Ухвала суду № 57379203, 25.04.2016, Солом'янський районний суд міста Києва

№ 760/3858/16-к

№1-кс/760/4975/16

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

25. 04. 2016 року слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва Бобровник О. В., при секретарі Яковенко Н. К., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС другого ВКР СУ ФР МГУ ДФС - ЦО з ОВП Дмитренка С. О., погоджене прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтриманням державного обвинувачення Генеральної прокуратури України Кіпчарським О. П. - про тимчасовий доступ до речей і документів, на підставі матеріалів досудового розслідування за

ВСТАНОВИВ:

До суду надійшло клопотання про тимчасовий доступ до документів, яке обґрунтовується тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань МГУ ДФС - ЦО з обслуговування ВП здійснюється досудове розслідування кримінального провадження, внесеного 20.01.2016 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016100110000015, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.205 КК України.

У період 2015 року, перебуваючи у м. Києві, невстановлені слідством особи, без наміру здійснення фінансово-господарської діяльності та з метою прикриття незаконної діяльності, вчинили умисні дії по створенню суб'єкта підприємницької діяльності ТОВ «Сетап Альянс» (ЄДРПОУ 39815768), яке в подальшому було задіяне у злочинній схемі по ухиленню від сплати податків, та надало можливість пов'язаним підприємствам реального сектору економіки, а саме ТОВ "ТНП.КОМ" (ЄДРПОУ 37212110), ТОВ"АГРОТЕК" (ЄДРПОУ 32232765) та ТОВ "ТД "АГРОАЛЬЯНС" (ЄДРПОУ 37303065) ухилитися від сплати податків.

На підтвердження зазначених вище фактів у ході досудового розслідування допитано особу, що згідно реєстраційних документів значиться засновником, директором та головним бухгалтером ТОВ «Сетап Альянс» (ЄДРПОУ 39815768) ОСОБА_3, яка в ході допиту повідомила, що не реєструвала жодних підприємств та не здійснювала, фінансово-господарську діяльність від імені ТОВ «Сетап Альянс» (ЄДРПОУ 39815768) не вела та не підписувала ніяких документів, що стосуються ведення фінансово-господарської діяльності.

Крім того співробітниками Міжрегіонального оперативного управління МГУ ДФС - ЦО з обслуговування великих платників на виконання доручення встановлено, що службові особи ТОВ «АГРОТЕК» (ЄДРПОУ 32232765) протягом 2015-2016 року шляхом відображення в податковій звітності фінансово-господарських взаємовідносин з підприємствами імпортерами ТОВ «Натіка трейд» (код за ЄДРПОУ 39978421),ТОВ «Алхеміа Україна» (код за ЄДРПОУ 38286051), ТОВ «Авто гудс керідж» (код за ЄДРПОУ 37305664), ТОВ «Компанія» Експотех» (код ЄДРПОУ 39402463), ТОВ «Трейд оптімо» (код за ЄДРПОУ 39898891), ТОВ «Лєром» (код ЄДРПОУ 39413098), ТОВ «Рестор сервіс» (код за ЄДРПОУ 39731180), ТОВ «Приват нафта трейд» (код за ЄДРПОУ 38159136), ПП «МИР Семян» (код за ЄДРПОУ 31390435), ТОВ «Альто макс» (код за ЄДРПОУ 38950625), ТОВ «Сурей» (код ЄДРПОУ 39515631), ТОВ «Дніпро метал сервіс - 2014» (код за ЄДРПОУ 39285148), ТОВ «Бахос ЛТД» (код за ЄДРПОУ 39389013), ТОВ «Монограф-люкс» (код за ЄДРПОУ 39525660), ТОВ «ТММ Тредекс» (код за ЄДРПОУ 39265891), ТОВ «Флайн гранд» (код за ЄДРПОУ 39911283) та ТОВ «Ганар» (код за ЄДРПОУ 39515668) безпідставно сформували податковий кредит, про що свідчить відсутність реалізації придбаного товару та відсутність її відображення в складському обліку ТОВ «АГРОТЕК», який був вилучений в ході обшуку.

