Ухвала суду № 57407045, 22.04.2016, Соснівський районний суд м. Черкас

Провадження №1- кс/712/2449/16

Справа № 712/4633/16-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

про тимчасовий доступ до речей та документів

22 квітня 2016 року Слідчий суддя Соснівського районного суду Черкаської області Пироженко С.А., при секретарі Тимошенко Д.А., за участю слідчого Горстка Я.В., розглянув винесене в кримінальному провадженні №12015250050003549 від 14.12.2015 року, начальником ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області підполковником податкової міліції Горстка Я.В. та погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області Линдюком В.С., клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів,

В С Т А Н О В И В:

Начальник ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області підполковник податкової міліції Горстка Я.В., звернулась до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів, в кримінальному провадженні № 12015250050003549, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України.

Клопотання мотивоване тим, що ОСОБА_3, в грудні 2010 року, вступив у попередню змову із невстановленою досудовим розслідуванням особою, з метою придбання та державної перереєстрації за матеріальну винагороду в органах державної влади, суб'єкта підприємницької діяльності - юридичної особи ТОВ «Амегаком ЛТД» (код ЄДРПОУ: 37400595) на своє ім'я, без наміру здійснення статутної господарської діяльності, з метою прикриття незаконної діяльності інших осіб.

Завдяки вищевказаному фіктивному суб'єкту господарської діяльності, невстановлені особи - незаконно формували податковий кредит суб'єктам господарської діяльності реального сектору економіки та сприяли останнім в ухиленні від сплати податків.

Так, під час досудового слідства було встановлено, що одним із підприємств яке сформувало податковий кредит від ТОВ «АмегакомЛТД» було ПАТ «Форум Сателіт» (код ЄДРПОУ: 14309600).

Для з'ясування обставин фінансово-господарських взаємовідносин ПАТ «Форум Сателіт» з ТОВ «Амегаком ЛТД», що має ознаки фіктивності, а також з метою необхідності призначення документальних перевірок та відповідних експертиз, виникла необхідність у тимчасовому доступі з можливістю вилучення оригіналів первинних бухгалтерських документів, укладених ПАТ «Форум Сателіт» з ТОВ «Амегаком ЛТД».

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.

В судовому засіданні щодо розгляду даного клопотання у відсутності службових осіб ПАТ «Форум Сателіт» начальник відділу КР СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області Горстка Я.В. вказала, що вважає, що службові особи даного товариства з метою уникнення від кримінальної відповідальності можуть прийняти міри щодо знищення первинних бухгалтерських документів підтверджуючих взаємовідносини з суб'єктом господарської діяльності, що має ознаки фіктивності на підставі яких формувалася податкова звітність.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей та документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей та документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.

Згідно до вимог ч. 2 ст. 163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої воно знаходиться.

Таким чином, розгляд клопотання проводиться без виклику особи, у володінні якої знаходиться вищезазначені документи, а саме службових осіб ПАТ «Форум Сателіт», оскільки стороною кримінального провадження доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення вказаних в клопотанні документів, зацікавленими особами.

Дослідивши надані матеріали клопотання, заслухавши думку слідчого, який підтримав клопотання, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає до задоволення.

Керуючись ст. ст. 40, 131, 132, 159-166 КПК України, слідчий суддя -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали первинних бухгалтерських документів ПАТ «Форум Сателіт» (код ЄДРПОУ: 14309600), а саме: договори, накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі, довідки, товарно-транспортні накладні та інші необхідні для встановлення істини документи, підтверджуючих фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Амегаком ЛТД» (код ЄДРПОУ: 37400595) за період з 01.12.2010 року по теперішній час, які перебувають у володінні ПАТ «Форум Сателіт».

Виконання даної ухвали покласти на начальника відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області Горстку Я.В. або особу за її дорученням.

Строк виконання даної ухвали 30 діб з моменту її проголошення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Пироженко С.А.

Копію цієї ухвали мені вручено: «____» квітня 2016 року о ____ год. __ хв.

__________