Ухвала суду № 57380297, 20.04.2016, Краматорський міський суд Донецької області

Справа № 234/6508/16-к

Провадження № 1-кс/234/2482/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

20 квітня 2016 року м. Краматорськ

Слідчий суддя Краматорського міського суду Михальченко А.О., за участю секретаря Вербовецькій Д.В., начальника слідчого відділу військової прокуратури сил антитерористичної операції Сиводєда І.С.

Розглянув клопотання начальника слідчого відділу військової прокуратури сил антитерористичної операції підполковника юстиції Сиводєда І.С. про тимчасовий доступ до документів, що перебувають у володінні Краматорського міського суду Донецької області.

Клопотання надійшло до суду 19.04.2016 року.

Суд перевірив надані матеріали клопотання, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження за №42015000000001557 від 18.07.2015 року за підозрою ОСОБА_2 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 368 КК України та ОСОБА_3 за підозрою у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 369-2 КК України, у рамках якого було подано клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши слідчого,-

ВСТАНОВИВ:

Клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні №42015000000001557 від 18.07.2015 року за підозрою ОСОБА_2 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 368 КК України та ОСОБА_3 за підозрою у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 369-2 КК України, відповідає вимогам ст.160 КПК України.

Начальник слідчого відділу військової прокуратури сил антитерористичної операції підполковник юстиції Сиводєд І.С. звернувся до слідчого судді Краматорського міського суду Донецької області із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, у якому зазначив, що наказом начальника Головного управління Державної фіскальної служби у Донецькій області від 26 січня 2015 року № 120 ОСОБА_3 призначено на посаду головного державного ревізора-інспектора відділу організації та супроводження перевірок платників податків управління податкового та митного аудиту Головного Управління Державної фіскальної служби у Донецькій області.

Відповідно до вимог ст. 19 Конституції України органи державної влади та органи місцевого самоврядування, їх посадові особи зобов'язані діяти лише на підставі, в межах повноважень та у спосіб, що передбачений Конституцією та законами України.

Відповідно до Тимчасового положення про управління податкового та митного аудиту ГУ ДФС у Донецькій області, затвердженого наказом начальника ГУ ДФС у Донецькій області № 29 від 7 листопада 2014 року, основними завданнями за посадою ОСОБА_3 є виконання перевірочної роботи за дотриманням платниками податків податкового та митного законодавства, здійснення контролю за своєчасністю, достовірністю, повнотою нарахування та сплати податків та зборів (обов'язкових платежів), контроль за додержанням порядку проведення готівкових розрахунків за товари (послуги) у встановленому законом порядку, контролю за наявністю свідоцтва про державну реєстрацію суб'єктів підприємницької діяльності та ліцензій на провадження видів господарської діяльності, що підлягають ліцензуванню відповідно до закону, торгових патентів, а також дотримання вимог Конституції України, Закону України «Про державну фіскальну службу України» та іншого законодавства України.

Поряд із цим, в ГУ ДФС у Донецькій області на посаді начальника управління податкового та митного аудиту ГУ ДФС у Донецькій області працює ОСОБА_2, якого призначено на посаду наказом начальника ГУ ДФС у Донецькій області №60 від 13 жовтня 2014 року.

Відповідно до вимог Тимчасового положення про управління податкового та митного аудиту ГУ ДФС у Донецькій області, затвердженого наказом начальника ГУ ДФС у Донецькій області № 29 від 7 листопада 2014 року, ОСОБА_2 здійснює керівництво діяльністю та організовує роботу управління, затверджує плани його діяльності та звіти про їх виконання; організовує та забезпечує контроль за виконанням Управлінням та підпорядкованим структурним та підвідомчим інспекції підрозділам вимог законодавства України; надає обов'язкові до виконання доручення працівникам Управління з питань, що належать до функціональних повноважень діяльності підрозділу та здійснює контроль за їх виконанням; забезпечує підготовку пропозицій та (або) прийняття рішень щодо кадрових питань та проходження публічної служби; забезпечує додержання працівниками виконавської дисципліни; оцінює результати роботи, ділові якості працівників при виконанні покладених на них завдань; вносить пропозиції керівництву щодо удосконалення роботи та оптимізації організаційної структури та чисельності Управління, а також з приводу присвоєння працівникам рангів державних службовців, застосування до них заохочень і накладення дисциплінарних стягнень; вносить начальникові ГУ ДФС у Донецькій області пропозиції для погодження призначення, звільнення та притягнення до дисциплінарної відповідальності керівників підвідомчих структурних підрозділів державної податкової інспекції.

