Ухвала суду № 57379376, 20.04.2016, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/15254/16-к

Провадження № 1-кс/761/9533/2016

У Х В А Л А

Іменем України

20 квітня 2016 року м. Київ

слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва Бугіль В.В., за участі слідчого Стародуб С.П., при секретарі Ковальський С.Л., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 2-го ВКР СУФР ГУ ДФС у м. Києві майора податкової міліції Стародуб С.П., погоджене з прокурором відділу прокуратури м. Києва Басовим Д.С., про проведення обшуку за матеріалами досудового розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до ЄРДР за № 42015100000000068 від 23 січня 2015 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ст. 27 ч. 5, ст.ст. ч.1,3 ст. 212, ч. 2 ст. 364 КК України,-

В С Т А Н О В И В:

В провадженні слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва 20.04.2016 року надійшло вищевказане клопотання.

Клопотання мотивовано тим, що СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань №42015100000000068 від 23 січня 2015 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ст. 27, ч .5, ст.ст. ч.1,3 ст. 212, ч. 2 ст. 364 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_3, та інші невстановлені особи організували роботу мережі ломбардів з надання фізичним особам коштів у позику на умовах фінансового кредиту без ведення первинних документів по касі та відображення в бухгалтерському обліку відомостей реалізації заставного майна. Також під виглядом мережі ломбардів ПП «І Ломбард» ТОВ «Взаємодопомога. «І Компанія» без реєстрації працюють пункти обміну іноземної валюти підконтрольні гр. ОСОБА_4, з порушенням вимог Закону України «Про фінансові послуги та державне регулювання ринків фінансових послуг», п.2 глави 1, п. 12 глави 2 Інструкції про порядок організації ті здійснення валютно обмінних операцій на території України, затвердженої постановою НБУ № 502 від 12.12.2002, без державної реєстрації, документального оформлення проведених валютно-обмінних операцій, та фактичного обсягу валютно-обмінних операцій у податковому обліку, з метою ухилення від сплати податків у особливо великих розмірах.

Встановлено, що в приміщеннях мережі ломбардів ПП «І Ломбард» ТОВ «Взаємодопомога. «І Компанія» (код 36857009), працюють пункти обміну іноземної валюти без державної реєстрації, також ломбарди здійснюють діяльність по наданню фізичним особам коштів у позику на умовах фінансового кредиту без ведення первинних документів по касі та відображення в бухгалтерському обліку неправдиві розрахунки сум доходів, що враховуються при визначенні об'єкта оподаткування, об'єкту оподаткування від усіх видів діяльності та податку на прибуток за звітній (податковий) період, в якій в порушення п.135.2 ст.135, п.п. 153.1.3, п.п. 153.1.4, п. 153.1, ст.153 Податкового кодексу України від 02.02.2010 № 2755 VI із змінами і доповненнями, неправомірно занизив належну до сплати в бюджет суму податку на прибуток.

Схема діяльності полягає у наданні фізичним особам коштів у позику на умовах фінансового кредиту, засобом забезпечення зобов'язань за позикою є застава власного майна, яке належить фізичним особам - позичальникам. У випадках, коли позичальники не виконували умов договору позики щодо викупу закладених речей, ломбардом реалізовувались предмети застави через власний магазин-ломбард без ведення будь-яких первинних документів по касі та відображення в бухгалтерському обліку відомостей реалізації заставного майна. В результаті чого громадянин ОСОБА_3 з діяльності ломбардів ПП «І Ломбард» ТОВ «Взаємодопомога. «І Компанія» отримує надприбутки та не сплачує податки до Державного бюджету України.

За результатами проведеного аналізу, в ході бездокументального оформлення проведених операцій у період з серпня 2015 Державний бюджет України недоотримав податків на суму понад 3 500 000 гривень.

Відповідно до матеріалів ОУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 здійснює валютно-обмінні операції в приміщенні підконтрольних ломбардів, але в іншому кабінеті який не відповідає вимогам нормативно-правових актів Національного банку України з питань організації захисту приміщень банків України, Інструкції про порядок організації та здійснення валютно-обмінних операцій на території України. В даному приміщенні відсутня інформація, яка згідно п. 2.12 Інструкції про порядок організації та здійснення валютно-обмінних операцій на території України повинна розміщуватись в доступному для огляду клієнтами місці (на стенді). В даному кабінеті окрім столу, двох стільців, пристрою для швидкого рахування грошей, комп'ютеру та монітору де ведеться відеоспостереження за пунктом обміну валюти та прилеглих коридорах нічого немає.

Крім того, згідно до матеріалів ОУ ГУ ДФС у м. Києві встановлено місця функціонування таких пунктів обміну валют в м. Києві, один з яких знаходиться за адресою: м. Київ, проспект Перемоги, 89-А.

У теперішній час з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення та майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, виникла необхідність у проведенні обшуку на підставі того, що органу досудового розслідування достовірно відомо про здійснення злочинної діяльності, пов'язаною з обміном, конвертуванням грошових коштів та ухиленням від сплати податків у особливо великих розмірах за вищевказаною адресою.

