Ухвала суду № 57396332, 26.04.2016, Херсонський міський суд Херсонської області

Справа №766/1007/16-к

н/п 1-кс/766/1034/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

26.04.2016 року м. Херсон

Слідчий суддя Херсонського міського суду Херсонської області Радченко Г.А., розглянувши клопотання слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області Сирко Д.В., погоджене з прокурором відділу прокуратури Херсонської області Лафірук А.А., про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів,

ВСТАНОВИВ:

Слідчий з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області Сирко Д.В. звернувся до слідчого судді з клопотанням в якому просив: надати слідчому з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області ст. лейтенанту податкової міліції Сирко Дмитру Васильовичу, старшому слідчому з ОВС КМВ слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області підполковнику податкової міліції Руснаку Олегу Борисовичу, старшому оперуповноваженому ВОВЕЗ ОУ ДПІ у м. Херсоні капітану податкової міліції Громовику Павлу Анатолійовичу - дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення документів ТОВ «Тарсус ОЕ» (код ЄДРПОУ 39195479), які перебувають у володінні Херсонської митниці ДФС України, а саме: зовнішньоекономічних контрактів, ВМД, коносаментів, маніфестів, інвойсів, висновків санепідемстанції, ветеринарних сертифікатів, документів, що містять інформацію про сплату митних платежів, та інші оригінали документів щодо здійснення ТОВ «Тарсус ОЕ» операцій з імпорту та експорту продукції упродовж 2015 -2016 років.

Клопотання вмотивоване тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження № 32016230000000024 за ознаками складу злочину, передбаченого ч.5 ст.27, ч.1 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Тарсус ОЕ» (код ЄДРПОУ 391954790, податкова адреса: Херсонська область, м. Скадовськ, вул. Гайдара буд. 26) упродовж 2015 - 2016 років, сприяли в ухиленні від сплати податків суб'єктам господарської діяльності на суму понад 609 тис. грн., шляхом документального оформлення не проведених у дійсності операцій з подальшої реалізації на їх адресу імпортованих товарів (цитрусові та овочі), які фактично були реалізовані за готівку населенню без належного документального оформлення.

Відповідно до матеріалів наданих ОУ ДПІ у м. Херсоні встановлено, що невстановлені особи на території Херсонської області використовуючи реквізити ТОВ «Тарсус ОЕ» сприяють в ухиленні від сплати податків підприємствам контрагентам. Для функціонування злочинної схеми залучили гр. ОСОБА_5, ОСОБА_6 та інших осіб.

Проведеним аналізом податкових накладних, які містяться в Єдиному реєстрі податкових накладних встановлено реалізацію ТОВ «Тарсус ОЕ» товарно-матеріальних цінностей у грудні 2015 та січні 2016 року, на адресу ТОВ «Пікаділлі» (код ЄДРПОУ 37606014), ФОП ОСОБА_7 (іпн. НОМЕР_1), ТОВ «Асгард-Ком» (код ЄДРПОУ 39869640), ТОВ «Євро Сервіс Груп» (код ЄДРПОУ 36905942).

Крім того встановлено, що відповідно товарно-транспортних накладних ТОВ «Тарсус ОЕ» послуги по перевезенню продукції цитрусових та овочів на адресу підприємства ТОВ «Асгард-Ком» надавали ОСОБА_9, ОСОБА_10, ОСОБА_11 Останні надали пояснення, що вказані послуги по перевезенню продукції цитрусових не надавали, підписи зазначені в товарно-транспортних накладних їм не належать, підприємства ТОВ «Тарсус ОЕ» та ТОВ «Асгард-Ком» вказаним громадянам не відомі.

Важливе значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні мають документи ТОВ «Тарсус ОЕ», які перебувають у володінні Херсонської митниці ДФС України, а саме: зовнішньоекономічні контракти, ВМД, коносаменти, маніфести, інвойси, висновки санепідемстанції, документи, що містять інформацію про сплату митних платежів, та інші оригінали документів щодо здійснення ТОВ «Тарсус ОЕ» операцій з імпорту та експорту продукції упродовж 2015-2016 років.

Зазначені вище документи містять відомості про час та місце проведення митного оформлення, осіб причетних до здійснення та складання таких документів від імені ТОВ «Тарсус ОЕ», дослідження оригіналів яких необхідне для розслідування кримінального провадження.

Крім того, необхідність виїмки вищевказаних документів обґрунтовується призначенням судово-почеркознавчої експертизи, в ході проведення якої мають бути досліджені їх оригінали. Іншим способом, ніж вилучити зазначені вище документи, неможливо забезпечити їх дослідження під час проведення судових експертиз та відповідних слідчих (розшукових) дій.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, виникла необхідність у тимчасовому доступі та виїмки документів ТОВ «Тарсус ОЕ», які перебувають у володінні Херсонської митниці ДФС України.

В судовому засіданні слідчий подане ним клопотання підтримав.

Представник Херсонської митниці ДФС України до суду не з'явився, про час і місце розгляду клопотання повідомлявся у встановленому законом порядку.

Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання є обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню з огляду на таке.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Згідно приписів ч.1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком речей і документів доступ до яких заборонено (ст. 161 КПК України). Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотаннямза погодженням з прокурором.

Відповідно до пунктів 2, 3 ч.5, ч.6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, доведе неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів та наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; нададуть можливість використати як докази відомості, що містяться в цих речах і документах.

Слідчим суддею встановлено, що зазначені в клопотанні обставини та надані до нього докази дають достатньо підстав вважати, що неможливо іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів та нададуть можливість використати як докази відомості, що містяться в цих речах і документах, тому необхідно надати до них доступ та їх вилучення.

На підставі викладеного, керуючись ст. 159, ч.1 ст. 160, п.2 та п.3 ч.5, ч.6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області Сирко Д.В., погоджене з прокурором відділу прокуратури Херсонської області Лафірук А.А., про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів- задовольнити.

Надати слідчому з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області ст. лейтенанту податкової міліції Сирко Дмитру Васильовичу, старшому слідчому з ОВС КМВ слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області підполковнику податкової міліції Руснаку Олегу Борисовичу, старшому оперуповноваженому ВОВЕЗ ОУ ДПІ у м. Херсоні капітану податкової міліції Громовику Павлу Анатолійовичу - дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення документів ТОВ «Тарсус ОЕ» (код ЄДРПОУ 39195479), які перебувають у володінні Херсонської митниці ДФС України, а саме: зовнішньоекономічних контрактів, ВМД, коносаментів, маніфестів, інвойсів, висновків санепідемстанції, ветеринарних сертифікатів, документів, що містять інформацію про сплату митних платежів, та інші оригінали документів щодо здійснення ТОВ «Тарсус ОЕ» операцій з імпорту та експорту продукції упродовж 2015 -2016 років.

Встановити строк дії ухвали до 26.05.2016 року.

Попередити відповідальну особу про наслідки невиконання ухвали слідчого судді передбачені ст. 166 КПК України.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддяГ. А. Радченко