У відповідності додатку №24 до Постанови Кабінету Міністрів України від 14.08.2013 № 703 «Про віднесення деяких посад працівників органів влади, інших державних органів, установ до відповідних категорій посад державних службовців та визнання такими, що втратили чинність, деяких актів Кабінету Міністрів України» посада начальника управління у складі територіального органу в Автономній Республіці Крим, областях, м. Києві та м. Севастополі віднесено до п'ятої категорії посад державних службовців, а відтак начальник управління податкового та митного аудиту ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_2 будучи наділеним організаційно-розпорядчими та адміністративно-господарськими функціями являється службовою особою, що займає відповідальне становище.

Згідно займаної посади ОСОБА_2 бере участь у роботі колегії ДФС та ГУ ДФС, нарадах, заслуховуваннях, робочих комісіях, робочих групах, що проводить керівництво ДФС та ГУ ДФС, взаємодіє із структурними підрозділами ГУ ДФС для прийняття узгодженого рішення, надає ГУ ДФС пропозиції для погодження призначення, звільнення та притягнення до дисциплінарної відповідальності керівників структурних підрозділів ДПІ, погоджує призначення на посади керівників підвідомчих структурних підрозділів територіальних органів ДФС, а відтак через реалізацію вищевказаних повноважень має безпосередній вплив на керівництво Слов'янської об'єднаної податкової інспекції ГУ ДФС у Донецькій області.

Поряд з цим, відповідно до ст.ст. 19, 68 Конституції України органи державної влади та органи місцевого самоврядування, їх посадові особи зобов'язані діяти лише на підставі, в межах повноважень та у спосіб, що передбачені Конституцією та законами України. Кожен зобов'язаний неухильно додержуватися Конституції України та законів України, не посягати на права і свободи, честь і гідність інших людей.

Згідно з вимогами ст. 10 Закону України «Про державну службу» основними обов'язками державних службовців є додержання Конституції України та інших актів законодавства України, забезпечення ефективної роботи та виконання завдань державних органів відповідно до їх компетенції, недопущення порушень прав і свобод людини та громадянина.

Водночас, відповідно до ст. 16 Закону України «Про державну службу України» на державних службовців поширюються вимоги та обмеження, передбачені Законом України «Про запобігання корупції».

В силу наявного досвіду роботи в органах Державної фіскальної служби України ОСОБА_3 та ОСОБА_2 знали та розуміли, що вимогами статей 3 і 22 Закону України «Про запобігання корупції» від 14.10.2014 № 1700-VII, посадовим та службовим особам Державної міграційної служби України заборонено застосовувати своє становище для одержання неправомірної вигоди для себе чи інших осіб; безпосередньо або через інших осіб вимагати, просити, одержувати подарунки для себе чи близьких їм осіб від юридичних або фізичних осіб, а у випадках їх порушення підлягають притягненню до визначеного виду відповідальності.

Проте, незважаючи на обізнаність з вимогами наведених нормативно-правових актів, вказані особи стали на шлях злочинної діяльності та вчинили відповідні корисливі корупційні злочини за наступних обставин:

О 11 годині 29 хвилин 13 травня 2015 року ОСОБА_3 будучи обізнаним про проведення на Приватному акціонерному товаристві «Виробниче об'єднання «Донбасекскавація» (далі за текстом - ПрАТ «ВО «Донбасекскавація») відповідної перевірки зателефонував керівнику вказаного підприємства ОСОБА_4 та повідомив про її проведення, а також можливість вирішення питання щодо позитивних результатів перевірки шляхом впливу начальника управління податкового та митного аудиту ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_2 за умови надання останньому неправомірної вигоди у розмірі визначеному ОСОБА_2

На дану пропозицію ОСОБА_4 повідомив, що на його підприємстві відсутні будь-які порушення податкового, валютного та іншого законодавства, а тому неправомірну вигоду надавати відмовився.

