Ухвала суду № 57437765, 14.04.2016, Рівненський міський суд Рівненської області

Справа № 569/3722/16-к

У Х В А Л А

14 квітня 2016 року м. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області Наумов С.В., розглянувши клопотання прокурора відділу процесуального керівництва у кримінальних провадженнях прокуратури Рівненської області радника юстиції Ідрісова Р.М. про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

Прокурор відділу процесуального керівництва у кримінальних провадженнях прокуратури Рівненської області радник юстиції Ідрісов Р.М. звернувся до Рівненського міського суду із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

В обґрунтування клопотання прокурор зазначив, що посадові особи МП "Рівне-Центральне" Рівненської митниці ДФС у 2015 році зловживаючи своїм службовим становищем, здійснювали митний контроль та митне оформлення товару фунгіцид «Штефікур», країна виробник Німеччина, що ввозилися на митну територію України ПП «Марго» (м. Біла Церква Київська область), у порушення чинного законодавства України, що призвело до не нарахування митних платежів до державного бюджету України ПП «Марго» на суму 2 568 479. 28 гривень.

Відповідно до рапорту старшого оперуповноваженого з ОВС ВВБ при ГУ ДФС у Рівненській області ГУВБ ДФС України підполковника податкової міліції Мудрика І.О. вбачається, що посадові особи митниці при здійсненні у 2015 році митного оформлення товару - фунгіцид "Штефікур", концентрат системної дії на основі тебуконазолу, хімічна назва за IUPAC-(RS)-1-п-хлорфенил-4, 4-диметил-3-(1Н-1,2,4-триазол-1 илметил) пентан-3-ол, CAS № 107534-96-3, що ввозився на митну територію України ПП «Марго» Київська область, м. Біла церква, вул. Шевченка, буд.158.

Митний контроль та митне оформлення вищезгаданого товару здійснювалось посадовими особами м.п. «Рівне-центральний» Рівненської митниці ДФС за наступними митними деклараціями (далі - МД): №№ 204050000/2015/100700 від 18.05.2015 (вага нетто - 18920 кг), 204050000/2015/100638 від 05.05.2015 (вага нетто - 17200кг), 204050000/2015/100563 від 20.04.2015 (вага нетто - 18920 кг), 204050000/2015/100912 від 22.06.2015 (вага нетто - 10793кг), 204050000/2015/100909 від 22.06.2015 (вага нетто - 1720 кг), 204050000/2015/101141 від 27.07.2015 (вага нетто - 18920 кг), 204050000/2015/101138 від 27.07.2015 (вага нетто - 8524 кг), 204050000/2015/101133 від 27.07.2015 (вага нетто - 18920 кг), 204050000/2015/101131 від 27.07.2015 (вага нетто - 18920 кг), 204050000/2015/101129 від 27.07.2015 (вага нетто - 18920 кг).

Крім того встановлено, що ПП «Марго» (код ЄДРПОУ 20619598, Київська область, м. Біла Церква, вул. Шевченка, буд. 158, взято на облік у Київській митниці, згідно облікової картки 125/2012/0001552 за місцем своєї реєстрації.

Київською митницею Міндоходів у відповідності до норм чинного законодавства України, прийнято Рішення від 11.08.2014 №125130006/2014/210029/1 про коригування митної вартості товару - фунгіцид «Штефікур» з врахуванням країни походження, фізичних та якісних характеристик на рівні 9,95 дол. США/кг, який ввозився на митну територію України на адресу ПП «Марго» (код ЄДРПОУ 20619598, Київська область, м. Біла Церква, вул. Шевченка, буд.158.

Посадові особи митного органу при здійсненні митних формальностей щодо товарів та транспортних засобів, які переміщуються через митний кордон України повинні виконувати свої обов'язки у відповідності до вимог Конституції України, Митного кодексу України від 13.03.2012 № 4495 - VI, інших законів України, що регулюють питання державної митної справи, міжнародних договорів, згода на обов'язковість яких надана Верховною Радою України, а також нормативно-правовими актами, що видані на основі та на виконання Митного кодексу України.

За результатами проведеного аналізу та розрахунку митних платежів, із врахуванням що робочою групою створеною на виконання розпорядження ДФС України від 07.07.2015 №184-р «Про проведення перевірок» виявлено ряд порушень у діях вищезгаданих посадових осіб Рівненської митниці ДФС при здійсненні митних формальностей товару - фунгіцид «Штефікур», які викладені у Акті Департаменту внутрішнього аудиту та контролю ДФС України від 20.08.2015 №9348/05-21, вбачається що загальна сума не донарахованих митних платежів до держбюджету України ПП «Марго» становить 2568479,28 грн.

