Постанова № 5744432, 09.12.2008, Автозаводський районний суд м. Кременчука

Справа №1-317/08

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

09 грудня 2008 року Автозаводський районний суд м. Кременчука Полтавської області в складі:

головуючого судді - Гафяк В.М.

при секретарі - Поймай Я..А.

з участю: прокурора - Столяра Д.Є. захисника - ОСОБА_1

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Кременчуці кримінальну справу по обвинуваченню:

ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1 року народження, уродженця с Бурєполом Тошнаєвського району Горьківської області РФ, росіянина, громадянина України, освіта вища, не одруженого, працюючого регіональним директором ЗАТ «Сталь конструкція» м. Москва , проживаючого АДРЕСА_1 в силу ст.89 КК України не судимого,

у вчиненні злочинів, передбачених ст. ст. 364 ч. 2, 218 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Органами досудового слідства ОСОБА_2 обвинувачується в тому, що він будучи директором повного товариства "Будівельно-монтажна фірма " СКОР" (надалі ПТ БМФ "Скор") відповідно до наказу № 1 від01.08.1995 року, являючись службовою особою, в обов'язки якої, згідно статуту підприємства та посадової інструкції директора входить, організаційно-розпорядчі та адміністративно-господарські обов'язки, достовірно знав, що все майно та майнові права БМФ "Скор" 01.11.2000 року відповідно до ст. 8 ЗУ "Про порядок погашення зобов'язань платників податків перед бюджетами та державними цільовими фондами" булии внесені до реєстру застав рухомого майна.

18.12.2000 року між директором ПТ БМФ "Скор" ОСОБА_2 та ТОВ "Кременчуцька торгово-промислова компанія" було укладено договір про передачу долі в спільній діяльності, згідно якого у власність ПТ БМФ "Скор" перейшло незавершене будівництво, розташованого в м. Кременчуці по вул. Першотравневій напроти споруди адміністрації Центрального ринку, тобто у власність перейшли майнові права.

Після підписання 20.12.2000 року акту прийому-передачі незавершеного будівництва, розташованого в м. Кременчуці по вул. Першотравневій напроти споруди адміністрації Центрального ринку, ОСОБА_2, достовірно знаючи, що у підприємства маються податкові зобов'язання, умисно не дав вказівку облікувати в бух­галтерських документах підприємства вказаного об'єкту, приховавши таким чином вказаний об'єкт від податкових органів з метою перешкоджання його примусового продажу по існуючих зобов'язаннях.

В подальшому у директора ПТ БМФ "Скор" ОСОБА_2 виник злочинний намір направлений на спричинення матеріальних збитків державним інтересам у вигляді не сплати податкових зобов'язань.

Реалізовуючи свій злочинний намір, ОСОБА_2, будучи службовою особою, діючи умисно, з корисливих мотивів, в особистих інтересах, використовуючи своє службове становище, в супереч інтересам служби, усвідомлюючи суспільно небезпечний характер своїх дій, передбачаючи їх суспільно небезпечні наслідки та бажаючи їх настання достовірно знаючи, що відчуження майнових прав підприємства відповідно до

п.п. а) п.п. 8.6.1 ЗУ "Про порядок погашення зобов'язань платників податків перед бюджетами та державними цільовими фондами" можливе лише за згодою податкових органів, 09.06.2003 року, уклав з гр. ОСОБА_2., договір № 2 про уступку прав, здійснивши таким чином відчуження незавершеного будівництва, розташованого в м. Кременчуці по вул. Першотравневій напроти споруди адміністрації Центрального ринку, а саме майнових прав ПТ БМФ "Скор", які перебували в податковій заставі.

Злочинними діями директора ПТ БМФ "Скор" ОСОБА_2, при відчуженні майнових прав, які перебувало в податковій заставі, державним інтересам спричинені тяжкі наслідки у вигляді не сплати податкового боргу в сумі 764481 грн. 82 коп.

