Ухвала суду № 57425653, 19.01.2015, Хмельницький міськрайонний суд Хмельницької області

Справа № 686/948/15-к

УХВАЛА

про тимчасовий доступ до документів

19 січня 2015 року м. Хмельницький

Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суду Навроцький В.А. розглянув винесене в кримінальному провадженні №32014240000000052 і погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Хмельницької області клопотання про тимчасовий доступ до документів та додані до клопотання матеріали,

В С Т А Н О В И В :

В клопотанні слідчий зазначив, що службові особи ДП "Шепетівське лісове господарство", використовуючи працю найманих працівників підприємства, шляхом укладання недоцільних договорів по вирубці та транспортуванню лісоматеріалів із підконтрольними та взаємопов'язаними юридичними і фізичними особами, вчинили дії, які спрямовані на привласнення коштів державного підприємства, та ухилились від сплати податків у значних розмірах.

Так, відповідно до первинних бухгалтерських документів ДП "Шепетівське лісове господарство" службові особи даного підприємства в період 2012-2014 років, заключили ряд договорів на проведення лісозаготівельних робіт, лісонавантажувальних робіт та надання транспортних послуг по транспортуванню лісоматеріалів із ПП "Паросток-С" (код ЄДРПОУ 33415346), ПП "Профіус" (код ЄДРПОУ 36745049), ФОП ОСОБА_1 (і.п.н. НОМЕР_1), ФОП ОСОБА_2 (і.п.н. НОМЕР_2), ФОП ОСОБА_3 (і.п.н. НОМЕР_3), ФОП ОСОБА_4 (і.п.н. НОМЕР_4), ФОП ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_5), ФОП ОСОБА_6 (і.п.н. НОМЕР_6), ФОП ОСОБА_7 (і.п.н. НОМЕР_7) та філією «Явір-М» ПП ВТЦ «Облагростандарт» (код ЄДРПОУ 37263709). Вищевказані суб'єкти господарювання останніми роками являються незмінними переможцями тендерних закупівель щодо надання послуг по вирубці лісу і виконують роботи для ДП "Шепетівське лісове господарство". Відповідно до матеріалів досудового розслідування спростовуються факти надання таких послуг, оскількироботи по вирубці та доставці лісу виконуються працівниками і потужностями самого ДП "Шепетівське лісове господарство", а грошові кошти перераховуються на карткові рахунки підконтрольних СГД, переводяться в готівку та передаються службовим особам ДП "Шепетівське лісове господарство" за мінусом відсотків за обготівковування.

Відділом боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом Головного управління Міндоходів у Хмельницькій області складено довідки про результати досліджень фінансово-господарської діяльності ДП "Шепетівське лісове господарство" за №36/16-25/00993320 від 30.09.2014 та №37/16-25-00993320 від 03.10.2014. Відповідно до данних довідок встановлено, що службові особи ДП "Шепетівське лісове господарство", за період з 01.01.2012 по 31.12.2013, завищили витрати, що враховуються при визначенні об'єкта оподаткування, внаслідок чого занижено податкове зобов'язання з податку на прибуток підприємства на суму 1 586 040 грн., та у період з 01.01.2012 по 20.05.2014 заволоділи державними коштами в сумі 542 399 грн.

За вказаних обставин у кримінальному провадженні мають доказове значення оригінали установчих та реєстраційних документів ФОП ОСОБА_7 (судових рішень та інших документів, що визначають стан платника на даний час (при наявності), декларацій з податку на прибуток та податку на додану вартість, звітності за формою 1ДФ за період з 01.01.2012 по 01.06.2014 з усіма додатками, розшифровками та коригуючими даними до них, а також договорів на подачу звітності в електронному вигляді; актів планових, позапланових та зустрічних перевірок за вказаний період, з усіма додатками, довідками, направленими запитами на проведення зустрічних звірок контрагентів та відповідями на них, матеріалами щодо оскарження висновків актів перевірок (заперечень, висновків щодо розгляду заперечень та рішень судів), які знаходяться у Шепетівській ОДПІ ГУ Міндоходів у Хмельницькій області, оскільки є документальною фіксацією діяльності підприємства, а також містять вільні зразки підписів службових осіб даного підприємства, необхідних для проведення судово-почеркознавчих експертиз; підтверджують перебування службових осіб підприємства на займаних посадах та виконання останніми організаційно-розпорядчих функцій; підтверджують декларування обсягів проведених операцій з купівлі-продажу товарів (робіт, послуг).

Враховуючи вище викладене, та те, що для встановлення об'єктивної істини в даному кримінальному провадженні є наявність достатніх підстав вважати, що дані документи мають значення для встановлення важливих обставин та перебувають у володінні вищевказаної установи.

Так, відповідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії, та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх. Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

У відповідності до ст. 163 КПК України клопотання розглянуте за відсутності представників Шепетівської ОДПІ ГУ Міндоходів у Хмельницькій області, оскільки враховуючи, що усі обставини які мають значення для розслідування кримінального провадження на даний час не встановленні, тому існує загроза знищення вказаних документів, а результати доступу до вказаних документів можуть негативно вплинути на інтереси осіб, що вчинили кримінальне правопорушення.

Слідчим наведено підстави передбачені ст.ст. 159, 160 КПК України з якою метою йому необхідні документи, а відповідно до вимог ст.ст. 162, 163 КПК України з метою з'ясування всіх обставин справи для повного, всебічного та об'єктивного розслідування кримінальної справи суд вважає, що є всі підстави для тимчасового доступу до документів і клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись ст. ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

1. Клопотання слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Хмельницькій області лейтенант податкової міліції Шуляка О.О. задовольнити.

2. Дозволити слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Хмельницькій області лейтенант податкової міліції Шуляку О.О. тимчасовий доступ, з подальшою можливістю вилучення оригіналів юридичних справ із установчими та реєстраційними документамиФОП ОСОБА_7 (і.п.н. НОМЕР_7),судових рішень та інших документів, що визначають стан платника на даний час (при наявності), декларацій з податку на прибуток та податку на додану вартість, звітності за формою 1ДФ за період з01.01.2012 по 01.06.2014 з усіма додатками, розшифровками та коригуючими даними до них, а також договорів на подачу звітності в електронному вигляді; актів планових, позапланових та зустрічних перевірок за вказаний період, з усіма додатками, довідками, направленими запитами на проведення зустрічних звірок контрагентів та відповідями на них, матеріалами щодо оскарження висновків актів перевірок (заперечень, висновків щодо розгляду заперечень та рішень судів), які знаходяться у Шепетівській ОДПІ ГУ Міндоходів у Хмельницькій області (юридична адреса: Хмельницька обл., м. Шепетівка, вул. Островського, 4).

3. У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей.

4. Ухвала підлягає до виконання в строк до 18 лютого 2015 року.

5. Ухвала може бути оскаржена до Апеляційного суду Хмельницької області протягом 5 днів з дня її оголошення. Порядок оскарження ухвали визначено ст.ст. 392, 395 КПК України.

Слідчий суддя

Хмельницького міськрайонного суду В.А. Навроцький