Вищевказані недобори митних платежів до Держбюджету України стали можливими внаслідок незабезпечення посадовими особами митниці належного контролю за правильністю визначення митної вартості товарів, неналежного виконання п.п. 4.5.10 п. 4.5 розділу 4 «Порядку виконання митних формальностей при здійсненні митного оформлення товарів із застосуванням митної декларації на бланку єдиного адміністративного документа», затвердженого наказом Міністерства фінансів України 30.05.2012 за № 631, п.п.2.5 п.2 розділу 2 Методичних рекомендацій щодо роботи посадових осіб митних органів з аналізу, виявлення та оцінки ризиків при здійсненні контролю правильності визначення митної вартості товарів, які переміщуються через митний кордон України, затверджених наказом Державної митної служби України від 13.07.2012 № 362, ч.1 ст.54 Митного Кодексу України від 13.03.2012 №4495-V1 (із змінами та доповненнями).

З метою виконання завдань кримінального провадження необхідно дослідити ряд документів, а саме митні декларації №№204050000/2015/100700 від 18.05.2015, 204050000/2015/100638 від 05.05.2015, 204050000/2015/100563 від 20.04.2015, 204050000/2015/100912 від 22.06.2015, 204050000/2015/100909 від 22.06.2015, 204050000/2015/101141 від 27.07.2015, 204050000/2015/101138 від 27.07.2015, 204050000/2015/101133 від 27.07.2015, 204050000/2015/101131 від 27.07.2015, 204050000/2015/101129 від 27.07.2015 та всіх інших документів, які додавались до них для проведення митного оформлення, а саме договорів (у т.ч. щодо надання послуг митного брокера), угод, контрактів, додатків до них та специфікацій, доповнень, рахунків - фактур, інвойсів, ЦМР, сертифікатів походження, декларацій про походження товару, митних декларацій країни відправлення, документів щодо проходження, екологічного, фітосанітарного та радіологічного контролів, листів безпеки, сертифікатів аналізу відповідності.

Вищевказані документи, знаходяться у Дочірнього підприємства «Ексімп-Рівне» (код ЄДРПОУ 34401748, адреса, Рівненська обл., Рівненський район, с. Біла Криниця, вул. Рівненська, 114).

Прокурор вказує, що в інший спосіб, крім отримання дозволу слідчого судді на тимчасовий доступ до вищевказаних документів з правом їх вилучення (виїмки) в оригіналах неможливо, необхідно отримати тимчасовий доступ до даних документів, що знаходяться у Дочірнього підприємства «Ексімп-Рівне» (код ЄДРПОУ 34401748, адреса, Рівненська обл., Рівненський район, с. Біла Криниця, вул. Рівненська, 114), з можливістю їх тимчасового вилучення (виїмки) в оригіналі, тому просить клопотання задовольнити та на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України, розглянути клопотання без виклику осіб, у володінні яких знаходяться вказані документи.

В судовому засіданні прокурор клопотання підтримав, просив суд його задовольнити.

Заслухавши пояснення прокурора та дослідивши надані матеріали кримінального провадження, суд дійшов висновку, що клопотання підлягає до задоволення.

Згідно положень ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Прокурор у своєму клопотанні довів достатньо підстав вважати, що документи які знаходяться у володінні Дочірнього підприємства «Ексімп-Рівне» (код ЄДРПОУ 34401748, адреса, Рівненська обл., Рівненський район, с. Біла Криниця, вул. Рівненська, 114), мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та можуть слугувати джерелом доказів, які слугуватимуть підтвердженням/спростуванням факту вчинення кримінального правопорушення.

За наведених обставин, суд вважає клопотання слідчого обґрунтованим, наведені у ньому обставини свідчать про наявні усі підстави для його задоволення.

На підставі вищенаведеного та керуючись ст.ст. 159, 162-164 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання - задовольнити.

Надати дозвіл прокурору відділу процесуального керівництва у кримінальних провадженнях прокуратури Рівненської області раднику юстиції Ідрісову Р.М. та старшому слідчому слідчого відділу прокуратури Рівненської області Ярощуку А.Ю. на тимчасовий доступ до оригіналів документів, а в разі їх відсутності копій: митних декларацій № № 204050000/2015/100700 від 18.05.2015, 204050000/2015/100638 від 05.05.2015, 204050000/2015/100563 від 20.04.2015, 204050000/2015/100912 від 22.06.2015, 204050000/2015/100909 від 22.06.2015, 204050000/2015/101141 від 27.07.2015, 204050000/2015/101138 від 27.07.2015, 204050000/2015/101133 від 27.07.2015, 204050000/2015/101131 від 27.07.2015, 204050000/2015/101129 від 27.07.2015 та всіх інших документів, які додавались до них для проведення митного оформлення, а саме договорів (у т.ч. щодо надання послуг митного брокера), угод, контрактів, додатків до них та специфікацій, доповнень, рахунків - фактур, інвойсів, ЦМР, сертифікатів походження, декларацій про походження товару, митних декларацій країни відправлення, документів щодо проходження, екологічного, фітосанітарного та радіологічного контролів, листів безпеки, сертифікатів аналізу відповідності, які знаходяться у Дочірнього підприємства «Ексімп-Рівне» (код ЄДРПОУ 34401748, адреса, Рівненська обл., Рівненський район, с. Біла Криниця, вул. Рівненська, 114), а також провести їх вилучення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Ухвала набрала законної сили 14 квітня 2016 року.

Слідчий суддя Рівненського міського суду С.В. Наумов