Після цього, ОСОБА_2, знаючи що вчинив злочин на цьому не зупинився і знову вчинив злочин.

Так, у ОСОБА_2, який достовірно знаючи, що все майно та майнові права відповідно до ст. 8 ЗУ "Про порядок погашення зобов'язань платників податків перед бюджетами та державними цільовими фондами" знаходяться в податковій заставі, а також, те що всі активи підприємства 06.09.2002 року описані податковими органами, виник злочинний намір направлений на спричинення матеріальних збитків державним інтересам у вигляді не сплати податкових зобов'язань.

Реалізовуючи свій злочинний намір, ОСОБА_2, будучи службовою особою, діючи умисно, з корисливих мотивів, в особистих інтересах, використовуючи своє службове становище, в супереч інтересам служби, усвідомлюючи суспільно небезпечний характер своїх дій, передбачаючи їх суспільно небезпечні наслідки та бажаючи їх настання достовірно знаючи, що реалізація майна підприємства відповідно до п.п. а) п.п. 8.6.1 ЗУ "Про порядок погашення зобов'язань платників податків перед бюджетами та державними цільовими фондами" можлива лише за згодою податкових органів, 09.06.2003 року уклав з гр. ОСОБА_3. договір купівлі-продажу цілісного майнового комплексу промислової бази, яка належала ПТ БМФ "Скор", а саме будівлі складу МТЗ, навісу - складу, гаражу, а також інженерних комунікацій розташованого в М.Кременчуці по вул.Свіштовська, 11 за 34885 грн.

Отримані від реалізації майна кошти в сумі 34885 грн директор ОСОБА_2 використав не на погашення податкових зобов'язань, а на інші цілі. Всього злочинними діями ОСОБА_2, державним інтересам були спричинені матеріальні збитки в сумі 764481 грн. 82 коп.

Окрім того органами досудового слідства він же обвинувачується в тому, що як директор ПТ БМФ "Скор" м. Кременчука (код ЄДРПОУ 13943235) 30.09.2002 року надав до Господарського суду Полтавської області завідомо неправдиву заяву про порушення справи про банкрутство, тобто фінансову неспроможність ПТ БМФ "Скор" виконати вимоги з боку кредиторів і зобов'язання перед бюджетом, що заподіяло матеріальну шкоду державі в великих розмірах.

Так згідно заяви, яку директор ПТ БМФ "Скор" ОСОБА_2 підписав та подав до Господарського суду, сума заборгованості перед бюджетом по податкам і зборам, складає З 31914,62 грн..

Згідно даних Кременчуцької ОДПІ сума недоїмки (заборгованість перед бюджетом держави по податкам та зборам) ПТ БМФ "Скор" на момент подання заяви про порушення справи про банкрутство становила 331914,62 грн.

В позовній заяві, яку директор ПТ БМФ "Скор" ОСОБА_2 подав до господарського суду, відомості про фактичні зобов'язання перед кредиторами та бюджетом не відповідають даним балансу підприємства. ПТ БМФ "Скор" мало власний капітал та власні оборотні активи, що дозволяло продовжувати фінансово-господарську діяльність та відновити платоспроможність.

В ході досудового слідства було встановлено, що на час подання заяви про порушення справи про банкрутство в бухгалтерському обліку та статистичній звітності І ПТ БМФ "Скор" не була відображена вартість об'єкта незавершеного будівництва (комплексу споруд міні-магазинів), який було передано в рахунок оплати вартості робіт, згідно договору про передачу частки в спільній діяльності від 18 грудня 2000 p., який було

укладено між ТОВ "Кременчуцька торгово-промислова компанія" та ПТ "БМФ "Скор". На виконання вказаного договору згідно акту прийому-передачі об'єкту незавершеного будівництва і технічної документації від 20 грудня 2000 року ПТ БМФ «Скор» прийняло об'єкт незавершеного будівництва загальною вартістю 1116441,60 грн.

