Ухвала суду № 57487434, 29.04.2016, Солом'янський районний суд міста Києва

справа № 760/7494/16-к

провадження № 1-кс/760/5044/16

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

29 квітня 2016 року м. Київ

Слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва Шевченко Л. В.,

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР МГУ ДФС - ЦО з обслуговування ВП лейтенант податкової міліції Туринської А. Я., яке прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Генеральної прокуратури України старшим радником юстиції Кіпчарським О. П., про проведення огляду, у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015100110000142 від 09 червня 2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого частиною другою статтею 205 КК та частиною третьою статтею 212 КК,

в с т а н о в и в:

22.04.2016 до Солом'янського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР МГУ ДФС - ЦО з обслуговування ВП лейтенант податкової міліції Туринської А. Я., яке прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Генеральної прокуратури України старшим радником юстиції Кіпчарським О. П., про проведення огляду, у кримінальному провадженні, внесеному до ЄРДР за №32015100110000142 від 09.06.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого частиною другою статтею 205 КК та частиною третьою статтею 212 КК.

Відповідно до протоколу автоматизованого розподілу судової справи між суддями зазначене клопотання було передане судді 22.04.2016.

З матеріалів справи випливає, що досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Фоззі - Фуд» (код за ЄДРПОУ 32294926) ухилились від сплати податку на прибуток у сумі 4 096 391 грн., а також ухилились від сплати податку на додану вартість у сумі 5 387 378 грн. всього на загальну суму 9 483 769 грн., шляхом безпідставного формування, податкового кредиту та витрат від ТОВ «Чайком» (код за ЄДРПОУ 37568971) та ТОВ «Лінея» (код за ЄДРПОУ 38909886), які в свою чергу проводили безтоварні операції, використовуючи документи фінансово-господарської діяльності по взаємовідносинам з підприємствами з ознаками «ризиковості», таким чином безпідставно формували податковий кредит від ТОВ "Чайна-Сіті" (код за ЄДРПОУ 37982958). ТОВ "Лайт-Кофф" (код за ЄДРПОУ 38980320), які в свою чергу безпідставно формували податковий кредит по лінії постачання від ПП "ПКТ" (код ча ЄДРПОУ 37864462), ПП "Тарх" (код за ЄДРПОУ 38693506). ПП "Фленкер" (код за ЄДРПОУ 38851454). Дане правопорушення зафіксовано в акті документальної позапланової виїзної перевірки № 226/28-10-39-10/32294926 від 24.02.2015.

Досудовим розслідуванням встановлено, що між вище зазначеними підприємствами по лінії постачання були фінансово-господарські взаємовідносини з приводу купівлі-продажу товарів, а саме чайної продукції. Згідно наданих до перевірки документів, перевіркою встановлено, що в податкових накладних, виписаних ТОВ «Чайком» (код за ЄДРПОУ 37568971) та ТОВ «Лінея» (код за ЄДРПОУ 38909886) у стовпці 4 вказано код товарів згідно з УКТ ЗЕД, тобто, оприбутковані ТМЦ є такими, що імпортовані на митну територію України.

Згідно інформації, що міститься в інформаційних базах даних Державної фіскальної Служби України (підсистеми «Дані митниці», АІС «Податковий блок»), встановлено, що ТОВ «Чайком», ТОВ «Лінея» та їх постачальники (в ланцюгах постачання) не декларували звітності з податку на додану вартість суми ПДВ, сплачені митним органам (рядок Р декларації з ПДВ) та не являються імпортерами вказаної продукції.

Окрім того, продовжуючи свою злочинну діяльність група осіб (повне коло яких не встановлено) в період 2015 - 2016 років використовуючи реквізити ТОВ «Лінея» (код ЄДРПОУ 38909886). ТОВ «Дігнус» (код ЄДРПОУ 38991572) та ТОВ «Чайком» (код ЄДРІІОУ 37568971) здійснювала реалізацію чайної продукції (країна виробник: Шрі Ланка; TM «Heylis» та інші).