За допомогою інформаційно-аналітичних баз даних ДФС України встановлено, що ТОВ «АГРОТЕК» (ЄДРПОУ 32232765) протягом 2014-2015 років формує податковий кредит від ТОВ «Натіка трейд» (код за ЄДРПОУ 39978421),ТОВ «Алхеміа Україна» (код за ЄДРПОУ 38286051), ТОВ «Авто гудс керідж» (код за ЄДРПОУ 37305664), ТОВ «Компанія» Експотех» (код ЄДРПОУ 39402463), ТОВ «Трейд оптімо» (код за ЄДРПОУ 39898891), ТОВ «Лєром» (код ЄДРПОУ 39413098), ТОВ «Рестор сервіс» (код за ЄДРПОУ 39731180), ТОВ «Приват нафта трейд» (код за ЄДРПОУ 38159136), ПП «МИР Семян» (код за ЄДРПОУ 31390435), ТОВ «Альто макс» (код за ЄДРПОУ 38950625), ТОВ «Сурей» (код ЄДРПОУ 39515631), ТОВ «Дніпро метал сервіс - 2014» (код за ЄДРПОУ 39285148), ТОВ «Бахос ЛТД» (код за ЄДРПОУ 39389013), ТОВ «Монограф-люкс» (код за ЄДРПОУ 39525660), ТОВ «ТММ Тредекс» (код за ЄДРПОУ 39265891), ТОВ «Флайн гранд» (код за ЄДРПОУ 39911283) та ТОВ «Ганар» (код за ЄДРПОУ 39515668).

В ході досудового розслідування кримінального провадження службовим особам ТОВ «АГРОТЕК» (ЄДРПОУ 32232765) вручена вимога в порядку ст.93 КПК України, щодо надання документів підтверджуючих фінансово-господарські взаємовідносини між ТОВ «Натіка трейд» (код за ЄДРПОУ 39978421),ТОВ «Алхеміа Україна» (код за ЄДРПОУ 38286051), ТОВ «Авто гудс керідж» (код за ЄДРПОУ 37305664), ТОВ «Компанія» Експотех» (код ЄДРПОУ 39402463), ТОВ «Трейд оптімо» (код за ЄДРПОУ 39898891), ТОВ «Лєром» (код ЄДРПОУ 39413098), ТОВ «Рестор сервіс» (код за ЄДРПОУ 39731180), ТОВ «Приват нафта трейд» (код за ЄДРПОУ 38159136), ПП «МИР Семян» (код за ЄДРПОУ 31390435), ТОВ «Альто макс» (код за ЄДРПОУ 38950625), ТОВ «Сурей» (код ЄДРПОУ 39515631), ТОВ «Дніпро метал сервіс - 2014» (код за ЄДРПОУ 39285148), ТОВ «Бахос ЛТД» (код за ЄДРПОУ 39389013), ТОВ «Монограф-люкс» (код за ЄДРПОУ 39525660), ТОВ «ТММ Тредекс» (код за ЄДРПОУ 39265891), ТОВ «Флайн гранд» (код за ЄДРПОУ 39911283) та ТОВ «Ганар» (код за ЄДРПОУ 39515668) оскільки документи які знаходяться у розпорядженні ТОВ"АГРОТЕК" (ЄДРПОУ 32232765) мають значення для доказування безпідставності формування податкового кредиту з ПДВ, фактичного розміру завданої державі шкоди, визначення кола осіб, відповідальних за здійснення фінансово-господарських операцій, а також осіб причетних до вчинення кримінального правопорушення та необхідні для проведення відповідних судових експертиз, проведення ревізій з метою перевірки дотримання суб'єктами господарювання норм податкового законодавства.

