Ухвала суду № 57425816, 24.02.2015, Хмельницький міськрайонний суд Хмельницької області

Справа № 686/3811/15-к

УХВАЛА

про проведення обшуку

24 лютого 2015 року м. Хмельницький

Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області Навроцький В.А., розглянувши матеріали за клопотанням старшого слідчого слідчого відділу Управління СБ України у Хмельницькій області Піщенко О.В., про проведення обшуку по кримінальному провадженню, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №22015240000000004 від 17.02.2015року за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 1 ст. 209 КК України,

В С Т А Н О В И В :

В обґрунтування клопотання слідчий зазначив, що в серпні 2011 року службовими особами ТОВ «Віньковецький сирзавод», далі - ТОВ, з метою ухилення від сплати податків до державного бюджету України, протиправного використання державних пільг та подальшого незаконного заволодіння дотаційними коштами з спеціального рахунку, відкритого в органі що здійснює казначейське обслуговування бюджетних коштів, було прийнято рішення про створення сільськогосподарського виробничого кооперативу «Віньковецьке молоко», далі - СВК.

Згідно зі статтею 209 Податкового кодексу України в редакції від 02.12.2010, сума податку на додану вартість, нарахована сільськогосподарському підприємству на вартість поставлених ним сільськогосподарських товарів, не підлягає сплаті до бюджету, повністю залишається в розпорядженні такого підприємства і спрямовується на підтримку власного виробництва тваринної продукції.

До моменту створення кооперативу ТОВ «Віньковецький сирзавод» самостійно здійснював закупку молока у власників ВРХ.

З метою отримання вказаних податкових пільг, службові особи СВК за попередньою змовою із службовими особами ТОВ подали заяву та відповідний пакет документів на атестаційну комісію в Міністерстві аграрної політики, за результатами розгляду яких 29 березня 2012 року отримали Атестат виробництва молока, молочної сировини і молочних продуктів №6820392.

Підставою для надання статусу атестованого виробника молока стали документи, які свідчили про нібито наявність у СВК понад 2000 голів ВРХ, корівників для утримання зазначеної кількості корів, доїльне і технологічне обладнання за адресою свого фактичного знаходження, а також відповідних санітарно-ветеринарних умов в корівниках.

Так, протягом 2011-2014 років СВК здійснило продаж сировини молокопереробним підприємствам на суму близько 70 млн. грн., що призвело до безпідставного формування податкового кредиту у розмірі 11,6 млн. грн., тобто ухилилося від сплати податку на додану вартість.

Крім цього, у вказаний період службові особи СВК, яке по документам нібито являється товаровиробником молока, а фактично купує його у населення, незаконно отримало із спеціального рахунку переробника молока - ТОВ «Віньковецький сирзавод», який відкритий в ГУ ДКСУ в Хмельницькій області, компенсацію податку на додану вартість, в результаті чого заволоділи шляхом зловживання своїм службовим становищем державними коштами в розмірі 1 227 221 грн.

Крім того, встановлено, що ВРХ від власників до СВК фактично не переміщалась, а була оформлена лише формально по бухгалтерським та іншим облікам і звітностям. Підписи виконані від імені власників корів, в більшості документів (заявах про вступ до СВК, акти прийому-передачі паю (корови) в пайовий фонд кооперативу, договори на утримання корів та інші), є підробленими, а самі власники ВРХ не знали про те, що являються членами зазначеного кооперативу і що їх корови, оформлені як пайовий внесок при вступі у це підприємство.

Таким чином, в період з вересня 2011 року по грудень 2014 року службові особи СВК «Віньковецьке молоко» та ТОВ «Віньковецький сирзавод», діючи умисно та за попередньою змовою, з корисливих мотивів, в порушення вимог діючого законодавства, незаконно отримавши та в подальшому використавши статус виробника молока, протиправно отримали із спеціального рахунку держказанчейства компенсацію податку на додану вартість, в результаті чого заволоділи шляхом зловживання своїм службовим становищем державними коштами в розмірі 1 227 221 грн., що становить особливо великі розміри.

В продовження своєї злочинної діяльності в період 2011-2014 років службові особи СВК незаконно отриману компенсацію з ПДВ в розмірі 1 227 221 грн., шляхом вчинення фінансових операцій, використали на здійснення господарської діяльності кооперативу, пов'язаного з придбанням паливно-мастильних матеріалів, запасних частин для автомобілів, будматеріалів, устаткування

Отже, в органу досудового розслідування є достатні підстави вважати, що за адресою фактичного знаходження СВК «Віньковецьке молоко» (смт. Віньківці, вул. Першотравнева (Центральна), 4) можуть зберігатися документи щодо створення та діяльності сільськогосподарського виробничого кооперативу «Віньковецьке молоко» (протоколи засідань установчих зборів, заяви членів кооперативу, документи щодо переміщення ВРХ, договори між кооперативом та його членами та ін.), бухгалтерські документи, документи щодо співпраці з ТОВ «Віньковецький сирзавод», документи щодо використання компенсації податку на додану вартість, комп'ютерна техніка із відповідною інформацією, а також інші предмети та документи, що стосуються вчинення вказаного злочину.

Вказані речі і документи мають значення для досудового розслідування і відомості, які містяться у них можуть бути доказами у даному кримінальному провадженні.

З метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання предметів злочинної діяльності необхідно провести обшук в адміністративних та виробничих приміщеннях за місцем фактичного знаходження СВК «Віньковецьке молоко» (код ЄДРПОУ 36745761) за адресою: Хмельницька обл., смт. Віньківці, вул. Першотравнева (Центральна), 4.

Згідно інформаційної довідки з Реєстру прав власності на нерухоме майно №33797641 від 18.02.2015 приміщення за адресою: Хмельницька обл. смт. Віньківці, вул. Першотравнева (Центральна), 4, належить на праві приватної власності СВК «Віньковецьке молоко» в частині 35/1000.

Згідно частини 1 статті 234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Відповідно до частини 5 статті 236 КПК України, обшук на підставі ухвали слідчого судді повинен проводитися в обсязі, необхідному для досягнення мети обшуку. За рішенням слідчого чи прокурора може бути проведено обшук осіб, які перебувають в житлі чи іншому володінні, якщо є достатні підстави вважати, що вони переховують при собі предмети або документи, які мають значення для кримінального провадження. Обшук особи повинен бути здійснення особами тієї ж статі.

На підставі наведеного, з метою визнання допустимості доказів та повного і об'єктивного розслідування кримінального провадження, приходжу до висновку, що клопотання слід задовольнити.

Керуючись ст.ст. 110, 234, 235 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Дати дозвіл на проведення обшуку в адміністративних, складських та виробничих приміщеннях за місцем фактичного знаходження Сільськогосподарського виробничого кооперативу «Віньковецьке молоко» (код ЄДРПОУ 36745761) за адресою: Хмельницька обл., смт. Віньківці, вул. Першотравнева (Центральна), 4, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання і вилучення документів щодо створення та діяльності сільськогосподарського виробничого кооперативу «Віньковецьке молоко» (протоколи засідань установчих зборів, заяви членів кооперативу, документи щодо переміщення ВРХ, договори між кооперативом та його членами та ін.), бухгалтерських документів, документів щодо співпраці з ТОВ «Віньковецький сирзавод», документів щодо використання компенсації податку на додану вартість, копії інформації з комп'ютерної техніки, а також інших предметів та документів, які можуть свідчити про обставини вчинення вищевказаних кримінальних правопорушень.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня постановлення ухвали.

Ухвала суду оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Хмельницького

міськрайонного суду В.А. Навроцький