Так проведеним аналізом встановлено що по ланцюгу постачання імпорт даної продукції в період 2015-2016 здійснює тільки ТОВ «Селектед Ті» (код ЄДРПОУ 39874080). Згідно баз даних ДФС встановлено, що ТОВ «Селектід Ті» протягом 2015-2016 року імпортувало вищезазначену чайну продукції у кількості близько 140 кг. Однак підприємствами ТОВ «Лінея». ТОВ «Дігнус» та ТОВ «Чайком» протягом 2015-2016, згідно єдиного реєстру податкових накладних, реалізовано чайної продукції (країна виробник: Шрі Ланка: TM «Heylis» та інші) в кількості близько 700 кг.

Також встановлено, що дана група осіб (повне коло яких на даний час не встановлено) окрім вищезазначених підприємств, здійснювала реєстрацію ряду підприємств, що входять до складу «конвертаційного центру», з метою прикриття своєї незаконної діяльності щодо вчинення фіктивних фінансово-господарських операцій, незаконного формування податкового кредиту, витрат, а також з метою приховування факту і фактичних обсягів операцій та переведення безготівкових коштів в готівку для СПД реального сектору економіки, шляхом використання реквізитів таких підприємств, а саме: ТОВ «Дігнус» (код за ЄДРПОУ 38991572), ТОВ «Трілініс» (код за ЄДРПОУ 38239525), ТОВ «Ті-Комерс» (код за ЄДРПОУ 38980508), ТОВ «Майкон Плюс» (код за ЄДРПОУ 37740303), ТОВ «Фан-Чай» (код за ЄДРПОУ 38039228), ТОВ «Белактрис Груп» (код за ЄДРПОУ 39392618), ПП «Гіга» (код за ЄДРПОУ 39369018), ТОВ «Інтеграс Компані» (код за ЄДРПОУ 39408769), ПП «Кастл Лайт» (код за ЄДРПОУ 38851077), ПП «Свентовіт» (код за ЄДРПОУ 38857655), ТОВ «Вісконт Сервіс» (код за ЄДРПОУ 39724613), ТОВ «Берлон Трейдинг» (код за ЄДРПОУ 39715834), ПП «Інерція Плюс» (код за ЄДРПОУ 37640034), ПП «Контакт-Бізнес» (код за ЄДРПОУ 37688060), ПП «Фенсер» (код за ЄДРПОУ 38661097), ПП «Фоксбет» (код за ЄДРПОУ 38851234). ПП «Вайтмана» (код за ЄДРПОУ 39317923), ПП «Рамхат» (код за ЄДРПОУ 39317939). ПП «Бекфаєр» (код за ЄДРПОУ 38851463), ПП «Кратос-Гранд» (код за ЄДРПОУ 39015627). ПП «Ретайл» (код за ЄДРПОУ 39338126), ПП «Астал» (код за ЄДРПОУ 39053547). ПП «Медагроекспорт» (код за ЄДРПОУ 38718609), ТОВ «Інкотерм Плюс» (код за ЄДРПОУ 39390961). ПП «Фоксхаунд» (код за ЄДРПОУ 38851229), ПП «Капітал-Агро» (код за ЄДРПОУ 37688406), ПП «РД-54» (код за ЄДРПОУ 37868137), ПП «Кришень» (код за ЄДРПОУ 39015460). ПП «Крада-Єервіс» (код за ЄДРПОУ 39053573), ПП «Альгіз-С» (код за ЄДРПОУ 39346671). ПП «Хілтон Тайм» (код за ЄДРПОУ 38679764), ПП «Опт Сервіс» (код за ЄДРПОУ : 37838427), ПП «Гокарт» (код за ЄДРПОУ 39550152). ПП «Легіон-Ц» (код за ЄДРПОУ 39321479). ТОВ «Овочі Полісся» (код за ЄДРПОУ 38102509), ТОВ «Накота» (код за ЄДРПОУ 38481832), ПП «Фленкер-Ф» (код за ЄДРПОУ 38857644), ТОВ «Інтеграс Компані» (код за ЄДРПОУ 39408769). ПП «СКС Захід-Торг» (код за ЄДРПОУ 37011793). ПП «Тарія» (код за ЄДРПОУ 38693548). ТОВ «Фортрейдінг ЛТД» (код за ЄДРПОУ 37515619), ТОВ "Алькона Трейд" (код за ЄДРПОУ 39460169), ТОВ "Асфард" (код за ЄДРПОУ 39390804). ТОВ «Глобал- Корос» (код за ЄДРПОУ 39455227), ТОВ «Семаранг-89» (код за ЄДРПОУ 39614226), ТОВ Інсайт Проджект» (код за ЄДРПОУ 39460703), ТОВ «Будівельна Компанія «Атриум» (код за ЄДРПОУ 39696546), ТОВ «Брандмауер» (код за ЄДРПОУ 39696686). ТОВ «Селектед ТІ» (код за ЄДРПОУ 39874080), ТОВ «Холдер Лімітед» (код за ЄДРПОУ 39986233). ТОВ «Інтеграл- Сервіс» (код за ЄДРПОУ 39986432). ТОВ «ТД «Нордіс» (код за ЄДРПОУ 40067673), ТОВ «Нікотранс» (код за ЄДРПОУ 40067741). ТОВ «Ларнака» (код за ЄДРПОУ 39493519), ТОВ «А-Альтум» (код за ЄДРПОУ 39161371). ТОВ «Флешмет» (код за ЄДРПОУ 39008300), ТОВ «Аламан Груп» (код за ЄДРПОУ 39622064), ТОВ «Желюр» (код за ЄДРПОУ 39000060). ТОВ «Семаранг-89» (код за ЄДРПОУ 39614226), ТОВ «Енергопром. ЛТД» (код за СДРПОУ 34937883), ПП «Сімтек» (код за ЄДРПОУ 30604094)та інші.

