Ухвала суду № 57408046, 22.03.2016, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/12896/16-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22 березня 2016 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Гладун Х.А. при секретарі Кулаковій І.О., за участю слідчого в ОВС СВ ГУ СБ України Трембача А.О., розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Києві клопотання слідчого в ОВС СВ ГУ СБ України Трембача А.О., погоджене з прокурором відділу прокуратури м. Києва Сибіряковим О.О., про призначення позапланової перевірки,-

В С Т А Н О В И В :

22.03.2016 слідчий в ОВС СВ ГУ СБ України Трембач А.О., за погодженням із прокурором відділу прокуратури м. Києва Сибіряковим О.О., звернувся до слідчого судді з клопотанням про призначення позапланової виїзної перевірки ТОВ "ПРИВАТ ІНВЕСТ-2015" (код ЄДРПОУ 40029638), ТОВ "ІЛЬМАРІ ТОРГ" (код ЄДРПОУ 40057450), ТОВ "ТЕХНО ТРЕЙД СЕРВІС" (код ЄДРПОУ 39921752), ТОВ "НІКОН ГРУП" (код ЄДРПОУ 39983541), ТОВ "СТАР ІНВЕСТ ЛТД" (код ЄДРПОУ 40029580), ТОВ "ТОРГ ПРОМ-2015" (код ЄДРПОУ 39921925), ТОВ "РАЙДЛЄН" (код ЄДРПОУ 40017800), ТОВ "БІЗНЕС-ДЕУС ГРУПП" (код ЄДРПОУ 39916323), ТОВ "АЛКОМ ГРУП" (код ЄДРПОУ 39908836), ТОВ "АДВЕНТУМ-КОРП" (код ЄДРПОУ 39939670), ТОВ «КАР-ИНВЕСТ» (код ЄДРПОУ 40085540), ТОВ «ЛІБАРД» (код ЄДРПОУ 40079102), ТОВ «ТЕМПОРАДА» (код ЄДРПОУ 40082403), ТОВ «ЛОГОСЕРВІС» (код ЄДРПОУ 38025310), ТОВ «КАРОЛІНА ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 39983358), ТОВ «АКТУАЛЬНІ СУЧАСНІ ТЕХНОЛОГІЇ» (код ЄДРПОУ 40032923), ТОВ «ГРІНСТІЛ» (код ЄДРПОУ 40079591), ТОВ «КРОНС» (код ЄДРПОУ 40079170), ТОВ «ТРАНСГРУП СИТИ» (код ЄДРПОУ 40079296), ТОВ «ВЕРТРАН» (код ЄДРПОУ 40079516), ТОВ «ІНВАЙТ-СЕІЛ» (код ЄДРПОУ 40079694), ТОВ «Савона ЛТД Груп» (код ЄДРПОУ 39920663), ТОВ «Тріопт» (код ЄДРПОУ 39922845), ТОВ «Грін Роздріб» (код ЄДРПОУ 39920675), ТОВ «САВОНА ЛТД ГРУП» (код ЄДРПОУ 39920663), ТОВ «Стандарт Груп 2015» (код ЄДРПОУ 40043275), ТОВ «Антеро Сейл» (код ЄДРПОУ 40056829), ТОВ "ЛД СОЛЮШЕНС" (код ЄДРПОУ 40020750) та усіх їхніх контрагентів, яким незаконно сформований податковий кредит, на предмет своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати податків, зборів (обов'язкових платежів), а також дотримання валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2015 р. по 01.03.2016 р..

З наданих в обґрунтування клопотання матеріалів вбачається, що Головним управлінням СБ України в м. Києві та Київській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 22015101110000121, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ознаками вчинення злочину, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України.

Під час досудового розслідування встановлено, що у 2015 році невстановлені особи за попередньою змовою групою осіб організували діяльність злочинної схеми («конвертаційного центру») щодо фіктивного створення, придбання та подальшого використання з метою прикриття незаконної діяльності таких суб'єктів підприємницької діяльності: ТОВ "ПРИВАТ ІНВЕСТ-2015" (код ЄДРПОУ 40029638), ТОВ "ІЛЬМАРІ ТОРГ" (код ЄДРПОУ 40057450), ТОВ "ТЕХНО ТРЕЙД СЕРВІС" (код ЄДРПОУ 39921752), ТОВ "НІКОН ГРУП" (код ЄДРПОУ 39983541), ТОВ "СТАР ІНВЕСТ ЛТД" (код ЄДРПОУ 40029580), ТОВ "ТОРГ ПРОМ-2015" (код ЄДРПОУ 39921925), ТОВ "РАЙДЛЄН" (код ЄДРПОУ 40017800), ТОВ "БІЗНЕС-ДЕУС ГРУПП" (код ЄДРПОУ 39916323), ТОВ "АЛКОМ ГРУП" (код ЄДРПОУ 39908836), ТОВ "АДВЕНТУМ-КОРП" (код ЄДРПОУ 39939670), ТОВ «КАР-ИНВЕСТ» (код ЄДРПОУ 40085540), ТОВ «ЛІБАРД» (код ЄДРПОУ 40079102), ТОВ «ТЕМПОРАДА» (код ЄДРПОУ 40082403), ТОВ «ЛОГОСЕРВІС» (код ЄДРПОУ 38025310), ТОВ «КАРОЛІНА ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 39983358), ТОВ «АКТУАЛЬНІ СУЧАСНІ ТЕХНОЛОГІЇ» (код ЄДРПОУ 40032923), ТОВ «ГРІНСТІЛ» (код ЄДРПОУ 40079591), ТОВ «КРОНС» (код ЄДРПОУ 40079170), ТОВ «ТРАНСГРУП СИТИ» (код ЄДРПОУ 40079296), ТОВ «ВЕРТРАН» (код ЄДРПОУ 40079516), ТОВ «ІНВАЙТ-СЕІЛ» (код ЄДРПОУ 40079694), ТОВ «Савона ЛТД Груп» (код ЄДРПОУ 39920663), ТОВ «Тріопт» (код ЄДРПОУ 39922845), ТОВ «Грін Роздріб» (код ЄДРПОУ 39920675), ТОВ «САВОНА ЛТД ГРУП» (код ЄДРПОУ 39920663), ТОВ «Стандарт Груп 2015» (код ЄДРПОУ 40043275), ТОВ «Антеро Сейл» (код ЄДРПОУ 40056829), ТОВ "ЛД СОЛЮШЕНС" (код ЄДРПОУ 40020750).

Зазначені суб'єкти господарювання використовуються для мінімізації ПДВ та прибутку на податок великих реальних платників податків, нібито здійснюючи операції по виконанню різноманітних послуг, робіт або поставки товарно-матеріальних цінностей. Фактично вказані роботи не виконувались, послуги не надавались, а товарно-матеріально цінності не реалізовувались. Тому формально великим платникам ПДВ збільшувались витрати та незаконного формувався податковий кредит.

Враховуючи вказане, виникла необхідність у проведенні позапланові виїзної перевірки ТОВ "ПРИВАТ ІНВЕСТ-2015" (код ЄДРПОУ 40029638), ТОВ "ІЛЬМАРІ ТОРГ" (код ЄДРПОУ 40057450), ТОВ "ТЕХНО ТРЕЙД СЕРВІС" (код ЄДРПОУ 39921752), ТОВ "НІКОН ГРУП" (код ЄДРПОУ 39983541), ТОВ "СТАР ІНВЕСТ ЛТД" (код ЄДРПОУ 40029580), ТОВ "ТОРГ ПРОМ-2015" (код ЄДРПОУ 39921925), ТОВ "РАЙДЛЄН" (код ЄДРПОУ 40017800), ТОВ "БІЗНЕС-ДЕУС ГРУПП" (код ЄДРПОУ 39916323), ТОВ "АЛКОМ ГРУП" (код ЄДРПОУ 39908836), ТОВ "АДВЕНТУМ-КОРП" (код ЄДРПОУ 39939670), ТОВ «КАР-ИНВЕСТ» (код ЄДРПОУ 40085540), ТОВ «ЛІБАРД» (код ЄДРПОУ 40079102), ТОВ «ТЕМПОРАДА» (код ЄДРПОУ 40082403), ТОВ «ЛОГОСЕРВІС» (код ЄДРПОУ 38025310), ТОВ «КАРОЛІНА ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 39983358), ТОВ «АКТУАЛЬНІ СУЧАСНІ ТЕХНОЛОГІЇ» (код ЄДРПОУ 40032923), ТОВ «ГРІНСТІЛ» (код ЄДРПОУ 40079591), ТОВ «КРОНС» (код ЄДРПОУ 40079170), ТОВ «ТРАНСГРУП СИТИ» (код ЄДРПОУ 40079296), ТОВ «ВЕРТРАН» (код ЄДРПОУ 40079516), ТОВ «ІНВАЙТ-СЕІЛ» (код ЄДРПОУ 40079694), ТОВ «Савона ЛТД Груп» (код ЄДРПОУ 39920663), ТОВ «Тріопт» (код ЄДРПОУ 39922845), ТОВ «Грін Роздріб» (код ЄДРПОУ 39920675), ТОВ «САВОНА ЛТД ГРУП» (код ЄДРПОУ 39920663), ТОВ «Стандарт Груп 2015» (код ЄДРПОУ 40043275), ТОВ «Антеро Сейл» (код ЄДРПОУ 40056829), ТОВ "ЛД СОЛЮШЕНС" (код ЄДРПОУ 40020750) та усіх їхніх контрагентів, яким незаконно сформований податковий кредит, на предмет своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати податків, зборів (обов'язкових платежів), а також дотримання валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2015 р. по 01.03.2016 р.

У судовому засіданні слідчий підтримав клопотання та просив його задовольнити.

Згідно ч. 1 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Відповідно до ч. 2 ст. 93 КПК України сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених КПК України.

У відповідності до п.п. 20.1.4. п. 20.1. ст. 20 Податкового Кодексу України органи державної податкової служби мають право проводити відповідно до законодавства перевірки і звірки платників податків.

Згідно п. 75.1 ст.75 Податкового Кодексу України контролюючі органи мають право проводити камеральні, документальні (планові або позапланові; виїзні або невиїзні) та фактичні перевірки.

Відповідно до п.п. 78.1.11 ст. 78 Податкового Кодексу України документальна позапланова перевірка здійснюється у разі отримання судового рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, надходжу до висновку про наявність підстав для надання дозволу на проведення документальної позапланової перевірки.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст.20, 75, 78 Податкового кодексу України, ст.ст. 93, 110, 132, 309 КПК України, -

У Х В А Л И В :

клопотання слідчого в ОВС СВ ГУ СБ України Трембача А.О., погоджене з прокурором відділу прокуратури м. Києва Сибіряковим О.О. про призначення позапланової перевірки - задовольнити.

Призначити документальні позапланові виїзні перевірки ТОВ "ПРИВАТ ІНВЕСТ-2015" (код ЄДРПОУ 40029638), ТОВ "ІЛЬМАРІ ТОРГ" (код ЄДРПОУ 40057450), ТОВ "ТЕХНО ТРЕЙД СЕРВІС" (код ЄДРПОУ 39921752), ТОВ "НІКОН ГРУП" (код ЄДРПОУ 39983541), ТОВ "СТАР ІНВЕСТ ЛТД" (код ЄДРПОУ 40029580), ТОВ "ТОРГ ПРОМ-2015" (код ЄДРПОУ 39921925), ТОВ "РАЙДЛЄН" (код ЄДРПОУ 40017800), ТОВ "БІЗНЕС-ДЕУС ГРУПП" (код ЄДРПОУ 39916323), ТОВ "АЛКОМ ГРУП" (код ЄДРПОУ 39908836), ТОВ "АДВЕНТУМ-КОРП" (код ЄДРПОУ 39939670), ТОВ «КАР-ИНВЕСТ» (код ЄДРПОУ 40085540), ТОВ «ЛІБАРД» (код ЄДРПОУ 40079102), ТОВ «ТЕМПОРАДА» (код ЄДРПОУ 40082403), ТОВ «ЛОГОСЕРВІС» (код ЄДРПОУ 38025310), ТОВ «КАРОЛІНА ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 39983358), ТОВ «АКТУАЛЬНІ СУЧАСНІ ТЕХНОЛОГІЇ» (код ЄДРПОУ 40032923), ТОВ «ГРІНСТІЛ» (код ЄДРПОУ 40079591), ТОВ «КРОНС» (код ЄДРПОУ 40079170), ТОВ «ТРАНСГРУП СИТИ» (код ЄДРПОУ 40079296), ТОВ «ВЕРТРАН» (код ЄДРПОУ 40079516), ТОВ «ІНВАЙТ-СЕІЛ» (код ЄДРПОУ 40079694), ТОВ «Савона ЛТД Груп» (код ЄДРПОУ 39920663), ТОВ «Тріопт» (код ЄДРПОУ 39922845), ТОВ «Грін Роздріб» (код ЄДРПОУ 39920675), ТОВ «САВОНА ЛТД ГРУП» (код ЄДРПОУ 39920663), ТОВ «Стандарт Груп 2015» (код ЄДРПОУ 40043275), ТОВ «Антеро Сейл» (код ЄДРПОУ 40056829), ТОВ "ЛД СОЛЮШЕНС" (код ЄДРПОУ 40020750) та усіх їхніх контрагентів, яким незаконно сформований податковий кредит, на предмет своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати податків, зборів (обов'язкових платежів), а також дотримання валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2015 р. по 01.03.2016 р.

Проведення перевірок доручити співробітникам структурних підрозділів ДФС України.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Х.А. Гладун