Ухвала суду № 57425837, 27.02.2015, Хмельницький міськрайонний суд Хмельницької області

Справа № 686/4073/15-к

УХВАЛА

про тимчасовий доступ до документів

27 лютого 2015 року м. Хмельницький

Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суду Навроцький В.А. розглянув винесене в кримінальному провадженні №22015240000000004 і погоджене старшим прокурором відділунагляду за додержанням законів органами СБУ, ДМС та ДПС прокуратури Хмельницької області клопотання про тимчасовий доступ до документів та додані до клопотання матеріали,

В С Т А Н О В И В :

В клопотанні слідчий зазначив, що в серпні 2011 року службовими особами ТОВ «Віньковецький сирзавод», далі - ТОВ, з метою ухилення від сплати податків до державного бюджету України, протиправного використання державних пільг та подальшого незаконного заволодіння дотаційними коштами з спеціального рахунку, відкритого в органі що здійснює казначейське обслуговування бюджетних коштів, було прийнято рішення про створення сільськогосподарського виробничого кооперативу «Віньковецьке молоко», далі - СВК.

Згідно зі статтею 209 Податкового кодексу України в редакції від 02.12.2010, сума податку на додану вартість, нарахована сільськогосподарському підприємству на вартість поставлених ним сільськогосподарських товарів, не підлягає сплаті до бюджету, повністю залишається в розпорядженні такого підприємства і спрямовується на підтримку власного виробництва тваринної продукції.

До моменту створення кооперативу ТОВ «Віньковецький сирзавод» самостійно здійснював закупку молока у власників ВРХ.

З метою отримання вказаних податкових пільг, службові особи СВК за попередньою змовою із службовими особами ТОВ подали заяву та відповідний пакет документів на атестаційну комісію в Міністерстві аграрної політики, за результатами розгляду яких 29 березня 2012 року отримали Атестат виробництва молока, молочної сировини і молочних продуктів №6820392.

Підставою для надання статусу атестованого виробника молока стали документи, які свідчили про нібито наявність у СВК понад 2000 голів ВРХ, корівників для утримання зазначеної кількості корів, доїльне і технологічне обладнання за адресою свого фактичного знаходження, а також відповідних санітарно-ветеринарних умов в корівниках.

Так, протягом 2011-2014 років СВК здійснило продаж сировини молокопереробним підприємствам на суму близько 70 млн. грн., що призвело до безпідставного формування податкового кредиту у розмірі 11,6 млн. грн., тобто ухилилося від сплати податку на додану вартість.

Крім цього, у вказаний період службові особи СВК, яке по документам нібито являється товаровиробником молока, а фактично купує його у населення, незаконно отримало із спеціального рахунку переробника молока - ТОВ «Віньковецький сирзавод», який відкритий в ГУ ДКСУ в Хмельницькій області, компенсацію податку на додану вартість, в результаті чого заволоділи шляхом зловживання своїм службовим становищем державними коштами в розмірі 1 227 221 грн.

Крім того, встановлено, що ВРХ від власників до СВК фактично не переміщалась, а була оформлена лише формально по бухгалтерським та іншим облікам і звітностям. Підписи виконані від імені власників корів, в більшості документів (заявах про вступ до СВК, акти прийому-передачі паю (корови) в пайовий фонд кооперативу, договори на утримання корів та інші), є підробленими, а самі власники ВРХ не знали про те, що являються членами зазначеного кооперативу і що їх корови, оформлені як пайовий внесок при вступі у це підприємство.

Таким чином, в період з вересня 2011 року по грудень 2014 року службові особи СВК «Віньковецьке молоко» та ТОВ «Віньковецький сирзавод», діючи умисно та за попередньою змовою, з корисливих мотивів, в порушення вимог діючого законодавства, незаконно отримавши та в подальшому використавши статус виробника молока, протиправно отримали із спеціального рахунку держказанчейства компенсацію податку на додану вартість, в результаті чого заволоділи шляхом зловживання своїм службовим становищем державними коштами в розмірі 1 227 221 грн., що становить особливо великі розміри.

В продовження своєї злочинної діяльності в період 2011-2014 років службові особи СВК незаконно отриману компенсацію з ПДВ в розмірі 1 227 221 грн., шляхом вчинення фінансових операцій, використали на здійснення господарської діяльності кооперативу, пов'язаного з придбанням паливно-мастильних матеріалів, запасних частин для автомобілів, будматеріалів, устаткування.

Під час досудового слідства виникла необхідність у отриманні тимчасового доступу до документів, що стосуються переміщення, ідентифікації і реєстрації великої рогатої худоби Сільськогосподарським виробничим кооперативом «Віньковецьке молоко» (код ЄДРПОУ 36745761, Хмельницька обл., смт. Віньківці, вул. Відродження, 131/1) з подальшим їх вилученням.

Матеріали кримінального провадження свідчать про те, що вказані документи знаходяться в приміщенні Державного підприємства «Агентство з ідентифікації і реєстрації тварин» (код ЄДРПОУ 32114325) за адресою: м. Київ, вул. Б. Грінченка, 1.

Враховуючи вище викладене, та те, що для встановлення об'єктивної істини в даному кримінальному провадженні є наявність достатніх підстав вважати, що дані документи мають значення для встановлення важливих обставин та перебувають у володінні вищевказаної установи.

Так, відповідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії, та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх. Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

У відповідності до ст. 163 КПК України клопотання розглянуте за відсутності представників Державного підприємства «Агентство з ідентифікації і реєстрації тварин», оскільки враховуючи, що усі обставини які мають значення для розслідування кримінального провадження на даний час не встановленні, тому існує загроза знищення вказаних документів, а результати доступу до вказаних документів можуть негативно вплинути на інтереси осіб, що вчинили кримінальне правопорушення.

Слідчим наведено підстави передбачені ст.ст. 159, 160 КПК України з якою метою йому необхідні документи, а відповідно до вимог ст.ст. 162, 163 КПК України з метою з'ясування всіх обставин справи для повного, всебічного та об'єктивного розслідування кримінальної справи суд вважає, що є всі підстави для тимчасового доступу до документів і клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись ст. ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

1. Клопотання старшого слідчого слідчого відділу Управління СБ України у Хмельницькій області Піщенко О.В. задовольнити.

2. Дозволити старшому слідчому слідчого відділу Управління СБ України у Хмельницькій області Піщенко О.В. у кримінальному провадженні №22015240000000004 тимчасовий доступ в приміщенні Державного підприємства «Агентство з ідентифікації і реєстрації тварин» (код ЄДРПОУ 32114325) за адресою: м. Київ, вул. Б. Грінченка, 1, до документів (відомості про реєстрацію та переміщення, банківські квитанції за оформлення вказаних відомостей, тощо), що стосуються переміщення, ідентифікації і реєстрації великої рогатої худоби Сільськогосподарським виробничим кооперативом «Віньковецьке молоко» (код ЄДРПОУ 36745761, Хмельницька обл., смт. Віньківці, вул. Відродження, 131/1), з подальшим їх вилученням.

3. У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей.

4. Ухвала підлягає до виконання в строк до 27 березня 2015 року.

5. Ухвала оскарженню в апеляційному порядку не підлягає.

Слідчий суддя

Хмельницького міськрайонного суду В.А. Навроцький