Ухвала суду № 57391031, 14.04.2016, Старобільський районний суд Луганської області

14.04.16

ЄУН 431/1680/16-к

Провадження 1-кс/431/404/2016

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про проведення обшуку

14 квітня 2016 року м. Старобільськ

Слідчий суддя Старобільського районного суду Луганської області Форощук О.В.,

за участі секретаря Мозуль І.О.,

прокурора Войтенко А.І.,

ст. слідчого слідчого відділу ФР Старобільської ОДПІ

ГУ ДФС у Луганській області Стрільцової І.Я.,

розглянув винесене по кримінальному провадженню № 32016130580000004 від 31.03.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, старшим слідчим СВ ФР Старобільської ОДПІ ГУ ДФС у Луганській області старшим лейтенантом податкової міліції Стрільцовою І.Я. і погоджене прокурором Старобільської місцевої прокуратури Войтенко А.І. клопотання про проведення обшуку

та додані до клопотання матеріали,

встановив:

Старший слідчий СВ ФР Старобільської ОДПІ ГУ ДФС у Луганській області старший лейтенант податкової міліції Стрільцова І.Я звернулась до суду з клопотання про проведення обшуку, з якого вбачається, що слідчим відділом фінансових розслідувань Старобільської ОДПІ ГУ ДФС у Луганській області проводиться досудове розслідування за кримінальним провадження №32016130580000004, за ч. 3 ст. 212 КК України, стосовно службових осіб ТОВ «Луганська фірма по агрохімічному обслуговуванню сільського господарства «Агрохім» (код ЄДРПОУ 21833721), які в період грудня 2015 року при проведенні фінансово-господарської діяльності з ТОВ «Гріфонхарт» можливо занизили податок на додану вартість у загальній сумі 3 183 333,3 грн. В ході проведення аналізу документів обов'язкової податкової звітності ТОВ «Гріфонхарт» встановлено, що товариство декларує закупівлю товарів з однією номенклатурою та у подальшому по ланцюгу постачання - реалізацію різноманітних товарів з іншою номенклатурою на адресу ТОВ «Луганська фірма по агрохімічному обслуговуванню сільського господарства «Агрохім» (код 21833721). Тобто здійснює нереальну поставку ідентифікованого товару без підтвердження факту його реального попереднього одержання. В результаті проведення заходів передбачених наказом ДФС України від 28.07.2015 №543 «Про організацію комплексного відпрацювання податкових ризиків з податку на додану вартість» встановлено та опитано засновника, директора та головного бухгалтера ТОВ «Гріфонхарт» в одній особі - гр. ОСОБА_3, 1989 р.н., в ході надання письмових пояснень останній повідомив, що ніякого відношення до реєстрації, придбання та керівництва ТОВ «Гріфонхарт» він не має, не відкривав рахунки ТОВ «Гріфонхарт» в банківських установах та ні кого не уповноважував цього робити від свого імені.

Виходячи з наведеного ТОВ «Гріфонхарт» створено для прикриття незаконної діяльності, з метою оформлення безтоварних операцій та ухилення від сплати податків СПД реального сектору економіки, а саме: ТОВ «Луганська фірма по агрохімічному обслуговуванню сільського господарства «Агрохім». Правопорушення підтверджено податковою інформацією управління аудиту ГУ ДФС у Луганській області відносно ТОВ «Луганська фірма по агрохімічному обслуговуванню сільського господарства «Агрохім» по взаємовідносинам з ТОВ «Гріфонхарт» (лист від 31.03.2016 №92/12-32-22-00).

В ході досудового розслідування, на виконання доручення слідчого, отримано рапорт оперативного підрозділу (№1312 /12-32-07-06 від 14.04.2016), згідно якого встановлено, що документи фінансово-господарської діяльності зазначеного СГД знаходяться за адресою: м.Сватово, вул. Леніна, б.60 на другому поверсі, в приміщеннях, де розташоване та здійснює господарську діяльність ТОВ «Торгівельний дім «Агрохім» (код 40136385).

Також встановлено, що зазначені документи ТОВ «ЛФАОСГ «Агрохім» (код 21833721) знаходяться у вказаних приміщеннях за домовленістю з керівництвом ТОВ «Торгівельний дім «Агрохім» (код 40136385), у зв'язку з руйнуванням податкової адреси ТОВ «ЛФАОСГ «Агрохім» (код 21833721): м.Сватово, вул. Старобільська, 28а, у жовтні 2015 року.

