Ухвала суду № 57413354, 13.04.2016, Сіверськодонецький міський суд Луганської області (до 25.04.2025 - Сєверодонецький міський суд Луганської області)

Кримінальне провадження № 1-кс/428/3089/2016

Справа № 428/4382/16-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13 квітня 2016 року м. Сєвєродонецьк

Слідчий суддя Сєвєродонецького міського суду Луганської області Луганський В.І., при секретарі Голуб Т.А., за участю ст. слідчого СВ ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області Лємзякової Г.А. розглянувши в приміщенні Сєвєродонецького міського суду клопотання ст. слідчого Лємзякової Г.А., про скасування арешту майна по кримінальному провадженню № 32015130370000011 від 24.11.2015 року, -

ВСТАНОВИВ:

Відповідно до клопотання, слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Луганській області здійснювалось досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32015130370000011 за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, яке виражається в тому, що службові особи ТОВ "Тандем Торг ТК" (код ЄДРПОУ 39069452), можливо ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 671 001,29 гривень.

В ході досудового розслідування було встановлено, що невстановлені службові особи ТОВ "Тандем Торг ТК", (код ЄДРПОУ 39069452, юридична адреса: Луганська область, м. Сєвєродонецьк, пр.-т Радянський, буд. 54Б, кім. 22, знаходиться на податковому обліку в Сєвєродонецькій ДПІ ГУ ДФС у Луганській області, основний вид діяльності: добування кам'яного вугілля) в період з 01.04.2015 р. по 31.05.2015 р. шляхом використання реквізитів суб'єктів «конвертаційно - транзитної» спрямованості, а саме: ТОВ «ТК - Торг» (код 39469088 м. Харків), ТОВ «Нео - Текс» (код 39692152 м. Харків), ТОВ «Ілтон Інвест Плюс» (код ЄДРПОУ 39528406, м. Київ), оформили господарські операції з придбання товарів, без фактичного їх здійснення, штучно зависивши суму податкового кредиту на додану вартість у розмірі 671 001,29 грн.

Також встановлено, що службові особи ТОВ «Тандем Торг ТК» в порушення пп.44.1 ст. 44, п. 198.1, п. 198.2, п. 198.3, п. 198.6, ст. 198 Податкового кодексу України від 02.12.2010 р. №2755-VI зі змінами та доповненнями, у період квітня 2015 року занизили податок на додану вартість у сумі 601 468 грн., за рахунок безпідставного віднесення до складу податкового кредиту операцій по придбанню дизельного палива та дорожніх плит у ТОВ «Ілтон Інвест Плюс» (код ЄДРПОУ 39528406, м. Київ), що фактично не здійснювались в межах господарської діяльності підприємства. Дані порушення підтверджено актом позапланової виїзної перевірки №982/12-14-22-05/39069452 від 12.11.2015 р. складеного фахівцями ДПІ у м. Сєвєродонецьку ДФС у Луганській області.

Матеріали кримінального провадження містять «Дослідження господарських операцій ТОВ «Тандем Торг ТК» та їх вплив на податковий облік з ПДВ за квітень, травень 2015 року, проведеного фахівцями ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області, із якого вбачається, що діями службових осіб ТОВ «Тандем Торг ТК» у період з 01.04.2015 р. по 31.05.2015 р. завдано майнову шкоду державі шляхом ухилення від сплати податків на загальну суму 69 553,29 грн.

В ході досудового розслідування по вищевказаному кримінальному провадженню 22.01.2016 р. за адресою: Луганська область, м. Сєвєродонецьк, вул. Леніна 34/1 було проведено обшук в результаті якого виявлено та вилучено:

1. ТОВ «УКРПАЛЛЕТПРОМ» ідентифікаційний код 34767626 Україна м. Харків.

2. ТОВ «ВІКТОРІЯ КОМПРЕШН» ідентифікаційний код 39847632 Україна Луганська область, м. Сєвєродонецьк.

3. ПП «СОЛЧЕР» ідентифікаційний код 13412916 Україна, Луганська область, м. Сєвєродонецьк.

4. ТОВ «ЛОГІСТИЧНА ТРАНСПОРТНА КОМПАНІЯ АРС» ідентифікаційний код 37904494 Україна, Луганська область, м. Рубіжне.

5. ПП «ДОМОФОН - СЄВЄР» ідентифікаційний код 32396134 Україна, Луганська область, м. Сєвєродонецьк.

6.ТОВ «ВІАЛЕКС АВІА» код 36323871 Україна, Луганська область, м. Олександрівськ.

25.01.2016 р. слідчим суддею Сєвєродонецького міського суду за клопотанням СВ ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку було винесено ухвалу про накладення арешту на тимчасово вилучене майно, а саме вилучені 22.01.2016 р. за адресою м. Сєвєродонецьк, вул. Леніна 34/1, печатки ТОВ «УКРПАЛЛЕТПРОМ», ТОВ «ВІКТОРІЯ КОМПРЕШН», ПП «СОЛЧЕР», ТОВ «ЛОГІСТИЧНА ТРАНСПОРТНА КОМПАНІЯ АРС», ПП «ДОМОФОН - СЄВЄР».

10.03.2016 р. кримінальне провадження № 3201513037000011 від 24.11.2015 р. за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Тандем Торг ТК», код за ЄДРПОУ 39069452, була закрито в порядку п. 2 ч. 1 ст. 284 КПК України, у зв'язку з відсутністю в діях службових осіб ТОВ «Тандем Торг ТК» складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

У зв'язку з вищевикладеним, відповідно до п. 9 ст. 100 КПК України у разі закриття кримінального провадження слідчим або прокурором питання про спеціальну конфіскацію та долю речових доказів і документів вирішається ухвалою суду на підставі відповідного клопотання, яке розглядається згідно із статтями 171-174 КПК України у зв'язку з чим у клопотанні ставиться питання про скасування арешту на вказане вище майно.

У судовому засіданні слідчий доводи клопотання підтримав, просив його задовольнити мотивуючи тим, що провадження по кримінальному провадженню закрито і тримати під арештом майно немає необхідності.

Вислухавши учасників процесу, дослідивши матеріали клопотання та провадження слідчим суддею встановлено що 10.03.2016 року провадження по вказаному кримінальному провадженню закрито на підставі п.2. ч.1. ст. 284 КПК України у зв'язку з відсутністю складу кримінального правопорушення і на даний час тримати майно під арештом немає необхідності.

Керуючись ст.ст. 100, 170-174, 309 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання - задовольнити.

Скасувати арешт майна по кримінальному провадженню № 3201513037000011 від 24.11.2015 р., вилученого 22.01.2016 року в ході проведенная обшуку за адресою: м. Сєвєродонецьк, вул. Леніна 34/1, а саме печатки: ТОВ «УКРПАЛЛЕТПРОМ», ТОВ «ВІКТОРІЯ КОМПРЕШН», ПП «СОЛЧЕР», ТОВ «ЛОГІСТИЧНА ТРАНСПОРТНА КОМПАНІЯ АРС», ПП «ДОМОФОН - СЄВЄР», ТОВ «ВІАЛЕКС АВІА» та повернути їх власникам.

Копію ухвали надати учасникам процесу, слідчому для виконання..

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя В. І. Луганський