Так, в нежитловому приміщенні першого (цокольного поверху) за адресою: м. Київ, проспект Перемоги, 89-А здійснює роботу пункт обміну валют. Вхід до приміщення обмежений так як на вході є охорона. У вказаному приміщенні постійно перебуває охоронець. Також особистим пошуком встановлено автомобіль марки VOLKSVAGEN TRANSPORTER д.н.з. НОМЕР_2, який часто знаходиться біля зазначеної адреси та на якому невстановлена особа здійснює доставку грошових коштів до пункту обміну валют, без ознак інкасації.

Крім цього, отримано інформацію, що грошові кошти, які перевозяться на автотранспорті марки VOLKSVAGEN TRANSPORTER д.н.з. НОМЕР_2 заносяться до пункту обміну не в повному обсязі, частина грошових коштів залишаються в автомобілі та можуть заноситися до пункту обміну по необхідності.

Підставами для проведення обшуку слідчий вказує:

-Рапорти співробітників ОУ ГУ ДФС у м. Києві.

-Рапорти співробітників ОУ ГУ ДФС у м. Києві з встановленням обставин скоєння кримінального правопорушення;

-Протокол допиту свідка ОСОБА_5, відповідно якого в ломбардах ПП «І ломбард», ТОВ «Взаємодопомога. «І Компанія» підконтрольні пункти обміну іноземної валюти, без їх державної реєстрації та здійснюється незаконний обмін валют.;

-Інші докази у їх сукупності.

Згідно інформаційної довідки витягу з Єдиного державного реєстру МВС України від 14.03.2016 автотранспортний засіб VOLKSVAGEN TRANSPORTER, 2005 року, на праві власності належить ОСОБА_6, ІНФОРМАЦІЯ_1.

В інший спосіб неможливо здобути докази кримінального правопорушення вчинені зазначеними вище особами, оскільки є підстави вважати, що існує реальна загроза зміни (підміни) зазначених документів і речей, або їх повного знищення, неповна видача документів особами, у володінні яких вони перебувають з метою уникнення притягнення до відповідальності за вчинення кримінального правопорушення. Крім того, протиправна діяльність здійснюється до теперішнього часу вказаними особами.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав з мотивів наведених у ньому та просив його задовольнити.

Дослідивши доводи клопотання й додані до нього матеріали, приходжу до висновку про наявність підстав для його задоволення, виходячи із наступного.

Так, клопотання про проведення обшуку щодо змісту відповідає вимогам ст. 234 КПК України.

До клопотання додані копії документів та матеріали, якими слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання, згідно якого в Єдиному реєстрі досудових розслідувань зареєстроване кримінальне провадження за № 42015100000000068 від 23 січня 2015 року.

Таким чином, при зверненні із клопотанням слідчому доведено вчинення кримінального правопорушення, можливість знаходження речей і документів, що мають значення для встановлення істини в кримінальному провадженні під час проведення обшуку автотранспортного засобу білого кольору марки VOLKSVAGEN TRANSPORTER, д.н.з. НОМЕР_2.

У наданих матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що речі та документи, які мають значення для досудового розслідування можуть бути доказами під час судового розгляду.

При цьому, строк виконання ухвали слід встановити один місяць із дня винесення ухвали.

Керуючись, ст.ст. 234, 235 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку автотранспортного засобу білого кольору марки VOLKSVAGEN TRANSPORTER, д.н.з. НОМЕР_2, який на праві власності належить ОСОБА_6, ІНФОРМАЦІЯ_1, з метою відшукання та вилучення реєстраційні, установчі документи, первинної фінансово-господарської документації підконтрольних СГД, готівкових грошових коштів здобутих злочинним шляхом, які використовуються для обміну іноземної валюти без документального оформлення проведених валютно-обмінних операцій, та їх відображення в податковому обліку, товарно матеріальних цінностей без відображення в бухгалтерському обліку відомостей заставного майна, печаток, кліше, чорнових записів, «тіньова» бухгалтерія в паперовому вигляді та на магнітних носіях, переписка з клієнтами за допомогою електронної пошти, та іншими програмами для спілкування через мережу інтернет (Skype, Viber та ін.), що містяться на комп'ютерах та магнітних носія, телефонах, які використовувалися для спілкування, комп'ютерної техніки та оргтехніки, яка використовувалася в злочинній схемі, банківських карток фізичних осіб, цінні папери, договори оренди, договори про банківське обслуговування, довіреності на отримання готівкових коштів в установах банків, та інші фінансово-господарські документи, які можуть мати важливе доказове значення під час досудового розслідування.

Проведення обшуку прошу доручити старшому слідчому з ОВС 2-го ВКР СУФР ГУ ДФС у м. Києві майору податкової міліції Стародубу Святославу Павловичу, слідчим СУ ФР ГУ ДФС України, що входять до складу слідчої групи чи за їх дорученням іншим уповноваженим особам відповідно до вимог КПК України.

Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Бугіль В.В.