З метою встановлення власника майна розташованого за адресою: Луганська область, м. Сватове, вул. Леніна, б.60 отримано інформаційну довідку з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно №56637703 від 04.04.2016р., щодо об'єкта нерухомого майна, що розташоване за адресою: Луганська область, м. Сватове, вул. Леніна, б. 60, згідно якої встановлено, за правом приватної власності належить ФГ «Спецагротранс» (код ЄДРПОУ 33992215) та має цільове призначення для ведення комерційної діяльності.

В клопотанні ставиться питання про надання дозволу на проведення обшуку в офісних приміщеннях за адресою Луганська область, м. Сватове, вул. Леніна, б. 60, де знаходиться ТОВ «Торгівельний дім «Агрохім» (код 40136385).

Згідно до ч. 1 ст. 107 КПК України фіксація процесуальної дії слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась, оскільки клопотань від учасників дії не надходило.

Перевіривши надані матеріали, заслухавши думку прокурора, слідчого, які підтримали клопотання, суддя приходить до наступного.

Слідчим відділом фінансових розслідувань Старобільської ОДПІ ГУ ДФС у Луганській області проводиться досудове розслідування за кримінальним провадження №32016130580000004, за ч. 3 ст. 212 КК України, стосовно службових осіб ТОВ «Луганська фірма по агрохімічному обслуговуванню сільського господарства «Агрохім» (код ЄДРПОУ 21833721), які в період грудня 2015 року при проведенні фінансово-господарської діяльності з ТОВ «Гріфонхарт» можливо занизили податок на додану вартість у загальній сумі 3 183 333,3 грн.

З метою встановлення власника майна розташованого за адресою: Луганська область, м. Сватове, вул. Леніна, б.60 отримано інформаційну довідку з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно №56637703 від 04.04.2016р., щодо об'єкта нерухомого майна, що розташоване за адресою: Луганська область, м. Сватове, вул. Леніна, б. 60, згідно якої встановлено, за правом приватної власності належить ФГ «Спецагротранс» (код ЄДРПОУ 33992215) та має цільове призначення для ведення комерційної діяльності.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

З метою виявлення та фіксації відомостей, що підтверджують факт вчинення злочину, виявлення документів, чекових книжок, грошових чеків (квитанції), банківських карток, системних блоків комп'ютерів і інших носіїв інформації, що містять вищевказані документи в електронному виді, які в подальшому можуть забезпечити можливий цивільний позов, а також інші предмети й документи, що мають значення для встановлення істини у справі, та можуть перебувати в офісних приміщеннях адресою Луганська область, м. Сватове, вул. Леніна, б. 60, де знаходиться ТОВ «Торгівельний дім «Агрохім» (код 40136385), слідчий суддя приходить до висновку про задоволення клопотання.

Вказані речі та документи мають значення для встановлення обставин можливого ухилення від сплати податків, а також осіб, які фактично причетні до вчинення злочину. Іншими способами довести зазначенні обставини не надається можливим.

Керуючись ст. ст. 234, 235 КПК України,

ухвалив:

Клопотання старшого слідчого СВ ФР Старобільської ОДПІ ГУ ДФС у Луганській області старшого лейтенанта податкової міліції Стрільцової І.Я про проведення обшуку - задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку в офісних приміщеннях за адресою: Луганська область, м. Сватове, вул. Леніна, б. 60, де розміщується ТОВ «Торгівельний дім «Агрохім» (код 40136385), що згідно відомостей Державного реєстру речових прав на нерухоме майно на праві приватної власності належить ФГ «Спецагротранс» (код ЄДРПОУ 33992215) та має цільове призначення для ведення комерційної діяльності, з метою відшукання та вилучення оригіналів первинних бухгалтерських документів ТОВ «Луганська фірма по агрохімічному обслуговуванню сільського господарства «Агрохім» по взаємовідносинам з ТОВ «Гріфонхарт», а також печаток та штампів підприємства, предметів оргтехніки, системних блоків комп'ютерів і інших носіїв інформації, що містять вищевказані документи та записи в електронному виді, а також інших предметів й документів, що мають значення для встановлення істини у справі, а також з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування.

Надати дозвіл на виконання ухвали про проведення обшуку слідчому, а також за його дорученням уповноваженій особі Державної фіскальної служби.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя

Старобільського районного суду

Луганської області О.В.Форощук