У період з 18.05.2015 по 30.06.2015 на підставі виданих Слов'янською об'єднаною державною податковою інспекцією Головного управління Державної фіскальної служби у Донецькій області (далі за текстом - Слов'янська ОПДІ ГУ ДФС у Донецькій області) направлень № 000668 від 15.05.2015, № 000669 від 15.05.2015, № 000670 від 15.05.2015, № 000671 від 18.05.2015, № 000672 від 15.05.2015, № 000673 від 15.05.2015, № 000689 від 18.05.2015, № 000690 від 19.05.2015, № 000691 від 19.05.2015 № 000719 від 18.05.2015 комісією у складі службових осіб Слов'янської ОПДІ ГУ ДФС у Донецькій області ЛитвиненкоТ.О., КожиноїЛ.М., СологубА.А., ЖаріковоїМ.Ю., СоляникА.В., Загнібеди С.В., Долинського К.І., Куліш О.В., Артемчук М.В. та службової особи ГУ ДФС у Донецькій області Шевченко І.Д. проведено планову виїзну перевірку дотримання ПрАТ «ВО «Донбасекскавація» вимог податкового валютного та іншого законодавства України за період з 01.01.2013 по 31.12.2014.

За результатами перевірки складено акт № 2623/22-01/01241384 від 07.07.2015, який підписано вказаними представниками комісії. Акт викладено на 139 аркушах, разом із додатками на 251 аркуші. За викладеними в акті висновками під час перевірки ПрАТ «ВО «Донбасекскавація» встановлено порушення податкового законодавства, яке полягало у завищенні від'ємного значення об'єкта оподаткування по податку на прибуток на загальну суму 13 826 877 грн. та заниження податку на додану вартість на загальну суму у сумі 2 646 404 грн., які підприємство повинно сплатити у державний бюджет.

У той же день, 07.07.2015 вказаний акт № 2623/22-01/01241384 вручено генеральному директору ПрАТ «ВО «Донбасекскавація» ОСОБА_4 та головному бухгалтеру цього товариства ОСОБА_15

13.07.2015 ОСОБА_4, будучи незгодним з наведеними висновками перевірки в акті № 2623/22-01/01241384 від 07.07.2015, подав до Слов'янської ОПДІ ГУ ДФС у Донецькій області заперечення.

Крім того, будучи поставленим в такі умови ОСОБА_4 14.07.2015 о 12 год. 57 хв. з цього ж питання був змушений звернутися до представника ГУ ДФС в Донецькій області ОСОБА_3

ОСОБА_3 погодився допомогти ОСОБА_4 та вплинути на прийняття відповідного рішення уповноваженою на це особою.

Відразу після цього, ОСОБА_3 звернувся до свого прямого керівника - начальника управління податкового та митного аудиту ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_2, який за займаною посадою, наданою владою та службовим становищем керує напрямок податкового та митного аудиту у підвідомчих структурних підрозділах податкових інспекцій, у зв'язку із чим має організаційно-розпорядчі та адміністративні повноваження у прийнятті рішень та впливу на підвідомче структурне управління Слов'янської ОПДІ ГУ ДФС у Донецькій області, службові особи якого проводили перевірку ПрАТ «ВО «Донбасекскавація».

Тоді ж, ОСОБА_2, прагнучи протиправно збагатитися за рахунок ПрАТ «ВО «Донбасекскавація», погодився вплинути на службових осіб підвідомчого структурного управління Слов'янської ОПДІ ГУ ДФС у Донецькій області завдяки наданої йому влади та службового становища за умови одержання ним від ОСОБА_4 через ОСОБА_3 неправомірної вигоди у сумі 100 000,00 гривень.

Зазначену вимогу ОСОБА_2 висунув ОСОБА_4 через ОСОБА_3

ОСОБА_4, усвідомлюючи неможливість вплинути на ситуацію іншим чином, погодився виконати протиправні вимоги ОСОБА_2 та передати останньому через ОСОБА_3 неправомірну вигоду у сумі 100 000,00 гривень.

З цією метою, в один із днів другої декади липня 2015 року ОСОБА_2, використовуючи надану йому владу та службове становище начальника управління податкового та митного аудиту ГУ ДФС у Донецькій області, свідомо надав службовим особам підвідомчого структурного управління Слов'янської ОПДІ ГУ ДФС у Донецькій області, які проводили перевірку ПрАТ «ВО «Донбасекскавація», незаконну вказівку зменшити в акті № 2623/22-01/01241384 від 07.07.2015 суми від'ємного значення об'єкта оподаткування по податку на прибуток з 13 826 877 грн. до 437 715 грн., а також зменшити суми заниження податку на додану вартість з 2 646 404 грн. до 403 833 грн.

