Ухвала суду № 57477077, 26.04.2016, Дзержинський районний суд м. Кривого Рогу

ДЗЕРЖИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КРИВОГО РОГУ

ДНІПРОПЕТРОВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

У Х В А Л А

іменем України

Справа № 210/1810/16-к

Провадження № 1-кс/210/503/16

"26" квітня 2016 р. Дзержинський районний суд м. Кривого Рогу Дніпропетровської області у складі:

слідчого судді Літвіненко Н.А.,

при секретарі Рябченко І.В.,

за участі слідчого Солонінка В.В.,

прокурора Ладняк О.А.

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання старшого слідчого СВ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області Солонінка В.В., погодженого з прокурором Криворізької місцевої прокуратури №2 Ладняком О.А., про здійснення тимчасового доступу до речей і документів,-

В С Т А Н О В И В:

26 квітня 2016 року слідчий звернувся з клопотанням погодженим прокурором про дозвіл здійснення тимчасового доступу до речей і документів та можливості їх вилучення.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на наступне.

В провадженні слідчого відділу фінансових розслідувань Криворізької південної ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудового розслідувань №32016040230000010 від 29.02.2016 року за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст.212 КК України.

Службові особи ПП «Ресурс-М» (код ЄДРПОУ 32289544), виконуючи свої службові обов'язки, при здійсненні господарської діяльності підприємства, будучи відповідальними за достовірне ведення бухгалтерського та податкового обліку, в порушення податкового законодавства, в період з 01.01.2013 року по 31.12.2013 року, а також в період з червня по вересень 2015 року, умисно, з метою ухилення від сплати податків до державного бюджету України, незаконно занизили податку на прибуток в сумі 3 990 778,54 грн. та податку на додану вартість 5 552 179, 26 грн., всього податків на суму 9 542 957, 8 грн., чим спричинили державному бюджету збитків в особливо великих розмірах.

Вищевказані порушення податкового законодавства України виникли внаслідок проведення фінансово-господарських взаємовідносин ПП «Ресурс-М» з підприємствами, які мають ознаками «фіктивності» - ТОВ «Бізнеспром ТК» (ЄДРПОУ 36962424), ТОВ «Глобалбуд» (ЄДРПОУ 37731566), ТОВ «Профсервіс-Люкс» (ЄДРПОУ 38434007), ТОВ «Сіріус Стандарт» (ЄДРПОУ 38434012), ТОВ «Інтервенто» (ЄДРПОУ 38198809), ТОВ «Фортуна-контракт» (ЄДРПОУ 38359543), ТОВ «Антарекс-плюс» (ЄДРПОУ 36366831), ТОВ «Інтерія ЛТД» (ЄДРПОУ 38018040), ТОВ «Стройтекст» (ЄДРПОУ 39746899), ТОВ «Астіон Девелопмент» (ЄДРПОУ 39315905), ТОВ «Проджект Буд Інвест» (ЄДРПОУ 39733717) та ТОВ «Будівела» (ЄДРПОУ 39746129), які у свою чергу мінімізують податкові зобов'язання перед державним бюджетом України підприємствам реального сектору економіки в т.ч. ПП «Ресурс-М».

Вказані порушення податкового законодавства підтверджуються, наступними доказами:

-акт документальної перевірки №1346/04-07-22-01.32289544/ від 08.10.2015 року «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ПП «Ресурс-М» (код 32289544) з питань дотримання вимог податкового законодавства в частині повноти нарахування та сплати податку на додану вартість по взаємовідносинам з ТОВ «Будівела» (рноспп 39746129) у липні 2015 року»;

-акт документальної перевірки №1478/04-07-22-01.32289544 від 28.10.2015 року «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ПП «Ресурс-М» (код 32289544) з питань дотримання вимог податкового законодавства в частині повноти нарахування та сплати податку на додану вартість по взаємовідносинам з ТОВ «Астіон Девелопмент» (рноспп 39315905) у червні 2015 року та ТОВ «Проджект буд інвест» (код 39733717) у серпні 2015 року»;

-акт документальної перевірки №526/04-07-22-01/32289544 від 10.02.2015 року «Про результати планової виїзної перевірки ПП «Ресурс М» (код 32289544) з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.01.2013 року по 31.12.2013 року та іншого законодавства за період з 01.01.2013 року по 31.12.2013 року»;

-акт документальної перевірки №1484/04-07-22-01/32289544 від 28.10.2015 року «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ПП «Ресурс-М» (код 32289544) з питань дотримання вимог податкового законодавства в частині повноти нарахування та сплати податку на додану вартість по взаємовідносинам з ТОВ «Стройтекст» (код 39746899) у вересні 2015 року».

В ході досудового розслідування відповідно до електронних баз даних Державної фіскальної служби України, встановлено, що в ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК", МФО 300528, м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги 50, ПП «Ресурс-М» були відкриті поточні рахунки № 26006000926653, № 26005000106559, № 26001000020941, № 26006000792757, № 26006000377321, № 26055050224237 та № 26008050227151, які використовувалися підприємством при здійсненні фінансово-господарської діяльності, а інформація, щодо руху коштів по вказаним розрахунковим рахункам може вказувати на причетність службових осіб підприємства до вчинення кримінального правопорушення.

Просив надати йому тимчасовий доступ до документів ПП «Ресурс-М» з можливістю їх вилучення, які перебувають у володінні ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК", МФО 300528, м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги 50.

У судовому засіданні слідчий та прокурор, кожен окремо, клопотання підтримали та просили його задовольнити.

Суд, вислухавши слідчого, прокурора, дослідивши матеріали кримінального провадження №32016040230000010 від 29.02.2016 року, приходить до висновку, що клопотання підлягає частковому задоволенню, з урахуванням наступного.