Окрім того, засновниками ТОВ «А-Альтум» (код за ЄДРПОУ 39161371), ТОВ «Флешмет» (код за ЄДРПОУ 39008300) є ОСОБА_4 та ОСОБА_5

Так, допитаний з обставин справи ОСОБА_5, який показав, що він та його син ОСОБА_4 не здійснювали реєстрацію, купівлю даних підприємства. Засновником ТОВ «Енергопром. ЛТД» (код за ЄДРПОУ 34937883), ТОВ «Семаранг-89» (код за ЄДРПОУ 39614226) є ОСОБА_6

Під час допиту мати ОСОБА_6 - ОСОБА_7 повідомила, що її син має алкогольну залежність та за своїми діловими та моральними якостями не може бути директором чи засновником підприємства. На даний момент її син ніде не працює та знаходиться на примусовому лікуванні від алкогольної залежності. Даний факт підтверджується протоколом допиту ОСОБА_7

Засновником ТОВ «Желюр» (код за ЄДРПОУ 39000060) є ОСОБА_8, який показав, що йому не відомо, що він являється засновником даного підприємства, реєстрацію, купівлю даного підприємства та його діяльність не здійснював. Директором та засновником ТОВ «Ларнака», являється ОСОБА_9, який пояснив, що зареєстрував ТОВ «Ларнака» (код за ЄДРПОУ 39493519) за грошову винагороду, ніякого відношення до його фінансово-господарської діяльності немає, службових осіб не призначав та сам не| являвся службовою особою даного підприємства, господарську діяльність товариства особисто чи через уповноважених осіб не здійснював, документи фінансово-господарської діяльності та податкові декларації не підписував, печатку ТОВ «Ларнака» не отримував.