У свою чергу, службові особи Слов'янської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області, які проводили перевірку ПрАТ «ВО «Донбасекскавація», зловживаючи службовим становищем, на виконання незаконної вказівки ОСОБА_2, без проведення в установленому порядку перевірки платника податків, склали акт перевірки ПрАТ «ВО «Донбасекскавація» під тим же № 2623/22-01/01241384 від 07.07.2015 на 67 аркушах, в який внесли завідомо неправдиві відомості, зменшивши суми від'ємного значення об'єкта оподаткування по податку на прибуток з 13 826 877 грн. до 437 715 грн., а також суми заниження податку на додану вартість з 2 646 404 грн. до 403 833 грн. (за даним фактом відомості про кримінальні правопорушення, передбачені ч. 2 ст. 364 та ч. 2 ст. 366 КК України, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань).

17.07.2015 підроблений акт перевірки № 2623/22-01/01241384 від 07.07.2015 на 67 аркушах вручено головному бухгалтеру ПрАТ «ВО «Донбасекскавація» ОСОБА_15

Разом з цим, 17.07.2015 ОСОБА_4, з метою викриття протиправної діяльності ОСОБА_3 і ОСОБА_2, звернувся до правоохоронного органу з заявою про вчинюваний злочин, у зв'язку із чим розпочато проведення негласних слідчих (розшукових) дій, спрямованих на отримання відомостей про злочин та осіб, які його вчиняють.

30.07.2015 о 10-й годині на території автозаправної станції в м. Краматорськ Донецької області ОСОБА_4, діючи в рамках негласних слідчих (розшукових) дій, передав контрольовану неправомірну вигоду у розмірі 100 000 грн., які ОСОБА_3 одержав для ОСОБА_2 за вплив на прийняття останнім рішення щодо зменшення сум податкових порушень в акті № 2623/22-01/01241384 від 07.07.2015 перевірки ПрАТ «ВО «Донбасекскавація».

31.07.2015 у період часу з 14-ї до 15-ї години в автомобілі «VOLKSWAGEN CADDY», реєстраційний номер НОМЕР_1, на автодорозі «Маріуполь-Добропілля» ОСОБА_2, діючи з корисливих мотивів, усвідомлюючи суспільно-небезпечний характер своїх дій, передбачаючи їх наслідки та бажаючи їх настання, одержав від ОСОБА_4 через ОСОБА_3 неправомірну вигоду у вигляді 100 000,00 грн.

У той же день, ОСОБА_2 та ОСОБА_3 були затримані правоохоронними органами, а їх злочинна діяльність, припинена.

3 серпня 2015 року ОСОБА_3 повідомлено про підозру у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 369-2 КК України.

25 березня 2016 року ОСОБА_3 повідомлено про підозру у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 369-2 КК України.

Слідчим суддею Краматорського міського суду Донецької області відносно ОСОБА_3 04.08.2015 застосовано запобіжний захід у вигляді особистого зобов'язання, який чотири рази продовжувався з покладенням на нього відповідних обов'язків до 28.05.2016.

При цьому, 25 січня 2016 року слідчим суддею Краматорського міського суду Донецької області Михальченко А.О. розглянуто клопотання про продовження строку покладення на підозрюваного ОСОБА_3 обов'язків, передбачених ч. 5 ст. 194 КПК України у кримінальному провадженні № 42015000000001557 (справа № 234/909/16-к, провадження № 1-кс/234/438/16). Розгляд слідчим суддею вказаного клопотання здійснювався із застосування технічних засобів фіксації.

При затриманні ОСОБА_2 у нього стався приступ інсульту, у зв'язку з чим його госпіталізовано. До грудня 2015 року ОСОБА_2 проходив лікування у закладах охорони здоров'я м. Краматорськ.

На підставі ухвали слідчого судді Краматорського районного суду Донецької області від 26.12.2015 щодо ОСОБА_2 застосовано запобіжний захід у вигляді застави з покладенням відповідних обов'язків, який продовжено до 21.05.2016, а 25.12.2015 ОСОБА_2 відсторонено від займаної посади та у подальшому продовжено строк дії відсторонення до 21.02.2016.

При цьому, 25 грудня 2015 року слідчим суддею Краматорського міського суду Донецької області Переверзевою Л.І. розглянуто клопотання про застосування запобіжного заходу у вигляді домашнього арешту щодо підозрюваного ОСОБА_2 у кримінальному провадженні № 42015000000001557 (справа № 234/20934/15-к, провадження № 1-кс/234/5836/15). Розгляд слідчим суддею вказаного клопотання здійснювався із застосування технічних засобів фіксації.