Також в ході проведення досудового слідства по справі була проведена судово-будівельна експертиза № 595/а від 20.05.2005 p., згідно якої фактична кошторисна вартість споруд міні-магазинів повинна була складати на час подачі заяви про банкрутство 1 767,809 тис. грн.

В результаті проведення аналізу фінансово-господарської діяльності, було встановлено, що станом на 01.01.2002р. власний капітал на підприємстві складав 1465,2 тис.грн.

Загальна сума майна на підприємстві складала на початок 2002р. -2729,0 тис.грн. Питома вага необоротних активів в загальній сумі майна складала на кінець звітного періоду 1679,3 тис.грн., або 61,5% від загальної суми активів підприємства. Питома вага оборотних активів відповідно складала 1049,7 тис.грн., або 38,5% відносно загальної суми активів. У порівнянні з початком звітного періоду відсоток оборотних активів зменшився на 2 % (з 1714,7,0 тис.грн. до 1679,3 тис.грн. -на 35,4 тис.грн), що пояснюється зменшенням незавершеного будівництва на 105,6тис.грн. або на 30,5% в порівнянні з початком звітного періоду). Питома вага грошових коштів в загальній сумі майна складала лише 0,6%. Інші оборотні активи на підприємстві:

·виробничі запаси- 82,8 тис.грн.;

·дебіторська заборгованість - 631,1 тис.грн.;

·дебіторська заборгованість за розрахунками з бюджетом 87,8 тис.грн.;

·інша поточна дебіторська заборгованість - 228,9 тис.грн.

Станом на 01.10 2002р.основні засоби на підприємстві проти початку звітного періоду складали 1822,9 тис.грн., за звітний період вартість основних засобів збільшилась на 383,7 тис.грн. або на 26,6%. Згідно додатків, доданих до позовної заяви на банкрутство вартість основних засобів складала 778,34 тис.грн., що суперечить даним балансу підприємства та зменшена на 1044,56 тис.грн.

Загальна сума майна на підприємстві складала на 01.10.2002р. -3017,1 тис.грн., тобто в порівнянні з початком року збільшилась на 288,1 тис.грн або на 10,5 %. Питома вага необоротних активів в загальній сумі майна складала 2063,0 тис.грн., або 68,4% від загальної суми активів підприємства. Питома вага оборотних активів відповідно складала 953,3 тис.грн., або 31,5% відносно загальної суми активів. У порівнянні з початком звітного періоду відсоток оборотних активів збільшився на 22,8% (з 1679,3 тис.грн. до 2063,0 тис.грн. -на 383,7 тис.грн.). На кінець звітного періоду грошові кошти на підприємстві відсутні. Інші оборотні активи на підприємстві відсутні.

- виробничі запаси - 161,3 тис.грн., що більше суми на початок періоду на 78,5 тис.грн. або на 94,8%;

- дебіторська заборгованість - 348,2тис.грн... що менше суми на початок періоду на 238 грн

або на 44,8%;

-дебіторська заборгованість за розрахунками з бюджетом 59 тис.грн.., що менше суми 128.8 тис.грн або на 32,8%;

інша поточна дебіторська заборгованість - 384,8 тис.грн.., що більше суми на початок тис грн або на 68,1%;

В порівнянні зпочатком 2002 року станом на 01.10.2002 року фінансово-

поліпшився за рахунок збільшення суми основних засобів, гть за розрахунками з

бюджетом зменшилась на 28,8 тис.грн. балансу збільшилась з 2729,0 тис.грн. до

3017,1 тис.грн. - на 288,1 10,5%

Таким чином загальна сума активів підприємства перевищує загальну суму заборгованості в 4,3 рази.

Крім того в разі продажу об'єкту незавершеного будівництва, який не було оанні заяви до суду, ПТ БМФ "Скор" мало реальну можливість розрахуватись з кредиторами та державою.

