Ухвала суду № 57383835, 13.04.2016, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/3289/16-к

пр.№ 1-кс/464/714/16

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

13 квітня 2016 року

Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова Горбань О.Ю., за участю секретаря судових засідань Гривнак Ю.І., слідчого Телюка Т.З., розглянувши клопотання слідчого з ОВС слідчого управління ФР ГУ ДФС у Львівській області Телюка Т.З. про тимчасовий доступ до речей і документів, -

в с т а н о в и в :

слідчий з з ОВС слідчого управління ФР ГУ ДФС у Львівській області Телюк Т.З.. у зв'язку із досудовим розслідуванням кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015090000000013 від 16.03.2015, за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205 КК України, звернувся до суду з клопотанням, погодженим із прокурором прокуратури Львівської області Гулай Б.М. про надання тимчасового доступу до документів, тобто про можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, що знаходяться у матеріалах кримінального провадження №32014100110000110 від 07.04.2014 та перебувають у володінні прокурора відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Генеральної прокуратури України Стороженка С.В. за адресою: м. Київ, вул. Різницька, 13/15.

В обгрунтування клопотання покликається на те, що що в період 2011 року на території м.Львова невстановлені особи з метою мінімізації податкових зобов'язань, створено суб'єкт господарювання з ознаками «фіктивності», а саме: ПП «В2 Сервіс», з метою прикриття незаконної діяльності та використання останнього для створення видимості фінансово-господарської діяльності, незаконного обернення безготівкових коштів в готівкові, здійснення документального оформлення, начебто, проведених операцій з купівлі-продажу товарів (надання послуг, виконання робіт) та мінімізації податкових зобов'язань підприємствами «реального» сектору економіки. Так, невстановлені особи, переслідуючи корисливі мотиви, не маючи наміру здійснювати діяльність пов'язану з купівлею-продажем товарів (робіт, послуг), шляхом використання особистих даних жителя Івано-Франківської області ОСОБА_5, ІНФОРМАЦІЯ_1., який на даний час відбуває покарання у Долинському ВЦ-118 Івано-Франківської області, зазначивши його у реєстраційних даних засновником та директором ПП «В2 Сервіс» (м.Львів, вул.О.Довженка, 16/41), яке перебуває на обліку в ДПІ у Сихівському районі м.Львова ГУ ДФС у Львівськійф області. Внаслідок такої протиправної діяльності, вищевказані підприємства з ознаками «фіктивності», імітуючи здійснення господарських операцій безпідставно формували податковий кредит «реально» діючим суб'єктам господарювання з метою мінімізації податкових зобов'язань. Досудовим розслідуванням встановлено, що в рамках розслідування кримінального провадження внесеного до ЄРДР 07.04.2014 за №32014100110000110 по факту ухилення від сплати податків службовими особами ПАТ «ЖЦПК», за ознаками кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.1 ст.212 КК України, працівниками п'ятого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР МГУ ДФС - ЦО з ОВП проведено виїмку оригіналів реєстраційних документів ПП «В2 Сервіс» (ЄДРПОУ 36929523), зокрема: рішення про створення підприємства, статут підприємства, зміни до статуту, реєстраційні картки, накази про призначення керівників, протоколи зборів учасників підприємства, довіреності на право представлення інтересів підприємства в державних органах та інші документи, які подавались при реєстрації (перереєстрації) ПП «В2 Сервіс», які на даний час знаходяться в матеріалах вказаного кримінального провадження. Також у вказаних матеріалах знаходяться оригінали фінансово-господарських документів ПП «В2 Сервіс», податкова звітність підприємства, банківські документи.

Оскільки вказані документи можуть підтверджувати порушення податкового законодавства, що призвело до заниження сплати податків, зборів у мають суттєве значення для встановлення обставин, тому просить клопотання задоволити у повному обсязі.

На підставі ч.2 ст.163 КПК України слідчий суддя розглядає клопотання без виклику представника особи, у володінні якої знаходяться документи.

Заслухавши думку слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступного.

Згідно з ч.5 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Отже, дослідивши докази по даних матеріалах вважаю, що клопотання підлягає до задоволення, оскільки таке відповідає вимогам ст. 160 КПК України та доводить наявність обставин, передбачених ч. 5 ст. 163 КПК України.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст.131, 132, 159, 160, 163-166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

п о с т а н о в и в :

клопотання задоволити.

Надати слідчому з особливо важливих справ першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області майору податкової міліції Телюку Т.З. тимчасовий доступ до оригіналів/копій, з можливістю ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме: реєстраційних документів, податкової звітності, банківських документів ПП «В2 Сервіс», протоколів допитів осіб причетних до створення, реєстрації (перереєстрації) ПП «В2 Сервіс», висновків проведених експертиз документів фінансово-господарської діяльності підприємства, що знаходяться у матеріалах кримінального провадження №32014100110000110 від 07.04.2014 та перебувають у володінні прокурора відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Генеральної прокуратури України Стороженка С.В. за адресою: м. Київ, вул. Різницька, 13/15, що мають доказове значення у кримінальному проваджені №32015090000000013.

Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановлення (ст.164 КПК України).

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, у відповідності до вимог ч.1 ст.166 КПК України, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Відповідно до ст.309 КПК України ухвала оскарженню не підлягає та набирає законної сили з моменту проголошення.

Слідчий суддя О.Ю.Горбань