Судом встановлено, що службові особи ПП «Ресурс-М» (код ЄДРПОУ 32289544), виконуючи свої службові обов'язки, при здійсненні господарської діяльності підприємства, будучи відповідальними за достовірне ведення бухгалтерського та податкового обліку, в порушення податкового законодавства, в період з 01.01.2013 року по 31.12.2013 року, а також в період з червня по вересень 2015 року, умисно, з метою ухилення від сплати податків до державного бюджету України, незаконно занизили податку на прибуток в сумі 3 990 778,54 грн. та податку на додану вартість 5 552 179, 26 грн., всього податків на суму 9 542 957, 8 грн., чим спричинили державному бюджету збитків в особливо великих розмірах.

В ході досудового розслідування, відповідно до електронних баз даних Державної фіскальної служби України, встановлено, що в ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК", МФО 300528, м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги 50, ПП «Ресурс-М» були відкриті поточні рахунки № 26006000926653, № 26005000106559, № 26001000020941, № 26006000792757, № 26006000377321, № 26055050224237 та № 26008050227151, які використовувалися підприємством при здійсненні фінансово-господарської діяльності.

Відповідно до ст. 131 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів є одним із заходів забезпечення кримінального провадження, який застосовується з метою дієвості цього провадження. Згідно зі ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно зі ст.163 ч.5 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Як вбачається з витягу з кримінального провадження №32016040230000010, попередня правова кваліфікація ч. 3 ст. 212 КК України, фабула: службові особи ПП «Ресурс-М» (код ЄДРПОУ 32289544), виконуючи свої службові обов'язки, при здійсненні господарської діяльності підприємства, будучи відповідальними за достовірне ведення бухгалтерського та податкового обліку, в порушення податкового законодавства, в період з 01.01.2013 року по 31.12.2013 року, а також в період з червня по вересень 2015 року, умисно, з метою ухилення від сплати податків до державного бюджету України, незаконно занизили податку на прибуток в сумі 3 990 778,54 грн. та податку на додану вартість 5 552 179, 26 грн., всього податків на суму 9 542 957, 8 грн., чим спричинили державному бюджету збитків в особливо великих розмірах.

Слідчий в своєму клопотанні просить доступ до документів ПП «Ресурс-М»,а саме - роздруківки про рух грошових коштів із зазначенням дат, контрагентів і призначенням платежів по рахункам:

-№ 26006000926653 за період з 17.03.2015 року по 27.03.2015 року;

-№ 26005000106559 за період з 26.03.2015 року по 10.04.2015 року;

-№ 26001000020941 за період з 20.08.2015 року по 26.08.2015 року;

-№ 26006000792757 за період з 26.08.2015 року по 02.09.2015 року;

-№ 26006000377321 за період з 17.09.2015 року по 24.09.2015 року;

-№ 26055050224237 за період з 01.01.2013 року по 25.02.2016 року;

-№ 26008050227151 за період з 01.01.2013 року по 25.02.2016 року,

які знаходяться в володінні ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК", МФО 300528, м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги 50, однак, з фабули кримінального провадження, внесеного до ЄРДР вбачається, що службові особи ПП «Ресурс-М» (код ЄДРПОУ 32289544) саме в період з 01.01.2013 року по 31.12.2013 року, а також в період з червня по вересень 2015 року, виконуючи свої службові обов'язки, при здійсненні господарської діяльності підприємства, будучи відповідальними за достовірне ведення бухгалтерського та податкового обліку, з метою ухилення від сплати податків до державного бюджету України, незаконно занизили податку на прибуток в сумі 3 990 778,54 грн. та податку на додану вартість 5 552 179, 26 грн., всього податків на суму 9 542 957, 8 грн., чим спричинили державному бюджету збитків в особливо великих розмірах.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК", МФО 300528, м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги 50.

Підстав для задоволення клопотання в іншій частині вимог не вбачається, оскільки слідчим не доведено їх доказову значимість у кримінальному провадженні.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст.110, 159-164, 309, 369-372 та 395 КПК України, ст.ст.60-62 Закону України «Про Банки та банківську діяльність»,-

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого СВ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області Солонінка Віталія Володимировича - задовольнити частково.

Надати старшому слідчому СВ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області Солонінка В.В. та слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню №32016040230000010 від 29.02.2016 тимчасовий доступ до документів ПП «Ресурс-М» (код ЄДРПОУ 32289544), а саме - роздруківки про рух грошових коштів із зазначенням дат, контрагентів і призначенням платежів по рахункам:

-№ 26001000020941 за період з 20.08.2015 року по 26.08.2015 року;

-№ 26006000792757 за період з 26.08.2015 року по 02.09.2015 року;

-№ 26006000377321 за період з 17.09.2015 року по 24.09.2015 року;

-№ 26055050224237 за період з 01.01.2013 року по 31.12.2013 року та з 01.06.2015 року по 30.09.2015 року;

-№ 26008050227151 за період з 01.01.2013 року по 31.12.2013 року та з 01.06.2015 року по 30.09.2015 року,

які перебувають у володінні ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК", МФО 300528, м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги 50, з можливістю їх вилучення.

Надати розпорядження відповідним посадовим особам ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК", МФО 300528, м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги 50 забезпечити тимчасовий доступ до вказаних речей і документів слідчому СВ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області Солонінка В.В. та членам слідчої групи, надати можливість ознайомитися з ними та зробити їх копії.

У задоволенні іншої частини клопотання слідчого - відмовити.

Строк дії даної ухвали складає 1 місяць з дня її постановлення.

Невиконання даної ухвали з боку осіб, яким надано розпорядження, зазначене у п.3 цієї ухвали, тягне за собою наслідки, передбачені ст.166 КПК України.

Ця ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя Н.А. Літвіненко