Також по справі була проведена судово-економічна експертиза № 932 від 15 грудня 2006 року, згідно висновку якої ПТ "БМФ "Скор" не відобразило у своїй фінансовій звітності об'єкта незавершеного будівництва, отриманого від ТОВ торгово-промислова компанія", в результаті чого занизило загальну підприємства на 1116,4 тис. гри.

Таким чином, подавши до Господарського суду завідомо неправдиву офіційну заяву про фінансову неспроможність виконання вимог з боку кредиторів і зобов'язань перед бюджетом ОСОБА_2, завдав велику матеріальну шкоду державі на загальну суму 331914.62 грн

Суд, розглянувши справу, клопотання підсудного ОСОБА_2 про виділення матеріалів справи за ст.218 КК України в окреме провадження та закриття справи в цій частині у зв»язку із закінченням строків давності, вислухавши думку учасників судового розгляду, висновок прокурора, вважає, що клопотання підсудного підлягає задоволенню зі слідуючих підстав.

Відповідно до вимогч.2 ст.26 КПК України виділення справи можливе коли це не може негативно відбитися на всебічності, повноті і об'єктивності дослідження і вирішення справи.

Як видно з матеріалів справи, кримінальні справи за ст.364 ч.2 КК України та за ст.218 КК України відносно ОСОБА_2 постановою суду від 16.07.2008 року об»єднані в одне провадження, поскільки злочини вчинено однією і тією ж особою, з мотивів передбачених ч.1 ст.26 КПК України.

Судом встановлено, що злочини у вчинені яких обвинувачується підсудний не пов»язані між собою і виділення справи за ст.218 КК України в окреме провадження, відповідно до вимог ст.26 КПК України, не може негативно відбитися на всебічності, повноті і об»активності дослідження та вирішення справи по суті, і, таке виділення викликається необхідністю закриттям справи відносно останнього за ст.218 КК України у зв'язку із закінченням строків давності.

Враховуючи вище викладене, суд, вважає за необхідне матеріали кримінальної справи по обвинуваченню ОСОБА_2 за ст.218 КК України виділити в окреме провадження та закрити справу у зв»язку із закінченням строків давності, оскільки як встановлено судом, інкриміновані підсудному злочини не пов'язані між собою, підсудним вчинено злочин невеликої тяжкості, передбачений ст.218 КК України 30.09.2002 року, з дня вчинення злочину до дня винесення вказаної постанови минули строки давності, передбачені п.2 ч.1 ст.49 КК України, - більше 3-х років, від слідства та суду підсудний протягом цього часу не ухилявся, проти закриття справи відносно нього справи із зазначених вище підстав підсудний ОСОБА_2 не заперечує, тому відповідно до вимог ст. 11-1, 282 КПК України справ відносно нього за ст.218 КК України підлягає закриттю.

Враховуючи вище викладене суд не знаходить підстав для направлення справи по обвинуваченню ОСОБА_2 за ст.218 КК України на додаткове розслідування.

Оскільки матеріали справи відносно ОСОБА_2 за ст.218 КК України виділяються в окреме провадження та підлягають закриттю, тому суд вважає за необхідне справу по обвинуваченню ОСОБА_2 за ст.364 ч.2 КК України продовжити розглядом по суті.

Керуючись ст.26, 11-1, 273, 282 КПК України, суд, -

ПОСТАНОВИВ:

Матеріали кримінальної справи по обвинуваченню ОСОБА_2 за ст. 218 КК України виділити в окреме провадження.

Кримінальну справу по обвинуваченню ОСОБА_2 за ст.218 КК України закрити у зв'язку із закінченням строків давності, скасувавши запобіжний захід по цій справі, - підписку про невиїзд.

Кримінальну справу по обвинуваченню ОСОБА_2 за ст.364 ч.2 КК України продовжити розглядом по суті.

Запобіжний захід відносно ОСОБА_2 залишити попередній - підписку про невиїзд.

Апеляція на постанову може бути подана до апеляційного суду Полтавської області протягом 7 діб з моменту її проголошення.