В ході досудового розслідування встановлено, що дана група осіб (повне коло яких на даний час не встановлено) використовує у своїй злочинній діяльності складське приміщення за адресою: м. Київ, вул. Довбуша Олекси, 18, де зберігаються необліковані ТМЦ без відповідних документів, сертифікатів якості . Також за даною адресою зберігаються чорнові записи-журнали складського обліку, первинні фінансово-господарські документи вищезазначеної групи підприємств, що входять до складу конвертаційного центру.

З 18.03.2016 року до 19.03.2016 року проведено обшук за даною адресою: м. Київ, вул. Довбуша Олекси, 18, де відшукано та вилучено в т.ч. ТМЦ (чайна продукція), без відповідних документів, сертифікатів якості. 19.03.2016 дані ТМЦ (чайна продукція) були визнані речовими доказами по кримінальному провадженню, на які 24.03.2016 накладено арешт.

07.04.2016 арешт за клопотанням директора ТОВ «Єелектед Ті» був скасований. Однак дані ТМЦ (чайна продукція) є речовим доказом і не перебуває у статусі тимчасово вилученого майна.

З метою перевірки схоронності майна, на підставі доручення, оперативним співробітником здійснено виїзд за адресою: м. Київ, вул. Довбуша. 18, однак дане приміщення було зачинене, із власниками та орендарями зв'язатись не вдалось.

Враховуючи вищевикладене, з метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального правопорушення, перевірки схоронності вилученого майна, слідчий просив надати дозвіл на проведення огляду адресою: м. Київ, вул. Довбуша, 18.

Розглянувши обґрунтування клопотання про проведення огляду, слідчий суддя дійшов висновку, що у задоволенні клопотання належить відмовити з таких підстав.

09.06.2015 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015100110000142 було внесено відомості, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого частиною третьою статтею 212 КК. Цей факт встановлений на підставі витягу з кримінального провадження № 32015100110000142 (а.с. 3).

18.11.2015 Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015100110000142 було внесено відомості, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого частиною другою статтею 205 КК. Цей факт встановлений на підставі витягу з кримінального провадження № 32015100110000142 (а.с. 3).

За правилами статті 223 КПК слідчі (розшукові) дії є діями, спрямованими на отримання (збирання) доказів або перевірку вже отриманих доказів у конкретному кримінальному провадженні. Підставами для проведення слідчої (розшукової) дії є наявність достатніх відомостей, що вказують на можливість досягнення її мети.

Згідно з частиною першою статті 237 КПК з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення слідчий, прокурор проводять огляд місцевості, приміщення, речей та документів.

За правилами частини другої статті 237 КПК огляд житла чи іншого володіння особи здійснюється згідно з правилами цього Кодексу, передбаченими для обшуку житла чи іншого володіння особи.

Так, відповідно до частини четвертої статті 234 КПК клопотання про обшук розглядається у суді в день його надходження за участю слідчого або прокурора.

Слідчий суддя встановив, що 22.04.2016 слідчий Турянська А. Я. звернулася з клопотанням про надання дозволу на проведення огляду, однак ні в день надходження клопотання до суду, ні станом на день постановлення ухвали в судове засідання з розгляду даного клопотання не з`явилася, що свідчить про те, що вона не підтримує подане клопотання.

На підставі вищезазначеного слідчий суддя дійшов висновку, що слідчий не довів наявність достатніх підстав, передбачених пунктами 1-4 частини п'ятої статті 234 КПК, а тому у задоволенні цього клопотання належить відмовити.

Керуючись статтями 223, 234, 237 КПК, слідчий суддя,-

у х в а л и в:

У задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР МГУ ДФС - ЦО з обслуговування ВП лейтенант податкової міліції Туринської А. Я., яке прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Генеральної прокуратури України старшим радником юстиції Кіпчарським О. П., про проведення огляду, у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015100110000142 від 09 червня 2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого частиною другою статтею 205 КК та частиною третьою статтею 212 КК - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Л. В. Шевченко