Ухвала суду № 57412948, 28.03.2016, Сіверськодонецький міський суд Луганської області (до 25.04.2025 - Сєверодонецький міський суд Луганської області)

Кримінальне провадження № 1-кс/428/2760/2016

Справа № 428/3818/16-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

28 березня 2016 року м. Сєвєродонецьк

Слідчий суддя Сєвєродонецького міського суду Луганської області Луганський В.І., при секретарі Голуб Т.М., за участю прокурора відділу прокуратури Луганської області Голоденко К.О., старшого слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області Василькової М.С., розглянувши в судовому засіданні винесене у кримінальному провадженні № 32015130000000055 від 20.10.2015 року старшим слідчим СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області Васильковою М.С. та погоджене прокурором відділу прокуратури Луганської області Голоденко К.О. клопотання про дозвіл на обшук, -

ВСТАНОВИВ:

До слідчого судді Сєвєродонецького міського суду Луганської області надійшло клопотання сторони кримінального провадження старшого слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області Василькової М.С., погоджене прокурором відділу прокуратури Луганської області Голоденко К.О., про дозвіл на обшук за місцем мешкання ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, в квартирі, розташованій за адресою: АДРЕСА_1.

Обґрунтовуючи внесене клопотання сторона кримінального провадження вказує, що СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області здійснює досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015130000000055 від 20.10.2015 року за ознаками складів злочинів, передбачених ч.3 ст. 212, ч.2 ст.205 КК України, за фактом того, що службові особи ТОВ «Феррум плюс» в період вересня 2015 року, використовуючи реквізити підприємства ТОВ «ТД ПЗ ГРЛ-Україна» (код ЄДРПОУ 35521594), необґрунтовано сформували податковий кредит з податку на додану вартість по нереальним операціям придбання товарно-матеріальних цінностей (вугілля антрацит марки АКО) на загальну суму 27,5 млн. грн., у тому числі податок на додану вартість в сумі 4,6 млн. грн., при цьому податкові накладні щодо придбання таких товарів ТОВ «ТД ПЗ ГРЛ-Україна» в ЄРПН відсутні.

За результатами опрацювання зібраної податкової інформації щодо ТОВ «ТД ПЗ ГРЛ-Україна» код 35521594 за звітний період декларування ПДВ вересень 2015 року № 2925\12-27\00 від 16.10.2015 року в період з 01 по 10 серпня 2015 року ТОВ «ТД ПЗ ГРЛ-Україна» відмовлено у реєстрації 252 податкових накладних, складених з 16 по 31 липня 2015 року, на загальну суму 208,2 млн.грн., у т.ч. ПДВ 34,7 млн.грн., виписаних на покупця ТОВ «Феррум плюс» (код 24649573) у зв'язку з ризиковістю операцій.

В ході досудового слідства після внесення відомостей до ЄРДР по теперішній час встановити та допитати службових осіб ТОВ «ТД ПЗ ГРЛ-Україна» та ТОВ «Феррум плюс» по фінансово-господарським взаємовідносинам та отримати первинні бухгалтерські документи не надалося можливим.

Однак, в ході досудового слідства оперативним шляхом було встановлено, що службові особи ТОВ «ТД ПЗ ГРЛ-Україна» ОСОБА_3 та ОСОБА_4 та ТОВ «Феррум плюс» ОСОБА_5 можливо спілкуються з громадянкою ОСОБА_2, оскільки ОСОБА_5 12.06.2015 року було виписано довіреність №1\2015 від на ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_2, яка може бути представником ТОВ «Феррум плюс» у Державній податковій інспекції ГУ Міндоходів, щодо проведення реєстрації юридичної особи в податкових органах через зміни відомостей про юридичну особу у результаті злиття, поділу, виділу, перереєстрацію на іншу адресу або створення, які попередньо були внесені до єдиного державного реєстру юридичних та фізичних осіб підприємців. На підставі цієї довіреності уповноважена особа, має право підписувати та подавати у встановленому порядку усі запити, форми та заяви, отримувати документи, сплачувати державне мито, збори та будь-які платежі, розписуватись за Довірителя. 24.06.2015 року та 01.09.2015 року аналогічні Довіреності на ім'я ОСОБА_2 були виписані ОСОБА_6 та ОСОБА_4 відповідно. Вказане, як зазначає слідчий в своєму клопотанні, дає підстави вважати, що за місцем мешкання ОСОБА_2 може зберігатися первинна фінансово-господарська та бухгалтерська документація, чорнові записи, чернетки, нотатки, записні книжки, блокноти, комп'ютерна техніка, а також інші предмети і документи, що свідчать про протиправну діяльність службових осіб ТОВ «ТД ПЗ ГРЛ-Україна» та ТОВ «Феррум плюс», на підстав чого ним ставиться питання про надання дозволу на проведення обшуку за місцем проживання ОСОБА_2

Заслухавши слідчого, прокурора, які повністю підтвердили наведені в обґрунтування клопотання доводи, вимоги, викладені в клопотанні, підтримали, просили його задовольнити, вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя дійшов наступного.

