Ухвала суду № 57522110, 26.04.2016, Солом'янський районний суд міста Києва

Справа № 760/7487/16-к

№1-кс/760/5034/16

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

26 квітня 2016 року слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва Коробенко С.В., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 1-го ВКР СУ ФР МГУ ДФС - ЦО з обслуговування ВП лейтенанта податкової міліції Касіча Вадима Вікторовича, погоджене з прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України старшим радником юстиції Лесько С.В., про тимчасовий доступ до речей та документів на підставі матеріалів досудового розслідування, -

В С Т А Н О В И В :

До Солом'янського районного суду м. Києва надійшло клопотання з якого вбачається, що у провадженні СУ ФР МГУ ДФС - ЦО з ОВП перебувають матеріали кримінального провадження № 32015100110000272 від 24.09.2015р., відносно службових осіб УДП «Укрхімтрансаміак» (код ЄДРПОУ 31517060), за ознаками кримінального правопорушень передбачених ч. 3 ст. 212 КК України.

Слідчий вказує, що проведеним досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи УДП «Укрхімтрансаміак» (код ЄДРПОУ 31517060), під час проведення фінансово - господарських операцій з ТОВ «ВФК Промтехноінвест» (код ЄДРПОУ 32957159), ТОВ «Семикс» (код ЄДРПОУ 38348306), ТОВ «Про Сервіс» (код ЄДРПОУ 33153611), ТОВ «Гатіора» (код ЄДРПОУ 38091733), у період з 01.12.2012 по 31.12.2013рр., ухилилось від сплати податків, шляхом заниження податку на додану вартість на суму 3 791 000 грн., що підтверджується аналітичним дослідженням № 145/16-00/32957159 від 06.08.2015, проведеним спеціалістами ГУ ДФС у м. Києві.

Крім того, встановлено, що ТОВ «ИТ Транзит» (код ЄДРПОУ 38514773) надало послуги для УДП «Укрхімтрансаміак» з виконання землевпорядних, стереотопографічних, картографічних, робіт по земельним ділянкам магістрального аміакопроводу Тольятті-Горлівка-Одесса.

ТОВ «ИТ Транзит» протягом 2014-2015 рр. придбало вищевказані послуги від підприємств, що мають ознаки фіктивності, а саме: ПП НП «Хіміч» (код ЄДРПОУ 38075025), ТОВ «Ісіда Груп» (код ЄДРПОУ 39520175), ТОВ «Укрелектросервіс і Буд» (код ЄДРПОУ 37099050).

Відповідно до листа Державної служби України з питань геодезії, картографії та кадастру встановлено, що ТОВ «ИТ Транзит», ТОВ «Ісіда Груп», ПП НП «Хіміч» не отримувало ліцензію на провадження господарської діяльності щодо проведення робіт із землеустрою.

Відповідно до ст. 26 Закону України «Про землеустрій» розробники документації із землеустрою є юридичні особи, що володіють необхідними технічним і технологічним забезпеченням та у складі яких працює за основним місцем роботи не менше двох сертифікованих інженерів-землевпорядників, які є відповідальними за якість робіт із землеустрою. Згідно Державного реєстру сертифікованих інженерів - землевпорядників в ТОВ «ИТ Транзит» працює лише один сертифікований інженер-землевпорядник, а саме ОСОБА_3. Інформація щодо сертифікованих інженерів-землевпорядників ПП НП «Хіміч», ТОВ «Ісіда Груп» у Державному реєстрі сертифікованих інженерів - землевпорядників відсутня.

Відповідно до листа Вишгородської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області встановлено, що ПП НП «Хіміч» податковий розрахунок сум доходу нарахованого (сплаченого) на користь платників податків і сум утриманого з них податку згідно форми 1-ДФ за період з 01.12.2012 по 31.12.2015 року до Вишгородської ОДПІ не подавало.

В ході здійснення дослідження руху коштів по розрахунковому рахунку ТОВ «ИТ Транзит» (26009201362959 АТ «ОТП Банк» м. Київ, МФО 300528) встановлено, що грошові кошти надходили з розрахункового рахунку УДП «Укрхімтрансаміак» (26002011480101 ПАТ «Альфа-Банк» м. Київ, МФО 300346) за комплекс землевпорядних, стереотопографічних та картографічних робіт по ділянкам магістрального аміакопроводу. В подальшому з розрахункового рахунку ТОВ «ИТ Транзит» грошові кошти перераховувалися на підприємства, які мають ознаки фіктивності, а саме: на розрахунковий рахунок 26001425351 відкритий ТОВ «Укрелектросервіс і Буд» (код ЄДРПОУ 37099050) у банківській установі ПАТ «Марфін Банк», МФО 328168,), розрахунковий рахунок 26007320801 відкритий ПП НП «Хіміч» (код ЄДРПОУ 38075025) у банківській установі Київської філії ПАТ «ПФБ» (МФО 320906), на розрахунковий рахунок 26005328902 відкритий ТОВ «Ісіда Груп» (код ЄДРПОУ 39520175) у банківській установі Київської філії ПАТ «ПФБ» (МФО 320906).

Враховуючи вищевикладене, ТОВ «Укрелектросервіс і Буд» (код ЄДРПОУ 37099050), ПП НП «Хіміч» (код ЄДРПОУ 38075025), ТОВ «Ісіда Груп» (код ЄДРПОУ 39520175) не маючи в своєму штаті кваліфікованих працівників, та не маючи ліцензії на проведення землевпорядних, стереотопографічних та картографічних робіт по ділянкам магістрального аміакопроводу, фактично не виконували роботи.

У клопотанні слідчий зазначив, що таким чином, у слідства є підстави вважати, що ТОВ «Укрелектросервіс і Буд» (код ЄДРПОУ 37099050) за період 2014 - 2015 роки здійснювало сумнівні фінансово-господарські операції та при складанні податкової звітності безпідставно використовувало документи що не відповідають дійсності при взаємовідносинах з ТОВ «ИТ Транзит».

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Южин-буд-інвест» колишня назва ТОВ «Укрелектросервіс і Буд» (код ЄДРПОУ 37099050) зареєстровано в реєстраційній службі Вишгородського районного управління юстиції Київської області, в приміщеннях якої зберігаються статутні та реєстраційні документи підприємства.

Слідчий наполягає на тому, що тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ «Южин-буд-інвест» колишня назва ТОВ «Укрелектросервіс і Буд» (код ЄДРПОУ 37099050) є необхідним, оскільки вказані документи необхідні для проведення почеркознавчих та інших експертиз та містять інформацію про осіб, які безпосередньо здійснювали керівництво діяльністю підприємства, яка несе доказову базу для кримінального провадження, та містяться в реєстраційній службі Вишгородського районного управління юстиції Київської області за адресою: Київська область, м. Вишгород, вул. Кургузова, 13.

В зв'язку з вищенаведеним слідчий просив про задоволення клопотання.

Відповідно до ч. 1 ст. 163 КПК України, після отримання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд здійснює судовий виклик особи, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, за винятком випадку, встановленого частиною другою цієї статті.

Згідно ч. 2 ст. 163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Суд вважає за можливе розглянути клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, до яких просить надати доступ слідчий.

Надаючи пояснення з приводу заявленого клопотання, слідчий підтримав подане клопотання та просив його задовольнити з зазначених у ньому підстав.

Розглянувши дане клопотання, долучені до нього матеріали, доводи слідчого, суд приходить до висновку про необхідність задоволення даного клопотання, виходячи з наступного.

Згідно з ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5, 6 частини 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Згідно з ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно з ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Відповідно до п. 11 Інформаційного листа Вищого спеціалізованого суду України з розгляду цивільних і кримінальних справ від 05.04.2013 року № 223-558/0/4-13 «Про деякі питання здійснення слідчим суддею суду першої інстанції судового контролю за дотриманням прав, свобод та інтересів осіб під час застосування заходів забезпечення кримінального провадження» ухвала слідчого судді про застосування заходів забезпечення кримінального провадження повинна відповідати вимогам закону, містити чіткі формулювання, вказівку на вчинення конкретних дій. Наприклад, надати (ким та кому) тимчасовий доступ до речей і/або документів (яких саме) чи надати тимчасовий доступ до речей і/або документів та можливість вилучити їх.

Беручи до уваги вищевикладене, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даним матеріалам, суд приходить до висновку про необхідність задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей та документів, у формі їх тимчасового вилучення, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, суд -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС 1-го ВКР СУ ФР МГУ ДФС - Центрального офісу з ОВП Касічу Вадиму Вікторовичу або/та за його дорученням старшому о/у з ОВС МОУ МГУ ДФС - ЦО з ОВП Козаку Олегу Павловичу тимчасовий доступ до оригіналів юридичної справи та реєстраційних документів ТОВ «Южин-буд-інвест» колишня назва ТОВ «Укрелектросервіс і Буд» (код ЄДРПОУ 37099050), з можливістю ознайомлення та вилучення їх, і які знаходяться у володінні реєстраційної служби Вишгородського районного управління юстиції Київської області за адресою: Київська область, м. Вишгород, вул. Кургузова, 13.

Організацію проведення тимчасового доступу до речей і документів та вилучення речей і оригіналів документів покласти на слідче управління фінансових розслідувань Міжрегіонального головного управління ДФС - Центрального офісу з обслуговування великих платників.

При відсутності вище перелічених документів, зазначити письмово про причину ненадання документів.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: