Ухвала суду № 57408012, 30.03.2016, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/13950/16-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

30.03.2016 слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Гладун Х.А., при секретарі Кулаковій І.О., за участю слідчого Доманіцького М.М., розглянувши у судовому засіданні клопотання слідчого слідчої групи другого слідчого відділу управління спеціальних розслідувань Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України Доманіцького М.М., про тимчасовий доступ до речей і документів при проведенні досудового розслідування у кримінальному провадженні № 32013110090000193 від 03.09.2013, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 1 ст. 205, ч. 5 ст. 27 ч. 1 ст. 205, ч. 2 ст. 28 ч. 2 ст. 205, ч. 2 ст. 205, ч. 1 ст. 212, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 364?, ч. 2 ст. 366 КК України,

В С Т А Н О В И В :

в провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва Гладун Х.А., надійшло клопотання слідчого слідчої групи другого слідчого відділу управління спеціальних розслідувань Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України Доманіцького М.М., погоджене прокурором відділу Генеральної прокуратури України Грабар М.М., про тимчасовий доступ та вилучення оригіналів документів, які перебувають у володінні ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві, за адресою: м. Київ, бульвар Верховної ради, 24-б.

Згідно норми ч. 1 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Представник особи, у володінні якої перебувають запитувані документи, в судове засідання не з`явився. Про час і місце його проведення був повідомлений належним чином.

Згідно ч. 4 ст. 163 КПК України неприбуття за судовим викликом особі, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Сторона кримінального провадження - слідчий слідчої групи другого слідчого відділу управління спеціальних розслідувань Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України Доманіцький М.М., в судовому засіданні клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Клопотання обґрунтовує тим, що Генеральною прокуратурою України проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32013110090000193, відомості про кримінальне правопорушення щодо якого внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за фактами зловживання владою та службовим становищем колишнім Головою Державної податкової служби України ОСОБА_3, та іншими службовими особами Державної податкової служби України за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 1 ст. 205, ч. 5 ст. 27 ч. 1 ст. 205, ч. 2 ст. 28 ч. 2 ст. 205, ч. 2 ст. 205, ч. 1 ст. 212, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 364?, ч. 2 ст. 366 КК України.

Розслідуванням встановлено, що Голова Державної податкової служби України ОСОБА_3 за участю службових осіб Державної податкової служби України, її структурних та територіальних підрозділів, працівників та службових осіб Київської філії ПАТ «АКБ «КАПIТАЛ», а також інших невстановлених слідством осіб вчинили заволодіння бюджетними коштами шляхом незаконного формування податкового кредиту з використанням підконтрольних фіктивних підприємств та безпідставного відшкодування ТОВ «Мегатерий» (ЄДРПОУ 37956673), ТОВ «Газіновація» (ЄДРПОУ 36177635) та ТОВ «Ексімтех» (ЄДРПОУ 34540993) з Державного бюджету України коштів на загальну суму понад 3 млрд. грн.

Так встановлено, що суму податкового кредиту, який підлягав відшкодуванню з державного бюджету ТОВ «Газіновація», було сформовано за рахунок фіктивних операцій із придбання товарів та послуг на суму понад 620 млн. грн. у ряду фіктивних юридичних осіб, серед яких ТОВ «Арт Інтеграція» (ЄДРПОУ 37203189), що перебуває на обліку в ДПІ у Дніпровському районі м. Києва. В наведеній схемі придбання товарів ТОВ «Арт Інтеграція» на попередньому етапі формування податкового кредиту відсутнє.

Слідчий зазначає, що з метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, у органу досудового розслідування виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до речей та документів, а саме до матеріалів реєстраційної справи ТОВ «Арт Інтеграція» (ЄДРПОУ 37203189), які перебувають у володінні ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві, за адресою: м. Київ, бульвар Верховної ради, 24-б, з можливістю вилучення оригіналів документів (за відсутності оригіналів - копій документів), в зв'язку з чим клопотання просить задовольнити.

Як вбачається зі змісту п. 4 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належить конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Згідно до ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Заслухавши пояснення сторони кримінального провадження, вивчивши клопотання та дослідивши долучені до нього документи, враховуючи обставини вчинення злочину, так як вони викладені в клопотанні слідчого, правове обґрунтування клопотання, яке ґрунтується на положеннях ст. ст. 161, 162 КПК України, приходжу до висновку про наявність підстав для надання доступу до запитуваних стороною кримінального провадження документів, фактичні дані яких можуть мати суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню в кримінальному провадженні.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 107, 160, 162, 163, 164, 166, 309 КПК України, -

У Х В А Л И В :

клопотання слідчого слідчої групи другого слідчого відділу управління спеціальних розслідувань Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України Доманіцького М.М., про тимчасовий доступ до речей і документів при проведенні досудового розслідування у кримінальному провадженні № 32013110090000193 від 03.09.2013, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 1 ст. 205, ч. 5 ст. 27 ч. 1 ст. 205, ч. 2 ст. 28 ч. 2 ст. 205, ч. 2 ст. 205, ч. 1 ст. 212, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 364?, ч. 2 ст. 366 КК України - задовольнити.