Відповідно до частини 1 статті 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно статті 30 Конституції України кожному гарантується недоторканість житла. Не допускається проникнення до житла чи до іншого володіння особи, проведення в них огляду чи обшуку інакше, як за вмотивованим рішенням суду.

Стаття 8 Європейської конвенції з прав людини гарантує право на повагу до житла, так, органи державної влади не можуть втручатись у здійснення цього права інакше ніж згідно із законом і коли необхідно в демократичному суспільстві і в інтересах національної і громадської безпеки або економічного добробуту країни, з метою запобігання заворушенням і злочинам, для захисту здоров'я чи моралі або з метою захисту прав і свобод інших осіб.

Таким чином, враховуючи, що за місцем мешкання громадянки ОСОБА_2 в квартирі, розташованій за адресою: АДРЕСА_1, яка належить на праві приватної власності ОСОБА_7, що підтверджується матеріалами, доданими до клопотання, можуть знаходитись предмети та речі, які містять у собі відомості про скоєння зазначеного кримінального правопорушення, з метою відшукання зазначених речових доказів, встановлення осіб та відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, а також з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, слідчий суддя доходить висновку, що наявні всі достатні підстави вважати, що в інший спосіб одержати відповідні предмети та відомості інакше, як шляхом проведення обшуку, не виявляється можливим, у зв'язку з чим вважає клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню.

Керуючись ст. ст. 233-235 КПК України, ст. 30 Конституції України, ст. 8 Європейської конвенції з прав людини -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області Василькової М.С., погоджене прокурором відділу прокуратури Луганської області Голоденко К.О., про дозвіл на обшук задовольнити.

Надати старшому слідчому СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області Васильковій Марії Станіславівні дозвіл на проведення обшуку за місцем мешкання ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, розташованій за адресою: АДРЕСА_1, з метою відшукання та вилучення речей і документів ТОВ «ТД ПЗ ГРЛ-Україна» (код 35521594) та ТОВ «Феррум плюс» (код 24649573), у тому числі: документів, які підтверджують призначення, звільнення, переміщення посадових осіб керівного складу відповідальних за фінансово-господарську діяльність (начальника, в.о. начальника та головного бухгалтера) у період з 2015 року по теперішній час; посадових інструкцій, або інших документів, які регламентують обов'язки начальника та головного бухгалтера, та інших посадових осіб відповідальних за фінансово-господарську діяльність у період з 2015 року по теперішній час; статутних, реєстраційних, дозвільних (патентів, ліцензій) документів, які були чинні у період з 2015 року по теперішній час; головних книг за 2015 рік з журналами ордерами відомостями до них; документів по фінансово-господарським взаємовідносинам за період з 2015 року по теперішній час у тому числі: контрактів, договорів з додатками, та додатковими угодами до них, комерційних пропозицій; специфікацій та сертифікатів якості на товари, що постачались, інвойсів, документації щодо підтвердження гарантійних зобов'язань; накладних, податкових накладних, товарних й товарно-транспортних накладних, рахунків-фактури, прибуткових і видаткових накладних, реєстрів одержаних та виданих податкових накладних, авансових звітів; документів, що підтверджують надходження товарів (книг і карток складського обліку), наявність складських приміщень; документів, що підтверджують передачу (отримання) товарів (акти прийому - передачі товарів, акти виконання робіт, надання послуг); документів, що підтверджують транспортування ТМЦ; бухгалтерських регістрів з обліку продаж та придбань товарів (робіт, послуг); актів звірок взаємних розрахунків з контрагентами; довіреностей на отримання ТМЦ; документів, що підтверджують сплату (отримання) грошових коштів (платіжні доручення, виписки з банківських установ, розрахункові платіжні відомості, прибуткові і видаткові касові ордери, касові книги, касові звіти, книги реєстрації прибуткових касових ордерів, платіжних вимог і доручень, фіскальні чеки); платіжних документів, актів звірок, ділового листування, чорнових записів, чернеток, нотаток, записних книжок, блокнотів, а також печаток, штампів, комп'ютерної техніки, електронних та магнітних носіїв інформації та інших речей і документів, що можуть зберігати інформацію, яка має значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному проваджені, та які в подальшому можуть забезпечити цивільний позов; рукописних записів ОСОБА_2

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення слідчим суддею.

Ухвала про дозвіл на обшук надає право проникнути до житла особи лише один раз.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя В. І. Луганський