що службові особи ПП "Інтеб" (код ЄДРПОУ 36007723) усвідомлюючи покладені на них обов'язки щодо дотримання законодавства про оподаткування, в період 2011-2013 рр. під час здійснення фінансово-господарської діяльності відображали по бухгалтерському та податковому обліках взаємовідносини з ПП "Владол" (код ЄДРПОУ 32946173), ПП "Фірма"Рембудсервіс" (код ЄДРПОУ 37015625), ПП "Інбуд" (код ЄДРПОУ 34411735), ПП "Азимут плюс" (код ЄДРПОУ 36864964), ПП "Промтехмонтаж" (код ЄДРПОУ 32514186), яких фактично не було.

Загальна сума ухилення службовими особами ПП "Інтеб" від сплати податків склала 880 143,0 грн., що призвело до ненадходження податків до бюджету в значних розмірах.

При проведенні досудового розслідування по кримінальному провадженню, встановлено, що згідно акту документальної планової невиїзної № 2680/16-03-15-01-08/36007723 від 08.10.2013 року, перевірки ПП "Інтеб", підприємству зменшено податковий кредит по проведеним фінансово-господарським операціям з ПП "Владол", ПП "Фірма"Рембудсервіс".

Також при проведенні досудового розслідування допитано в якості свідка колишнього керівника ПП "Владол" ОСОБА_3, який повідомив, що ПП "Владол" фінансово - господарських взаємовідносин з ПП "Інтеб" ніколи не не мав.

У ході досудового розслідування встановлено, що ПП "Владол" (код ЄДРПОУ 32946173) при здійсненні своєї господарської діяльності в період часу з 17.01.2011 року по 09.09.2013 року мав відкритий банківський рахунок, а саме: №26007002560001 (валюта - українська гривня) в Світловодській філії ПАТ "Український інноваційний банк" (МФО 323505, Кіровоградська обл., м. Світловодськ, вул. Леніна, 78). Враховуючи те, що у володінні останнього перебувають документи, які мають значення для встановлення важливих обставин в рамках розслідування кримінального провадження виникла необхідність в отриманні дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів, в зв'язку з чим слідчий звернувся з даним клопотанням до слідчого судді.

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав, посилаючись на викладені у ньому обставини, просила клопотання задовольнити повністю.

Представник ПАТ «Український інноваційний банк», у володінні якого знаходяться необхідні слідству документи, належним чином повідомлений про час та місце розгляду клопотання, в судове засідання з його розгляду не з'явився, надавши слідчому судді заяву про неможливість прибути в судове засідання.

За викладених підстав, згідно з нормами ч. 4 ст. 163 КПК України клопотання розглядається за його відсутності.

Вислухавши ініціатора клопотання, вивчивши представлені в суд матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Як достовірно встановлено слідчим суддею, 04.12.2013 року СВ фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області внесено до ЄРДР за № 32013180000000206 відомості за фактом ухилення від сплати податку на додану вартість в період часу з 2011 по 2013 роки на загальну суму 880 143 грн. службовими особами ПП «Інтеб», які під час здійснення фінансово-господарської діяльності відображали по бухгалтерському та податковому обліку підприємства взаємовідносини з підприємствами ПП «Інвуд», ПП «Владол», ПП «Азимут плюс», ПП «Промтехмонтаж», ПП «Фірма «Рембудсервіс», яких фактично не було, з правовою кваліфікацією дій за ч. 1 ст. 212 КК України.

У ході досудового розслідування встановлено, що ПП "Владол" (код ЄДРПОУ 32946173) при здійсненні своєї господарської діяльності в період часу з 17.01.2011 року по 09.09.2013 року мав відкритий банківський рахунок, а саме: №26007002560001 (валюта - українська гривня) в Світловодській філії ПАТ "Український інноваційний банк" (МФО 323505, Кіровоградська обл., м. Світловодськ, вул. Леніна, 78).

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити виїмку ).

Згідно ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Враховуючи вищевикладене, беручи до уваги пояснення слідчого та надані матеріали в обгрунтування поданого клопотання, слідчий суддя вважає, що в даному випадку вказані слідчим в клопотанні документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подано клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин в розслідуємому кримінальному провадженні за № 32013180000000206, одночасно доведеною є можливість використання як доказів відомостей, що містяться у вказаних слідчим документах та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою документів, що перебувають у володінні ПАТ "Український інноваційний банк", в зв'язку з чим клопотання слідчого в частині надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів є таким, що підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст.159, 160, 162, 163, 164, КПК України, слідчий суддя,-

П О С Т А Н О В И В:

Клопотання старшого слідчого СВ фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області капітана податкової міліції Сидоренку Р.О. про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів - задовольнити .

Надати старшому слідчому слідчого відділу фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області Сидоренку Р.О. дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів ПП "Владол" (код ЄДРПОУ 32946173) по відкриттю та обслуговуванню банківських рахунків № 26007002560001 (валюта - українська гривня) в Світловодській філії ПАТ "Український інноваційний банк" (МФО 323505, Кіровоградська обл., м. Світловодськ, вул. Леніна, 78) та можливість вилучення в завірених копіях наступних документів:

- договорів по відкриттю та обслуговуванню рахунка та додатків до них;

- виписки по рахунку на паперовому носії (та електронному) в якій зазначено рух коштів з розшифровкою контрагентів, призначення платежу, дата платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сума платежу, вхідний та вихідний залишок коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) за період з 17.01.2011 року по 09.09.2013 року;

- довіреностей наданих до банку уповноваженими особами підприємства

- грошових чеків, чеків, чекові книжки, заяви на отримання чекової книжки.

Відповідальних за забезпечення тимчасового доступу попередити про те, що в разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Старшому слідчому СВ фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області капітану податкової міліції Сидоренко Р.О. повідомити слідчого суддю про хід виконання даної ухвали в порядку ч. 4 ст. 535 КПК України.

Ухвала діє до 17 лютого 2014 року включно.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: І.І. Дядечко