Надати слідчому слідчої групи другого слідчого відділу управління спеціальних розслідувань Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України Доманіцькому М.М., дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, а саме до речей і документів, які перебувають у володінні ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві, за адресою: м. Київ, бульвар Верховної ради, 24-б, з можливістю вилучення оригіналів документів (за відсутності оригіналів - копій документів), у тому числі в електронному вигляді:

- сформовану реєстраційну справу ТОВ «Арт Інтеграція» (ЄДРПОУ 37203189);

- податкові декларації з ПДВ (травень-грудень 2012р.), із заповненим розділом IV (відмітка інспектора, віза начальника відділу) разом із додатками (додаток 1; додаток 2; додаток 3; додаток 4; додаток 5; додаток 8; реєстри отриманих та виданих податкових накладних; уточнюючі розрахунки до декларації з ПДВ), а також витяги (належним чином засвідчені паперові копії з електронного носія, скріншоти належним чином засвідчені) з програмного забезпечення, в т.ч. інформації реплікованої із Бест-Звіт;

- реєстри поданої податкової звітності з ПДВ (додаток 1), згідно наказу ДПА України від 18.04.2008 №266, із відміткою про їх отримання підрозділами оподаткування юридичних (фізичних) осіб, податковою міліцією щодо ТОВ «Арт Інтеграція», в т.ч. журнали, реєстри обліку податкових декларацій з ПДВ згідно яких платником податків заявлено суму бюджетного відшкодування з ПДВ;

- книги (журнали) передачі (копій) реєстрів поданої податкової звітності з ПДВ (додаток 1), згідно наказу ДПА України від 18.04.2008 №266 щодо ТОВ «Арт Інтеграція»;

- податкові декларації з податку на прибуток підприємства разом із додатками;

- інформацію та акти/довідки про проведені камеральні, документальні (планові, позапланові) перевірки, зустрічні звірки ТОВ «Арт Інтеграція»;

- книги (журнали) реєстрації актів/довідок про проведені камеральні, документальні (планові, позапланові) перевірки, зустрічні звірки ТОВ «Арт Інтеграція»;

- листування стосовно фінансово-господарської діяльності, податкового обліку СГД (листи ДПІ, в т.ч. про невизнання поданої звітності, як податкової, вхідна та вихідна кореспонденція (Г)ВПМ (УПМ), відповіді/заяви (клопотання) платника податків);

- висновки за результатами перевірки звітності ТОВ «Арт Інтеграція», ймовірні схеми ухилення від оподаткування для організації проведення документальних перевірок із відповідними резолюціями, відмітками про отримання підрозділами податкового контролю, податкової міліції, а також книги (журнали) відповідно до яких такий висновок був переданий;

- книги (журнали) реєстрації вхідної вихідної кореспонденції при листуванні із платниками податків, (Г)ВПМ, УПМ щодо ТОВ «Арт Інтеграція»;

- провадження по справах (позовні заяви, клопотання, заяви, (підтверджуючі документи до них - додатки) довіреності, ухвали, рішення суду, службові, доповідні записки, виклики/повідомлення суду та інші документи, що виготовлені у (до) процесі(у) судового розгляду), де співробітники юридичного управління (відділу) були представником ДПІ при розгляді судових справ за участю сторони по справі ТОВ «Арт Інтеграція»;

- інформація (реєстр) про можливі обсяги відшкодування додаток 1 до Регламенту № 991 від 06.11.12;

- узагальнені матеріали до інформації про можливі обсяги відшкодування ПДВ додаток 3 до Регламенту;

- реєстр висновків про суми відшкодування ПДВ додаток 5 до Регламенту;

- узагальнена інформація щодо визначених обсягів сум бюджетного відшкодування з ПДВ додаток 1 до Регламенту;

- результати перевірки місцезнаходження (податкової адреси) ТОВ «Арт Інтеграція», акти/довідки складені (Г)ВПМ (УПМ) ДПІ (ДПА);

- довідка за формою 8-ДР (податковий розрахунок (1-ДФ);

- відомості про відкриті/закриті розрахункові рахунки ТОВ «Арт Інтеграція»;

- інші документи, що стосуються ТОВ «Арт Інтеграція» (ЄДРПОУ 37203189);

- дані про працівників ДФС (ПІБ, посади працівника, контактних даних, адреси проживання, копії особової картки) у яких перебували на розгляді та/або, які проводили перевірки податкових декларацій з ПДВ ТОВ «Арт Інтеграція» , у тому числі, згідно з ІС «Система співставлення податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів», ІС «Податковий блок», із зазначенням дати отримання, прийняті рішення за результатами перевірки кожного документу податкової звітності, присвоєння відповідного статусу податкової звітності в інформаційній системі, повними відомостями про користувачів ІС (яким користувачем і коли вносились відповідні відомості, присвоювався статус податкової звітності в ІС, здійснювались відповідні зміни, чи з власного коду доступу/ПК).

Зобов`язати службових осіб ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві надати (забезпечити) тимчасовий доступ до речей і документів вказаним в ухвалі особам та надати їм можливість вилучити зазначені в ухвалі документи, вжити необхідних заходів щодо нерозголошення факту проведення таких дій стосовно отримання інформації, зберігати інформацію в незмінному вигляді. Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення речей і документів, які містять вказану інформацію.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Х.А. Гладун

Підготовлено в 2-ох оригінальних примірниках

Прим. № 1 - зберігається у справі №757/13950/16-к

Прим. № 2 та належним чином завірена копія ухвали - видано слідчому слідчої групи другого слідчого відділу управління спеціальних розслідувань Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України Доманіцькому М.М.

Слідчий суддя Х.А. Гладун