Вищевказані документи приховуються та не були надані на вимогу слідчого на дату складання клопотання. Крім того вказані документи є процесуальними джерелами фактичних даних (доказів), на підставі яких будуть встановлені факти та обставини, що мають значення для цього кримінального провадження та підлягають доказуванню.

Слідчий зазначає, що необхідно отримати тимчасовий доступ до речей і документів, а також вилучити речі і оригінали документів, які перебувають у ТОВ"АГРОТЕК" (ЄДРПОУ 32232765) по взаємовідносинам даного підприємства із ТОВ «Натіка трейд» (код за ЄДРПОУ 39978421),ТОВ «Алхеміа Україна» (код за ЄДРПОУ 38286051), ТОВ «Авто гудс керідж» (код за ЄДРПОУ 37305664), ТОВ «Компанія» Експотех» (код ЄДРПОУ 39402463), ТОВ «Трейд оптімо» (код за ЄДРПОУ 39898891), ТОВ «Лєром» (код ЄДРПОУ 39413098), ТОВ «Рестор сервіс» (код за ЄДРПОУ 39731180), ТОВ «Приват нафта трейд» (код за ЄДРПОУ 38159136), ПП «МИР Семян» (код за ЄДРПОУ 31390435), ТОВ «Альто макс» (код за ЄДРПОУ 38950625), ТОВ «Сурей» (код ЄДРПОУ 39515631), ТОВ «Дніпро метал сервіс - 2014» (код за ЄДРПОУ 39285148), ТОВ «Бахос ЛТД» (код за ЄДРПОУ 39389013), ТОВ «Монограф-люкс» (код за ЄДРПОУ 39525660), ТОВ «ТММ Тредекс» (код за ЄДРПОУ 39265891), ТОВ «Флайн гранд» (код за ЄДРПОУ 39911283) та ТОВ «Ганар» (код за ЄДРПОУ 39515668) за період 2014-2015 роки, а саме: договори (угоди, контракти, тощо) з відповідними додатками, актів приймання передачі ТМЦ (робіт, послуг), податкові накладні, накладні, товарно-транспортні накладні, витяги з книги реєстрації довіреностей на отримання товарів, платіжних документів, оборотно-сальдові відомості по рахунку 631, 361, 311, сертифікатів та інших документів з даного питання. Крім того прошу надати відомості та копії відповідних документів, щодо подальшого руху товару придбаного у ТОВ «Натіка трейд» (код за ЄДРПОУ 39978421),ТОВ «Алхеміа Україна» (код за ЄДРПОУ 38286051), ТОВ «Авто гудс керідж» (код за ЄДРПОУ 37305664), ТОВ «Компанія» Експотех» (код ЄДРПОУ 39402463), ТОВ «Трейд оптімо» (код за ЄДРПОУ 39898891), ТОВ «Лєром» (код ЄДРПОУ 39413098), ТОВ «Рестор сервіс» (код за ЄДРПОУ 39731180), ТОВ «Приват нафта трейд» (код за ЄДРПОУ 38159136), ПП «МИР Семян» (код за ЄДРПОУ 31390435), ТОВ «Альто макс» (код за ЄДРПОУ 38950625), ТОВ «Сурей» (код ЄДРПОУ 39515631), ТОВ «Дніпро метал сервіс - 2014» (код за ЄДРПОУ 39285148), ТОВ «Бахос ЛТД» (код за ЄДРПОУ 39389013), ТОВ «Монограф-люкс» (код за ЄДРПОУ 39525660), ТОВ «ТММ Тредекс» (код за ЄДРПОУ 39265891), ТОВ «Флайн гранд» (код за ЄДРПОУ 39911283) та ТОВ «Ганар» (код за ЄДРПОУ 39515668).

В зв'язку із зазначеним слідчий просив про задоволення клопотання.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив про його задоволення.

Вивчивши матеріали клопотання і кримінального провадження, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, з наступних підстав.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи викладене, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, зважаючи на те, що вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для можливості встановлення дійсних обставин справи, а тому вважаю за можливе клопотання задовольнити.

Виходячи із вищезазначеного та керуючись ст. ст. 159, 160, 162-164 КПК України, суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС СУ ФР МГУ ДФС - ЦО з ОВП старшому лейтенанту податкової міліції Дмитренку С.О. або оперативним співробітникам Остапчуку Ярославу Івановичу та Салію Артему Михайловичу за дорученням в порядку ст. 40 КПК України на тимчасовий доступ до речей і документів, з можливістю вилучення оригіналів документів ТОВ"АГРОТЕК" (ЄДРПОУ 32232765), які відображають фінансово-господарські взаємовідносини даного підприємства із ТОВ «Натіка трейд» (код за ЄДРПОУ 39978421),ТОВ «Алхеміа Україна» (код за ЄДРПОУ 38286051), ТОВ «Авто гудс керідж» (код за ЄДРПОУ 37305664), ТОВ «Компанія» Експотех» (код ЄДРПОУ 39402463), ТОВ «Трейд оптімо» (код за ЄДРПОУ 39898891), ТОВ «Лєром» (код ЄДРПОУ 39413098), ТОВ «Рестор сервіс» (код за ЄДРПОУ 39731180), ТОВ «Приват нафта трейд» (код за ЄДРПОУ 38159136), ПП «МИР Семян» (код за ЄДРПОУ 31390435), ТОВ «Альто макс» (код за ЄДРПОУ 38950625), ТОВ «Сурей» (код ЄДРПОУ 39515631), ТОВ «Дніпро метал сервіс - 2014» (код за ЄДРПОУ 39285148), ТОВ «Бахос ЛТД» (код за ЄДРПОУ 39389013), ТОВ «Монограф-люкс» (код за ЄДРПОУ 39525660), ТОВ «ТММ Тредекс» (код за ЄДРПОУ 39265891), ТОВ «Флайн гранд» (код за ЄДРПОУ 39911283) та ТОВ «Ганар» (код за ЄДРПОУ 39515668) за період 2015-2016 років, а саме: договори (угод, контракти, тощо) з відповідними додатками, актів приймання передачі ТМЦ (робіт, послуг), податкові накладні, накладні, товарно-транспортні накладні, витяги з книги реєстрації довіреностей на отримання товарів, платіжних документів, оборотно-сальдові відомості по рахунку 631, 361, 311, сертифікатів, а також інших документів, щодо подальшої реалізації товару придбаного у ТОВ «Натіка трейд» (код за ЄДРПОУ 39978421),ТОВ «Алхеміа Україна» (код за ЄДРПОУ 38286051), ТОВ «Авто гудс керідж» (код за ЄДРПОУ 37305664), ТОВ «Компанія» Експотех» (код ЄДРПОУ 39402463), ТОВ «Трейд оптімо» (код за ЄДРПОУ 39898891), ТОВ «Лєром» (код ЄДРПОУ 39413098), ТОВ «Рестор сервіс» (код за ЄДРПОУ 39731180), ТОВ «Приват нафта трейд» (код за ЄДРПОУ 38159136), ПП «МИР Семян» (код за ЄДРПОУ 31390435), ТОВ «Альто макс» (код за ЄДРПОУ 38950625), ТОВ «Сурей» (код ЄДРПОУ 39515631), ТОВ «Дніпро метал сервіс - 2014» (код за ЄДРПОУ 39285148), ТОВ «Бахос ЛТД» (код за ЄДРПОУ 39389013), ТОВ «Монограф-люкс» (код за ЄДРПОУ 39525660), ТОВ «ТММ Тредекс» (код за ЄДРПОУ 39265891), ТОВ «Флайн гранд» (код за ЄДРПОУ 39911283) та ТОВ «Ганар» (код за ЄДРПОУ 39515668).

При відсутності вище перелічених документів, зазначити письмово про причину ненадання документів.

Строк дії ухвали - один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Бобровник О. В.