Ухвала суду № 57425908, 17.02.2015, Хмельницький міськрайонний суд Хмельницької області

Справа № 686/3292/15-к

УХВАЛА

про тимчасовий доступ до документів

17 лютого 2015 року м. Хмельницький

Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суду Навроцький В.А. розглянув винесене в кримінальному провадженні №32014240000000059 і погоджене прокурором старшим прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Хмельницької області клопотання про тимчасовий доступ до документів та додані до клопотання матеріали,

В С Т А Н О В И В :

В клопотанні слідчий зазначив, що службові особи ТОВ «Агро-Еко ХХІ Плюс»,у період з 01.01.2013 року по 31.12.2013 року, шляхом незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість за рахунок проведення безтоварних операцій по придбанню сої від ТОВ «Веснянський елеватор», ФГ «Скутельник А.О.» та ТОВ «Сварог Б.С.Д.», операцій по придбанню палет від ТОВ «ВКФ Захід ресурс сервіс», а також, отримання послуг з перевезення вантажів від ТОВ «ТД Енергокомфорт», ТОВ «Стройбат-777», ТОВ «Холодпродконтракт» та ФОП ОСОБА_3, які фактично зне надавались, можливо умисно ухилились від сплати податку на додану вартість у сумі 3 330 489 гривень.

Вище вказані порушення підтверджуються висновками документальної планової перевірки, проведеної працівниками Кам'янець-Подільської ОДПІ за результатами якої складено акт №1210/22-09-22-01/37000430 від 03.10.2014 року та встановлено заниження ТОВ «Агро - Еко ХХІ Плюс» податку на додану вартість, що підлягає сплаті до бюджету у сумі 3 330 489 грн.

В ході розслідування кримінального провадження необхідно дослідити рух коштів по рахунках ТОВ «Веснянський елеватор», встановити походження коштів, які надходили на рахунки, дослідити подальший рух даних коштів та порядок їх обготівковування, встановити осіб, які мали право розпоряджатись коштами на рахунках підприємства.

За вказаних обставин у кримінальному проваджені має важливе доказове значення інформація про рух коштів по рахунках ТОВ «Веснянський елеватор» №26001322008 та №2604629314 за період з 01.01.2013р. по 31.12.2013р. відкритому у АТ "Райффайзен Банк Аваль" (МФО 380805), картки зі зразками підпису та відтиску печатки, договори про відкриття та обслуговування рахунків, документи про використання системи "Клієнт-Банк-Клієнт", платіжні доручення, грошові чеки, чеки ПОС-терміналів, касові квитанції, заявки на видачу готівкових коштів та інші документи, що стосуються обслуговування вищевказаних рахунків. Дані документи містять вільні зразки підписів та почерку службових осіб ТОВ «Веснянський елеватор»,які в подальшому необхідні для проведення судово-почеркознавчих експертиз.

Відповідно до ст. 162 п.5 КПК України, відомості, які можуть становити банківську таємницю належать до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність» Інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку, є банківською таємницею.

Відповідно до ст. 62 зазначеного Закону, інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду.

Наявні відомості в банківських документах, можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні. В інший спосіб довести обставини, які передбачається встановити за допомогою вказаних документів та мають значення для кримінального провадження не можливо.

Так, відповідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії, та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх. Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

У відповідності до ст. 163 КПК України клопотання розглянуте за відсутності представників АТ "Райффайзен Банк Аваль", у володінні якого знаходяться документи з причин негайної потреби отримання вказаної інформації та реальній загрозі зміни або знищення документів, які мають істотне значення для встановлення обставин кримінального правопорушення.

Слідчим наведено підстави передбачені ст.ст. 159, 160 КПК України з якою метою йому необхідні документи, а відповідно до вимог ст.ст. 162, 163 КПК України з метою з'ясування всіх обставин справи для повного, всебічного та об'єктивного розслідування кримінальної справи суд вважає, що є всі підстави для тимчасового доступу до документів і клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись ст. ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

1. Клопотання слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області Полугара В.С. задовольнити.

2. Дозволити слідчому з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області Полугару В.С. та/або за його дорученням оперативним працівникам ГУ ДФС або ГУ Міндоходів у Хмельницькій області на розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до роздруківок руху коштів із розшифровкою призначення платежів та контрагентів (з вказанням кодів за ЄДРПОУ, в тому числі в електронному вигляді) по розрахункових рахунках ТОВ «Веснянський елеватор» (код ЄДРПОУ 36341293) №26001322008 та №2604629314, за період з 01.01.2013р. по 31.12.2013р. відкритих у АТ "Райффайзен Банк Аваль" (МФО 380805, юридична адреса: м. Київ, вул. Лєскова,9), а також оригіналів документів справи з юридичного оформлення та обслуговування рахунків ТОВ «Веснянський елеватор», а саме: карток із зразками підпису та відтиску печатки, договори про відкриття та обслуговування рахунків, документи про використання системи «Клієнт-Банк-Клієнт», платіжні доручення, грошові чеки, чеки ПОС-терміналів, касові квитанції, заявки на видачу готівкових коштів та інші документи, що стосуються обслуговування вищевказаних рахунків, і надати можливість їх вилучити.

3. У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей.

4. Ухвала підлягає до виконання в строк до 17 березня 2015 року.

5. Ухвала оскарженню в апеляційному порядку не підлягає.

Слідчий суддя

Хмельницького міськрайонного суду В.А. Навроцький