Крім того, 25 грудня 2015 року слідчим суддею Краматорського міського суду Донецької області Фоміною Ю.В. у кримінальному провадженні № 42015000000001557 розглянуто клопотання про відсторонення підозрюваного ОСОБА_2 від посади начальника управління податкового та митного аудиту Головного управління Державної фіскальної служби у Донецькій області (справа № 234/20935/15-к, провадження № 1-кс/234/5837/15).

У ході досудового розслідування підозрювані ОСОБА_2 та ОСОБА_3 надавати добровільно відповідні зразки голосу та мовлення відмовилися.

На даний час у органу досудового розслідування виникла об'єктивна необхідність в отриманні технічних носіїв інформації зафіксованих процесуальних дій, які знаходяться у володінні Краматорського міського суду Донецької області, з метою можливого їх використання у якості зразків для проведення судової експертизи звуко- та відеозапису у вказаному кримінальному провадженні.

Враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вищевказані документи перебувають у володінні Краматорського міського суду Донецької області, самі по собі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості, що містяться в цих документах будуть використані як докази, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів неможливо, а їх вилучення необхідно для досягнення мети отримання доступу до документів, клопотання слідчого підлягає задоволенню.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст.159-166 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання начальника слідчого відділу військової прокуратури сил антитерористичної операції підполковника юстиції Сиводєда І.С. про тимчасовий доступ до документів - задовольнити.

Надати начальнику слідчого відділу військової прокуратури сил антитерористичної операції підполковнику юстиції Сиводєду Івану Сергійовичу, з правом доручення її виконання в порядку ст.40 КПК України, тимчасовий доступ, з можливістю ознайомлення та вилучення, до речей і документів, що перебувають у володінні Краматорського міського суду Донецької області, розташованого за адресою: Донецька область, м. Краматорськ, вул. Маяковського, 21, а саме:

-технічних носіїв інформації зафіксованих процесуальних дій - розгляд 25.12.2015 клопотання про застосування запобіжного заходу у вигляді тримання домашнього арешту щодо підозрюваного ОСОБА_2 у кримінальному провадженні № 42015000000001557 (справа № 234/20934/15-к, провадження № 1-кс/234/5836/15);

-журналу судового засідання до котрого віднесені відомості щодо розгляду відповідного клопотання від 23.12.2015 (вх. № 43533 від 23.12.2015) про застосування запобіжного заходу у вигляді тримання домашнього арешту щодо підозрюваного ОСОБА_2 у кримінальному провадженні № 42015000000001557 (справа № 234/20934/15-к, провадження № 1-кс/234/5836/15);

-технічних носіїв інформації зафіксованих процесуальних дій - розгляд 25.12.2015 клопотання про відсторонення підозрюваного ОСОБА_2 від посади начальника управління податкового та митного аудиту Головного управління Державної фіскальної служби у Донецькій області у кримінальному провадженні № 42015000000001557 (справа № 234/20935/15-к, провадження № 1-кс/234/5837/15);

-журналу судового засідання до котрого віднесені відомості щодо розгляду відповідного клопотання від 23.12.2015 (вх. № 43534 від 23.12.2015) про відсторонення підозрюваного ОСОБА_2 від посади начальника управління податкового та митного аудиту Головного управління Державної фіскальної служби у Донецькій області у кримінальному провадженні № 42015000000001557 (справа № 234/20935/15-к, провадження № 1-кс/234/5837/15);

-технічних носіїв інформації зафіксованих процесуальних дій - розгляд 25.01.2015 клопотання про продовження строку покладення на підозрюваного ОСОБА_3 обов'язків, передбачених ч. 5 ст. 194 КПК України у кримінальному провадженні № 42015000000001557 (справа № 234/909/16-к, провадження № 1-кс/234/438/16);

-журналу судового засідання до котрого віднесені відомості щодо розгляду відповідного клопотання від 21.01.2016 (вх. № 1962 від 21.01.2016) про продовження строку покладення на підозрюваного ОСОБА_3 обов'язків, передбачених ч. 5 ст. 194 КПК України у кримінальному провадженні № 42015000000001557 (справа № 234/909/16-к, провадження № 1-кс/234/438/16).

Строк дії ухвали встановити до 20.05.2016 року.

Роз'яснити, що згідно ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: