Ухвала суду № 57495246, 17.02.2016, Бабушкінський районний суд м. Дніпропетровська

17.02.16

У Х В А Л А Справа № 200/2674/16-к

Іменем України Провадження № 1-кс/200/1765/15

17 лютого 2016 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Бабушкінського районного суду м. Дніпропетровська Сліщенко Ю.Г., за участю слідчого Гребенюк Н.Ю., розглянувши у судовому засіданні у приміщенні суду у м. Дніпропетровську клопотання по кримінальному провадженню №42015040030000005 про проведення позапланової ревізії фінансово-господарської діяльності, -

В С Т А Н О В И В:

17.02.2016 старший слідчий СВ ДВП ГУНП в Дніпропетровській області Гребенюк Н.Ю., звернулася до суду із клопотанням, погодженим із прокурором Дніпропетровської місцевої прокуратури №2 Іпатовим О.В., про надання дозволу на проведення позапланової ревізії фінансово-господарської діяльності «971 Управління начальника робіт» (ЄДРПОУ 07737235).

Необхідність проведення позапланової ревізії фінансово-господарської діяльності слідча обґрунтувала тим, що нею здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №42015040030000005 від 03.02.2015, за ознакою складу злочину, передбаченому ч.2 ст.191 КК України.

Згідно з матеріалами наданого слідчою клопотання, відповідно до Положення про 971 УНР та військову автобазу 3334 (структурний підрозділ 971 УНР) є державними госпрозрахунковими установами, які засновані на державній власності та належать до сфери управління Міністерства оборони України.

Основним видом діяльності 971 УНР (ЄДРПОУ 07737235) було здійснення капітального будівництва, експлуатації та ремонту житлового, казарменого та інших фондів, об'єктів воєнного призначення, житлових будинків для військовослужбовців та членів їх сімей, забезпечення транспортних потреб при виконанні програми житлового і військового будівництва для Міністерства оборони України.

На балансі УНР та автобази перебувала автомобільна та будівельна техніка, комплекси будівель за адресами: м. Дніпропетровськ, вул. Шинна, 11-б; Дніпропетровська область, Новомосковський район, смт Гвардійське, вул. Ювілейна, 14; адміністративна будівля за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Чернишевського, 5-а.

Постановою господарського суду Дніпропетровської області від 31.05.11 «971 УНР» (ЄДРПОУ 07737235) визнано банкрутом та відкрито ліквідаційну процедуру. Аудиторською перевіркою фінансово-господарської діяльності «971 УНР» проведеною південним територіальним управлінням внутрішнього аудиту та фінансового контролю Міністерства оборони України встановлені невідшкодовані порушення щодо документарного непідтверження використання готівки у сумі 30710,57 грн.

На підставі ухвали Бабушкінського районного суду м. Дніпропетровська у ліквідатора 971 УНР Гальченко Євгена Анатолійовича вилучено документи фінансово-господарської діяльності УНР за період з 31.05.2011 по 18.12.2014.

У ході досудового розслідування виникла необхідність проведення позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності «971 Управління начальника робіт» (ЄДРПОУ 07737235).

У судовому засіданні слідча клопотання підтримала у повному обсязі та прохала задовольнити. Надала пояснення аналогічні його тексту.

Відповідно до вимог ч.6 ст.11 ЗУ «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», позапланова виїзна ревізія може здійснюватися лише за наявності підстав для її проведення на підставі рішення суду. Нормою ч.7 цієї статті цього Закону встановлено, що позапланові ревізії суб'єктів господарювання проводяться органами державного фінансового контролю за рішенням суду, ухваленим на підставі клопотання слідчого чи прокурора. Згідно з вимогами ч.11, п.п.2 ч.14 ст.11 ЗУ «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», посадові особи органу державного фінансового контролю вправі приступити до проведення ревізії за наявності підстав для їх проведення, визначених цим та іншими законами України, та за умови надання посадовим особам підконтрольних установ, інших суб'єктів господарської діяльності під розписку, а саме: копії рішення суду про дозвіл на проведення позапланової виїзної ревізії, в якому зазначаються підстави проведення такої ревізії, дата її початку та дата закінчення, також номер кримінального провадження, орган, що здійснює досудове розслідування, дата та підстави повідомлення про підозру у вчиненні кримінального правопорушення; тривалість позапланової виїзної ревізії не повинна перевищувати 15 робочих днів.

Розглянувши клопотання, вислухавши пояснення слідчої, дослідивши надані до нього додатки, приходжу до висновку про те, що воно підлягає задоволенню з наведених у ньому підстав, оскільки наданими матеріалами достатньо повно обґрунтовується факт вчинення кримінального правопорушення, який можна довести шляхом проведення позапланової ревізії «971 Управління начальника робіт» (ЄДРПОУ 07737235).

На підставі викладеного, керуючись ст.11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», ст.ст.104, 110, 159-166, 309, 369, 371-372 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого СВ ДВП ГУНП в Дніпропетровській області Гребенюк Н.Ю. - задовольнити.

Надати дозвіл на проведення, в межах кримінального провадження №42015040030000005, позапланової ревізії фінансово-господарської діяльності приватного підприємства «971 Управління начальника робіт» (ЄДРПОУ 07737235).

Проведення зазначеної позапланової ревізії доручити фахівцям Державної фінансової інспекції в Дніпропетровській області.

При проведенні ревізії висвітлити наступні питання:

1.провести оцінку діяльності «971 Управління начальника робіт» (ЄДРПОУ 07737235) щодо законності та достовірності бухгалтерської звітності, правильності ведення бухгалтерського обліку, дотримання законодавчих та нормативно-правових актів, планів, процедур, контрактів та інших документів у фінансовій сфері, з питань використання коштів, збереження активів в період з 31.05.2011 по 18.12.2014;

2.провести оцінку бездокументального списання за касовими книгами готівки в сумі 30710,57 грн. ліквідатором Гальченко Є.А. в період з 31.05.2011 по 30.09.2014;

3.дослідити цільове використання грошових коштів, отриманих від реалізації майна банкрута «971 Управління начальника робіт» (ЄДРПОУ 07737235) (будівель, споруд, автомобільної техніки) 31.05.2011 по 18.12.2014.

Визначити термін проведення позапланової ревізії у 15 робочих днів з 09 березня 2016 року включно без урахування вихідних та святкових днів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Ю.Г. Сліщенко