Ухвала суду № 57557393, 05.05.2016, Ковпаківський районний суд м. Суми

Справа № 592/4323/16-к

Провадження № 1-кс/592/1789/16

УХВАЛА

про проведення обшуку

05 травня 2016 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Бичков І. Г., розглянувши клопотання слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Іванченка М.М., без фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, по кримінальному провадженню № 32016200000000030від 30.03.2016 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, про дозвіл на проведення обшуку, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий своє клопотання, погоджене з прокурором, обґрунтовує тим, що досудовим розслідуванням встановлено, що в період з 01.01.2015 по 31.12.2015 службові особи ТОВ «Флариш ЛТД», шляхом не відображення в повному обсязі по бухгалтерському та податковому обліках обсягів реалізації цукру, умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 833,17 тис. грн.

Встановлено, що в період з 01.01.2015 по 31.12.2015, службові особи ТОВ «Флариш ЛТД» здійснюють реалізацію цукру з офісного та складського приміщень розташованих за адресами: м. Суми, вул. Д. Коротченка, буд. 2, та м. Лебедин, вул. Карпова, буд. 3. При цьому реалізацію цукру по бухгалтерському та податковому обліках відображають не в повному обсязі.

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Флариш ЛТД» володіє офісним та складським приміщенням за адресою: м. Суми, вул. Д. Коротченка, буд. 2.

Крім того, досудовим розслідуванням встановлено, що в офісному та складському приміщенні ТОВ «Флариш ЛТД», яке розташовано за адресою: м. Суми, вул. Д. Коротченка, буд. 2,зберігаються і можуть бути знищені документи щодо здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Флариш ЛТД» (код 32024153) за період з 01.01.2015 по 31.12.2015, а саме: договори, додаткові угоди до договорів, податкові накладні, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, шляхові листи, акти виконаних робіт, картки складського обліку, книги складського обліку сировини та готової продукції, журнали в'їзду-виїзду транспортних засобів, не облікована продукція, чорнові записи та інші предмети і документи (в тому числі, що містяться на електронних носіях інформації), які можуть бути засобами для розкриття злочину і виявлення винних чи пом'якшення відповідальності.

Згідно договору купівлі-продажу ВКС/986336 від 16.01.2008 право власності на приміщення за адресою: м. Суми, вул. Д. Коротченка, буд. 2, зареєстроване за ТОВ «Флариш ЛТД». Слідчий просить надати дозвіл на проведення обшукунежитлових приміщень, розташованих за адресою: м. Суми, вул. Д. Коротченка, буд. 2, що належать на праві власності ТОВ «Флариш ЛТД».

У судовому засіданні слідчий своє клопотання підтримав з зазначених вище підстав.

Заслухавши слідчого, вивчивши матеріали провадження, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню частково.

Так, доводи слідчого для проведення обшуку є достатніми для надання дозволу на проведення обшуку нежитлових приміщень, розташованих за адресою: м. Суми, вул. Д. Коротченка, буд. 2, що належать на праві власності ТОВ «Флариш ЛТД» (код 32024153), з метою вилучення документів, щодо здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Флариш ЛТД» (код 32024153) за період з 01.01.2015 по 31.12.2015, а саме: договори, додаткові угоди до договорів, податкові накладні, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, шляхові листи, акти виконаних робіт, картки складського обліку, книги складського обліку сировини та готової продукції, журнали в'їзду-виїзду транспортних засобів, не облікована продукція, чорнові записи та інші предмети і документи, які можуть бути засобами для розкриття злочину і виявлення винних чи пом'якшення відповідальності.

Що стосується надання дозволу на проведення обшуку з метою вилучення документів (в тому числі, що містяться на електронних носіях інформації), то в цій частині клопотання не підлягає задоволенню, оскільки питання про вилучення даних речей та документів можливо вирішити при розгляді слідчим суддею клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів за участі сторони кримінального провадження, тобто дане звернення з клопотанням про проведення обшуку є передчасним.

Стаття 30 Конституції України гарантує кожному недоторканність житла чи іншого володіння особи. Так, згідно із цією статтею не допускається проникнення до житла чи до іншого володіння особи, проведення в них огляду чи обшуку інакше як за вмотивованим рішенням суду. У невідкладних випадках, пов'язаних із врятуванням життя людей та майна чи з безпосереднім переслідуванням осіб, які підозрюються у вчиненні злочину, можливий інший, встановлений законом, порядок проникнення до житла чи до іншого володіння особи, проведення в них огляду і обшуку.

Відповідно до ст. 8 Європейської конвенції про захист прав людини і основоположних свобод від 04 листопада 1950 року (Конвенція) кожен має право на повагу до свого приватного і сімейного життя, до свого житла і кореспонденції. Органи державної влади не можуть втручатись у здійснення цього права, за винятком випадків, коли втручання здійснюється згідно із законом і є необхідним у демократичному суспільстві в інтересах національної та громадської безпеки чи економічного добробуту країни, для запобігання заворушенням чи злочинам, для захисту здоров'я чи моралі або для захисту прав і свобод інших осіб.

З метою належного дотримання вимог, закріплених у Конвенції, суд враховує правові позиції Європейського суду з прав людини (ЄСПЛ), сформульовані ним у рішеннях "Ратушна проти України", "Поліщук проти України", "Васильчук проти України", "Головань проти України", "Смирнов проти Росії".

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 234-237 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Іванченка М.М. задовольнити частково.

Дозволити слідчому з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Іванченку М.М. проведення обшуку нежитлових приміщень, розташованих за адресою: м. Суми, вул. Д. Коротченка, буд. 2, що належать на праві власності ТОВ «Флариш ЛТД» (код 32024153), з метою вилучення документів, щодо здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Флариш ЛТД» (код 32024153) за період з 01.01.2015 по 31.12.2015, а саме: договори, додаткові угоди до договорів, податкові накладні, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, шляхові листи, акти виконаних робіт, картки складського обліку, книги складського обліку сировини та готової продукції, журнали в'їзду-виїзду транспортних засобів, не облікована продукція, чорнові записи та інші предмети і документи, які можуть бути засобами для розкриття злочину і виявлення винних чи пом'якшення відповідальності.

Строк дії ухвали - двадцять днів з дня її постановлення

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: І.Г. Бичков